总结国土资源审计的基本做法和经验
第1篇：总结国土资源审计的基本做法和经验
总结国土资源审计的基本做法和经验
总结国土资源审计的基本做法和经验
土地出让金专项审计实践告诉我们，做好土地资源专项审计工作，要重视抓要点：
一、从土地档案入手，检查其审批的合法性。土地档案是行政部门具体行政行为的纪录，其承载着土地的前期批复情况、审批过程和宗地的全部信息。土地前期批复情况的准确性，直接关系出让合同中出让金的额度，从而得出超越划拨目录范围划拨土地、出让合同价低于国家规定的最低限价、分摊面积错误而减免地价、降等降级减免地价、减少面积而少计出让金、应“招标、拍卖、挂牌”而未招标拍卖挂牌出让的违规交易土地等问题。同时也能对国土部门的程序设立、内部控制及有无人为因素改变土地要素的行为做出评价。对档案中记载的审批过程予以关注，重点关注国土部门的会审意见、政府专题会议纪要、领导批示或指示、相关协议和承诺等资料。从国土部门的会审意见中发现国土部门存在的降低标准低于最低限价出让土地、甚至零地价出让土地、不符合出让条件仍出让土地、超范围划拨土地等问题；从政府部门出台的一些与国家土地法律法规相悖的文件或会议纪要和政府领导批示中，发现政府部门行政干预土地市场、违法违规批地的问题。
二、深入相关部门和实地，检查土地利用的真实性。在审计过程中，注意有意识获取有关土地利用方面的外部信息，主要是通过广播、电视、报纸、广告和谈话等方式获取。然后将外部信息与土地档案进行汇总分析，从中发现疑点，再深入相关部门和实地进行调查。首先，深入发改委和规划部门，取得审计年度内的土地利用方面的全部批复资料，与从国土部门取得的土地审批资料相比较，对于已办立项或规划但没有在国土部门办理用地审批的土地，经到现场勘察后，若是已经用地，基本可以确定属于违法用地。其次，深入实地，对土地的实际利用情况进行调查。对临时性用地，调查其是否建设了永久性建筑和已过临时用地期限土地仍闲置未复垦；对以出让或划拨形式取得的土地，检查其是否有私自转让、改变用途、改变容积率和面积不实等问题；通过现场走访，调查是否存在没有办理用地手续违法使用国有土地和集体土地的问题。
三、依据土地专项资金的特点，检查资金收入和支出的规范性。土地专项资金作为财政收入实行“收支两条线”管理，国土部门在核定出收费标准后，有的要求用地单位直接到财政部门缴款，有的待收后再缴给财政，然后由财政部门按支出计划再将资金分配给国土、建委等部门用于业务经费、土地开发和城市建设等支出。但是在实际执行过程中，国土、财政等部门并不能严格执行专项资金的管理规定，经常出现截留、挪用、擅自减免土地专项资金等问题。审计时应以财务审计的方式和方法，结合土地业务，对国土部门和财政部门的收入、财政部门的预算支出和相关项目单位对专项资金的具体适用的规范性进行重点审计。
四、抓住两条主线，严把三个环节。这就是抓住土地项目的审批和土地资金流向两条主线，顺藤摸瓜，逐级延伸审计的办法。土地专项资金的两条主线很明显，项目计划的'立项、报批等由主管部门负责，资金的拨付则以财政为主线层层拨付。所以我们在安排审计时，首先对主管部门进行审计调查，弄清榆林市土地项目计划的立项、审批、资金收缴情况，再到财政部门调查每个项目资金的入库是否与计划一致。严把三个环节。一是严把立项审批环节。审查国有土地使用权出让、划拨、转让的管理和政策执行情况。二是严把征收、管理环节。审查出让金是否按有关规定及时足额征收。有无越权、违规减免；有无隐瞒、截留、拖欠、转移；出让金收支是否全额纳入财政基金预算专户管理，有无其他部门和单位代征代管或坐支。三是严把使用环节。重点审查财政部门是否将出让金列入预算，并按规定拨付城市基础设施建设资金、土地开发费用和土地出让业务费；应上缴上级财政的出让金是否及时足额上缴，有无挤占挪用、截留；土地管理部门是否按规定用途使用土地开发费用和土地出让业务费。
本刊点评
根据全省审计工作安排，省厅农业与资源环保审计处组成8人审计组，自20XX年6月5日到7月6日，对某市本级(含1个行政区、2个经济开发区)20XX年度国有土地使用权出让金征收、管理和使用情况进行了就地审计。该审计项目认真执行审计法、审计准则和6号令，审计工作底稿基本合规，审计日记内容完整，审计报告格式规范、事实清楚、定性准确、处理恰当。审计决定依据充分、处理处罚适度，审计移送处理程序合法、意见得当，审计复核到位，审计结论落实。特别是能从土地整治大局出发，明确审计思路，突出审计重点，抓住关键环节，科学运用审计方法进行查证，保证了审计质量和效果，促进了国家土地资金及时应收尽收，维护了区域土地管理秩序。
