项目财务分析报告
第1篇：项目财务分析报告
项目财务分析报告
一.市场调查报告及分析
1. 小和山高教园区长征职业技术学院区餐饮改进市场调查统计资料
高档餐厅 中当餐厅 中式小型快餐店 大排挡 小型饭馆 小型茶式餐厅
数量 0 0 5 6 4 3
消费群体 - - 学生,教师,民工等 同前 同前 同前
日客流量 - - 100–150人 150–200 100-150 100-150
消费额 - - 4–12元/人 3–8 15 3-10
2. 根据市场调查分析,长征职校区餐饮业消费市场要求较大,存在较好的商机.报告显示,小型茶式餐厅尚存投资潜力,选择该项目作为投资对象的财务预测及分析.
二.投资规模:
六十平方门面一间;室内装潢摆设;专用厨房设备、餐具;员工5名
三.投资额预测
1.固定资产投资：桌椅10套3000元;制奶茶机一套;消毒柜2个;节能保鲜柜1个;冰箱一台;微波炉1台;油炸食品机2台;餐具若干;其他厨房用具;油烟机1台;立式空调1台;中型电饭煲3个;共计150000元;室内装潢摆设8000元。
2.垫支的'流动资金：6000元
3.开办费：1000元
*原始投资总额：168000元
四.经营收入及经营成本预测(5年)
1.年经营收入：
根据市场调查报告分析该项目日客流量为250人，消费额为3-10元/人 则：
⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人
⑵人均消费额 (3+10)/2=6.5元
⑶日营业收入 6.5*125=817.5 月营业收入=817.5*30=24375
* 年营业收入：292500
2.年经营付现成本：
⑴食物制作材料 85000 元
⑵房租 18000元
⑶一次性餐具及包装物5000元
⑷水电燃气费 15000元
⑸工资(主厨一名每月1500元，副厨一名每月1200元，收银员一名每月800元，服务员2名每月1000元，老板每月1800)共计75600元
⑹相关税费18000元
⑺其他零星支出 2000元
*年经营付现成本：218600
五.项目财务可行性分析
注：项目计算期5年，不考虑建设期，到期固定资产无残值回收，垫支的流动资金在第5年一次性回收。
1.项目现金净流量：
NCF0=-16800元
NCF1-4=292500-218600=73900元
NCF5=73900+6000=79900元
2.项目投资回收期：
投资回收期=2+20200/73900=2.27(原始投资额在项目计算期内收回)
3.净现值：
净现值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (净现值>0)
4.内含报酬率:
36%-> 162465.9-168000=-5534.1
32%-> 174795.5-168000=6795.5
32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (项目实际报酬率)
评价：该项目回收期较短，内涵报酬率34.2%大于资金成本率10%，具有财务可行性.
第2篇：项目财务分析报告(样稿)
项目财务分析报告（样稿）
一、分析依据
1、项目建设、经营期初定 10 年，并按 10 年周期对项目进行经济分析。2、项目建设期 10 个月，起止时间为 2009 年 2 月至 2009 年 12 月。
3、项目建设规模为年产聚氨酯树脂 3 万吨，产品销售价格为 1.1 万元 / 吨。其中： 2010 年 1 月试产，2010 年 3 月正式投产，当年生产负荷为 33%，年生产聚氨酯树脂 1 万吨； 2011 年达标生产，年生产聚氨酯树脂 3 万吨。
4、项目定员 70 人。其中：生产人员 46 人，月均工资福利 1800 元；生产管理人员 3 人，月均工资福利 3500 元；销售人员 8 人，月均工资福利 4500 元；管理人员（包括科研、后勤人员）13 人，月均工资福利 4000 元。
5、增值税按 17% 核算，所得税按 25% 核算。其中，城市建设维护税按增值税 7% 核算，教育附加费按增值税 3% 核算，防洪费按增值税 1% 核算。
6、固定资产折旧率：房屋建筑为 4.75%，生产仪器设备为 10%，检测仪器设备、工具和运输工具为 15%。
7、无形及递延资产摊销：无形资产按 10 年摊销，递延资产按 5 年摊销。
8、固定资产修理费按折旧额的 35% 估算，其他制造费用按销售收入的 0.25% 估算，其他管理费用（不包括管理人员工资福利）按销售收入的 2.5% 估算，其他销售费用（不包括销售人员工资福利）按销售收入的 3.5% 估算。9、公积公益金按当年盈利时净利润的 15% 提取。
10、评价和分析方法参照国家发改委《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》进行。
二、生产成本与费用 根据测算，项目达标生产后： 1、年生产成本 25770 万元。其中：原辅材料 25275 万元，燃料动力 396 万元，直接人工 99 万元，分别占总成本的 98%、1.54% 和 0.6% ；