该审计项目全面反映了某市20XX年度土地出让金收、管、用以及国有土地出让程序方面存在的问题，涉及违纪违规金额大、违纪单位多。审计查出违规减免土地出让金，低价协议出让国有建设用地使用权、少收土地出让金，未及时、足额征收土地出让金等问题，已移交省国土资源厅处理；国土部门截留、坐支、挪用应缴财政土地出让金等问题，已移交某市政府处理。某市政府根据审计结果，责令相关部门逐一清理、及时纠正、认真整改，并以此警示全市各单位，严格依法加强土地管理职能和财务核算工作。
被审计单位非常重视审计结果，积极落实审计决定。按时上交了罚款，撤销了在金融机构开设的土地出让金过渡户，调整了有关会计账目，追回了有关财政资金，退回了违法所得；应上缴的市级国库土地出让金已收取，应办理的财务决算和工程决算已办理；滞留土地开发整理项目资金已拨付到项目单位，对相关责任人也已进行了严肃处理。
该审计项目的不足是：档案中缺少审计人员的审前调查记录，审计证据有的不够合规，存在无证据底稿和证据不充分底稿。
土地资金涉及部门单位利益问题多、金额大，却关系国家最严格的土地政策的落实和社会主义新农村建设、城乡统筹发展。所以，要学习该审计项目经验，重点突出各个土地资金收缴单位和项目，以土地项目审批和资金流向为主线，严把立项审批、征收管理和使用环节，逐级延伸审计，直至查实问题，努力为推进依法加强国土管理遵从度、规范土地管理秩序、坚守国家18亿亩耕地红线而最大限度发挥审计监督作用。
第2篇：做法和经验
主要做法和经验
1、加强组织领导
我矿成立了以矿长为组长的安全质量标准化工作领导小组，领导小组下设办公室，具体负责日常的管理工作，重点检查各级人员的责任落实。各单位也都相应地成立了以科长、车间主任为组长的领导小组，行政领导抓具体落实，党群干部具体负责员工的安全思想宣传教育、规范员工的操作行为，重塑员工的思想认识。发挥党团员、群监员在安全质量标准化工作中的作用，全矿形成了“矿领导督导部署，职能部门协同监管，基层班组具体实施”，全面覆盖的安全质量标准化管理网络。
2、健全安全质量标准化制度体系
搞好质量标准化工作的关键是有科学、严密的制度和对制度严格的落实，规范人的行为，促进物的规范管理，达到现场环境协调有序。因此，我们十分重视安全质量标准化管理制度的建立，把它作为搞好安全质量标准化的一项基础工作来对待。我们对照《安全质量标准化标准及考核评级办法》，结合实际，细化、量化、深化了检查考核标准内容，制定了《乐山沫凤能源有限责任公司安全质量标准化考核办法》、《安全质量标准化管理制度》、《深入开展安全质量标准化活动的实施办法》等制度规定和采、掘、机、运、通、防治水、安全管理、职业卫生、地面设施、应急救援、调度通讯等11个专业的实施细则，形成了安全质量标准化检查评比、考核奖惩体系，为安全质量标准化建设提供了制度保证。
3、狠抓现场管理
班组是安全生产工作的第一道防线，也是安全质量标准化具体落实者，所以班组建设是安全质量标准化工作的关键点。不断加强班组文化建设，完善班组考核评比体系，认真做好班组评比工作，把强化班组建设活动落到实处，努力提高班组现场管理水平。健全完善了班组建设的各项规章制度，把安全质量标准化作为评选好班组、好班长、好员工的重要内容，加大对班组的考核力度，对评选出的好班组、好员工、好班长表彰奖励，扩大影响，切实发挥班组在安全质量标准化工作中的作用。
4、检查考核
安全质量标准化检查考核是煤矿安全质量标准化管理工作的重要手段，确保动态安全的重要措施。我们在坚持专项检查、突击检查、定期检查以等多种检查的基础上，推行了“周一检查、周五复查”的“闭环”管理模式。规范检查行为，做到一把尺子，一个标准，公开、公正、公平；提高检查质量，按照要求使用检查仪器和工具，进行布点、上线、测量，逐条逐项进行检查，不能有缺项、漏项；落实检查责任，检查人员按照“谁检查，谁签字，谁负责”的原则，实事求是，认真填写安全质量标准化检查表。在检查中严格按照新标准和新规程的条款进行，重点检查考核设施、装备、资料等基础工作，主要从现场管理上的标准化水平去考核评比，以此促进安全质量标准化扎实开展。对检查发现存在严重问题或隐患的单位，通过约谈单位负责人、通告等多种形式限期整改。