2、年生产费用 2532 万元。其中：制造费用 446 万元，期间费用 2086 万元，分别占总费用的 17.6% 和 82.4% ；
3、经营成本 28240 万元。其中，固定成本 2470 万元，变动成本 25770 万元，分别占经营成本的 9.6% 和 90.4%。单位成本费用 0.94 万元 / 吨。
三、销售收入、税金和利润
1、销售收入。项目达标生产后，年产聚氨酯树脂 3 万吨，预期可实现销售收入 3.3 亿元。2、税金。项目达标生产后，预期可实现税收 2124 万元。其中，增值税及附加 1246 万元，所得税 878 万元。
3、利润。项目达标生产后，预期可实现销售利润 3514 万元，税后净利润 2636 万元。
四、财务评价
1、投入产出。根据测算，项目投资产出比为 1 ： 7.7。
2、全员劳动生产率。根据测算，项目全员劳动生产率为 73.3 万元 / 人·年。3、投资回收期。根据测算，项目投资回收期为 3.6 年（包括建设期 10 个月）。4、内部收益率。根据测算，项目内部收益率为 57.1%。5、投资利润率。根据测算，项目投资净利润率为 61.3%。
6、净现值。根据测算，项目建设经营期为 10 年时，其净现值为 20316 万元（折现率 7%）、19237 万元（折现率 13%）。
五、不确定分析
1、盈损平衡点分析。根据测算，盈亏平衡点销售量为 15418 吨 / 年，盈亏平衡点销售价格为 0.983 万元 / 吨，盈亏平衡点单位变动成本为 0.976 万元 / 吨，盈亏平衡点生产能力利用率 51.4%，项目生产安全余度为 48.6%（大于 30%，项目生产能力抗风险为强）。在经营期内，各年度项目盈亏平衡点分析如下：
2、敏感分析。以销售价格、变动成本、固定成本为变动因素，以净利润变化为考核目标，项目达产年份时的销售价格、变动成本、固定成本对净利润的敏感系数分别为 8.02%、－ 7.46%、－ 0.73%（变动因素对净利润变动的敏感系数是指 100 ＊净利润百分比变化量 / 变动因素百分比变化量，绝对值越大敏感性越大，正值为正相关，负值为负相关。如，变动成本对净利润的敏感系数值为-7.46%，指变动成本每增加 1%，净利润将减少 7.46%）。
六、结论与建议
1、项目总投资 4300 万元，达产后，预期销售收入 3.3 亿元、税收 2124 万元、净利润 2636 万元，具有良好的投入产出比、投资规模和投资收益。2、项目投资回收期为 3.6 年，属于合理范围。
3、项目内部收益率 57.1%，投资净利润率 61.3%，符合并超过行业要求，具有良好的投资效益。
4、项目盈亏平衡点生产能力利用率 51.4%，生产安全余度 48.6%，在生产能力方面具有较强的抗风险能力。
5、销售价格和原料价格对项目利润有很大影响，是对利润生产影响的主要因素。6、项目第 10 年的净现值分别为 20316 万元（折现率 7%）、19237 万元（折现率 13%），在设定的建设、经营期内在经济上是可行的。
7、销售价格和变动成本（主要为原料成本）每变动 1 个百分点，净利润将变化 8.02% 和－ 7.46%，产品销售价格和原料采购价格对项目利润影响巨大。如何控制成本，确保产品销售价格和原料采购价格是经营项目的关键。
七、财务分析附表
附件打包下载 1.项目经济指标汇总表 2.项目生产、销售计划表 3.项目人员安排及工资福利表 4.项目固定投资构成表 5.项目固定投资投入计划表 6.项目流动资金投入计划表 7.项目资金筹集及偿还计划表 8.项目总投资、折旧、摊销构成表 9.项目成本费用测算表 10.项目损益和利润分配表 11.项目资金来源与运用平衡表 12.项目资产负债表 13.项目现金流量表 14.项目盈亏平衡点分析表 15.项目敏感分析表
第3篇：技改项目财务分析报告
智能产品技术升级及产品产业化建设项目资金使用
及效益分析报告
我公司的《智能产品技术升级及产品产业化建设项目》资金使用情况符合xxx滨市发改委，xxx财政局规定的专款专用，单独核算，对拨入的经费使用合理，掌握项目进度合理使用资金。在项目实施期间项目经费支出总额864.15万元，其中专项资金支付120万元，企业自筹资金支付721.76万元。项目总体按计划和进度进行，达到了预期的经济效果。先将该项目的财务分析报告如下：
一． 项目名称：智能产品技术升级及产品产业化建设项目
二． 项目建设期：20xx年xx月-20yy年yy月
三． 项目总投资：计划投资1200万元，其中固定资产投资1000万元（仪器
设备购置费991万元，其它费 9万元），铺底流动资金200万元。
四． 实际完成投资额864.15万元（其中财政拨款120万元，企业自筹资金
支付744.15万元），比计划节约335.85万元，节约率27.98%。
五． 财政拨款120万元，用于2010年6月24日2号凭证购买贴片机1台，金额192.35万元（财政
第4篇：酒店项目财务分析报告
酒店项目财务分析报告（推荐20篇）由网友 “酷酷哒哒哒哒” 投稿提供，下面小编为大家整理后的酒店项目财务分析报告，希望大家能够受用!
篇1：酒店项目财务分析报告
酒店财务分析是酒店财务管理的一个重要方法，每到经营期末，通过编制一系列财务报表对当期的财务状况、经营成果进行分析，对成果的有关问题进行总结。
酒店除定期编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表(年报)报送外，还要编制一系列内部指标分析表。由于报送国家机关报表，无论国有或其它形式的企业都做技术处理。故还重新编报几张报表。现就酒店内部编报的财务报表逐一作分析。报表分析方法一般有以下几种：
一、 对比分析：是将同一财务指标在不同时期的执行结果比较，从而分析差异进行比较。一般有绝对数比较及相对数比较两种方法。
二、 因素分析：一项财务指标往往受多种因素影响，可将他分解成各个购成因素，然后从数量上分析每个因素的影响程度，给下一步工作指明方向。
资产负债表是反映一定时期企业财务状况的静态状况。根据报表上项目可分析以下几种比率，反映企业财务状况：
1、 流动
第5篇：项目财务分析报告范文
项目财务分析报告范文
项目公司每年都会根据实际情况调整费用目标，造成费用超支各有不同说法，实质的原因除了受市场价格和政策的波动之外，主要是缺乏超支预警的敏感性，下面小编整理了关于项目财务分析报告范文。欢迎大家参考!
截至XX年年年末，项目总共实现销售资金回流6.6亿元，银行按揭签约放款率达100%，建设投入期最大现金流3.17亿元，预计本项目最终实现销售净利润1.25亿元，实现项目投资回报率达20.7%，圆满地完成了xx集团和实业公司下达的各项工作考核指标。
一、财务控制管理与财务指标分析
(一)在实业公司的监管下，财务工作实现了几个突破
1)监督与服务
XX年年初，实业公司实行项目公司目标成本管理监督考核，因此公司要求内部财务管理监督水平需要不断地提升。外部，税务机关及银行对房地产企业的重点监察、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控也相应增加了我们的工作难度。在这不平凡的三年里置业公司财务部克服了由于财务专业人员严重短缺、付款审批流程等因素引起的工作量大、事务集中、办理日常财务事务距离远、时间长等多
第6篇：项目财务分析报告（热门15篇）
报告的内容应该客观、准确，避免主观性和个人偏见的影响。在报告中可以使用图表、表格等可视化工具来更好地展示数据和信息。在报告写作的过程中，可以与同事或朋友互相交流，共同提出宝贵的意见和建议。
项目财务分析报告篇一
1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占%；万元，占%；万元，占%。
2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量：
3、公司的组织结构、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：
4、财务部职能及各岗位职责。
财务部职能（略）。
财务部的人员及分工情况财务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。
财务部各岗位职责（略）。
1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的%
第7篇：项目财务分析报告（通用19篇）
在学术界和工作领域，报告经常被用来传达重要的信息和数据，并促进对某个主题的深入讨论。在写作过程中，要注意逻辑清晰，避免出现跳跃或重复的内容。如果你对报告的写作有任何疑问，你可以随时向相关专业人士或老师咨询，以获得更准确的指导。
项目财务分析报告篇一
一、项目名称。
二、项目地点。
四、项目定位。
六、项目总投资。
七、实施周期。
第二节项目效益概况。
一、社会效益。
二、经济效益。
第三节报告编制原则。
一、编制原则。
二、编制依据。
第二章项目建设背景及必要性。
第一节项目建设背景。
一、政策背景。
二、经济背景。
三、社会背景。
四、行业背景。
第二节项目建设必要性。
一、项目建设是响应政策号召，促进休闲度假旅游产业发展的需要。
二、项目建设是加强xx市城市建设，提升城市形象的需要。
三、项目建设是促进旅游产品结构优化的需要。
四、项目建设是改善居住环境，提升人民生活质量的需要。
第一节全国旅游市场整体分析。
一、旅游业总体状况。
二、国内旅游市场。
三、入境游市场。
四、出境游市场。
五、我国旅游市场特点分析。
第二节项目所在地区旅游市场分析