5、文明生产
首先实行区域化管理，分片包干，并保证不留死角和空白点；其次我们将作业区域文明卫生作为交接班内容。为最大限度地降低矿井粉尘对员工身体的损害，我矿一是严格按照矿井粉尘防治相关文件规定，在相应地点设置粉尘防治设施，定期清理粉尘；二是要求员工上班时必须做好个体粉尘防护，定期为职工进行职业病健康检查；三是为解决设备、材料摆放零乱的问题,根据不同的设备、材料专门制作了摆放架，做到了设施及各类管线摆放、悬挂整齐,物料做到了分类码放,挂牌管理。巷道杂物、淤泥、积水得到了有效控制。
6、严格奖惩、不安全不达标
我们始终坚持严格的安全质量标准化考核、评比、奖罚制度，突出对安全指标和安全工作任务完成情况的考核，突出对“一通三防”工作的考核，做到月考核、季评比、年度总评。
安全工作实行定量控制和考核作为标准化工作的重要内容，通过签订《安全生产工作目标责任书》，将安全控制指标层层分解到各单位，将标准化责任层层落实到各岗位。对安全工作落实情况、质量情况和完成情况进行严格考核，按照制度规定奖罚兑现，每月对安全工作落实不力的单位和责任人在安全例会上进行通报批评。
把安全质量标准化工作直接与安全奖罚挂钩。《安全奖罚办法》、《安全风险个人抵押办法》都把标准化作为重要考核指标，增强了员工抓安全质量标准化的自觉性，有力地推动了安全质量标准化工作。
虽然我们在安全质量标准化建设工作上做了一些工作，取得了一定成效，但我们也清醒地认识到工作中还存在着不足，距离上级的要求还有一定差距。安全质量标准化工作是一项常抓不懈、持之以恒的系统工程，我们一定以这次检查为动力，努力发扬与时俱进、开拓创新的精神，真抓实干，不断进取，努力开创炉堆子煤矿安全质量标准化新局面。
第3篇：主要经验和做法
农村公路管理养护主要经验和做法
（一）建章立制，规范管理。为建立科学高效、符合市场经济要求的公路管理养护机制，我县通过完善农村公路管理办法和考核办法体系，结合养护质量评定标准、技术性规范标准等行政管理规章，使农村公路管理养护实现了规范化和标准化。
（二）深入调查，确保农村公路“有路必养”。对全县农村公路开展专项调查，对符合列养条件的农村公路，进行了公路等级、里程、车流量核查，然后规则编号、规划示意图的绘制，将符合列养条件的农村公路全部行文上报上级主管部门，积极争取列入正常养护。
（三）改革公路养护生产组织形式和作业方式。将公路日常养护通过竞争方式承包给公路沿线的村民，实行计量支付和合同管理，公路大中修工程实行工程招投标制度。每年根据养护定额对养护生产任务及经费进行分解，并签订合同实行承包，每月对养护任务完成情况进行实地考核，根据考核结果进行计量支付，在管理养护上一律实行竞争承包方式，采用个人承包或分段包干的形式，细化量化各项工作指标，即调动了公路沿线群众养路的积极性，又增加了他们的生活收入。
（四
第4篇：经验和做法(整理)
做法和经验
1、运用现代科技手段实行高透明度政务公开
运用现代科技手段实行高透明度政务公开，是落实科学发展观，构建和谐社会、节约型社会，建设公开型、服务型、高效廉洁政府的有效途径。
如济源市的政府网站建设。目前济源市各乡镇市直单位都开通了网站，网站已成为政务信息公开的重要渠道。政务公开主要是领导信息、政务动态、部门概况和规划计划等政务。信息上网和信息更新及时。在线办事做到了全面、公开。住房公积金网、济源质监网、经济信息网、济源无线电、济源工商网等政府部门网站对面向社会公众，做到了全面、公开。全市各部门网站在页面布局、栏目规划、信息检索、规范域名和ICP备案等方面整体做得好。济源市政府网站建设，顺应了我国政府改革发展趋势，充分保障了公民知情权、参与权和监督权，对于加强构建社会主义和谐社会的能力将起到极其重要的促进作用。
如新安县电子政务工程建设。新安县电子政务建设采用分层次的系统模型，由县电子政务信息中心、远程教育中心和广电视频点播中心组成网络的骨干层，三个中心之间由千兆路由器进行环型互联，远程教育
