部门预算审计整改落实情况汇报
第1篇：部门预算审计整改落实情况汇报
部门预算审计整改落实情况汇报
审计整改通常是指被审计单位根据审计机关依法审计所做出的处理决定或提出的建议，对其自身存在的违法违规问题进行纠正和改进的过程。以下是关于部门预算审计整改落实情况汇报，欢迎阅读!部门预算审计整改落实情况汇报
主任、各位副主任、各位委员：
我受市政府委托，向市人大常委会汇报市发展和改革局等10个部门20XX年度预算执行审计中发现问题的落实整改情况，请予审议。
一、高度重视，落实问题整改责任。
预算执行审计监督是人大监督政府预算的必要方式和有力手段。根据市人大对发改局等10个政府部门预算执行情况进行跟踪审计监督的要求，市政府高度重视审计发现问题的落实整改工作。市政府主要领导作出批示，要求由市政府分管领导研究，并要求市政府办公室将整改任务落实到相关部门并督促整改。市政府办公室也随即召集市财政等10部门负责人进行了专题研究，将问题整改责任分别落实到各责任部门，并由市财政和审计等部门予以指导。市发改等10个部门在收到审计报告后，也专门召集局本级及下属单位的财务人员进行专会研究，认真对照存在问题和不足抓好针对性地整改落实。通过审计问题的发现及交办，促进了各部门单位理财观念的转变，增强了执行财政、财务制度及相关法律法规的自觉性，也推动了部门预算编制执行的规范化水平。
二、认真研究，分类逐项进行整改。
此次人大对10个部门20XX年度预算执行审计共指出三大类11个问题。通过前期的积极整改，目前都已得到了一定程度的落实。
1、关于部门预决算信息和财务收支情况推行公开力度不够问题的整改。按照省委、省政府关于在全省县以上行政机关全面推行政务公开制度的通知的相关规定，结合本次审计问题整改，目前市发改等10个部门已按季将财务报表予以公开，接受内部干部职工的监督。其中，市安监局还扩展了公开的内容，把财政预算、财政决算、公车支出、会议支出、电费支出、电话支出等内容进行公开，每季度在单位例会上公开各项指标执行进度。
2、关于部分行政事业单位政府采购观念有待加强问题的整改。对于审计报告中提出的政府采购方面不够规范问题的整改主要是立足于两个方面。一是就该10个部门来看，均进行了对照自查，并明确了在预算编制时统筹考虑年度政府采购物品，并标明物品规格、品质等要素，按规定的程序办妥手续后统一申报采购的整改落实要求。二是从市级层面看，由市采购办进一步明确了政府采购工作的要求和流程，尤其是对单一来源采购采取了“经市政府采购办审核后，在浙江省政府采购网公示三天无异议后再实施”的办法加以规范。
3、关于行政事业单位的非税收入管理有待完善及部分单位收入编制管理不够完整问题的整改。对于上述问题，已由市财政部门根据“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子”的要求，将我市的.行政事业单位的非税收入和上级补助收入全部纳入预算，实行了收支两条线管理。同时，市财政部门根据省财政厅《关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》的要求，对全市的预算外资金进行了分类管理，保证了我市预算外资金可用财力效应的最大化。在此基础上，根据中央和省市的相关规定，我市还积极开展了“小金库”全面清查工作，进一步严肃了财经纪律，对全面规范财政支出，推进我市的非税收入管理起到了很好的推动作用。
4、关于部门预算安排“一个盘子”还不够到位等系列问题的整改。审计报告中指出的“部门预算安排“一个盘子”还不够到位;年中预算追加金额较大;公用经费存在普遍超预算执行;专项支出不规范;会计核算滞后于部门预算执行的要求。”等系列问题，主要是近年省、XX市要求“实行一般性支出零增长，且公用经费预算压缩5%” 的要求与我市原部门预算编制执行相对不够完善所造成的，加之近年来接待支出明显增大等造成了公用经费不足。这些情况的出现有其特殊性，但为了有效的解决这些问题，已由市财政部门通过调整和增设相关科目，把相关支出经费列入年度部门预算安排，并实行年终清算，以此来控制一般性支出和专项资金的挤占现象。如农业局在项目支出问题整改中将项目前期费用从公用经费支出中调整计入项目支出，以此反映了项目支出的完整性，纠正了专项结余的虚假性;林业局为了加强项目专项资金管理，制定了较严格的项目可行性工作目标及可行的用款计划，按时间进度、用款计划安排拨款。10个部门整改措施中基本按照“量入为出，量力而行，收支平衡”的原则，明确了严控“三公经费”，厉行节约，杜绝不必要的费用支出，切实降低行政管理成本的措施。
5、关于部门预算编制和会计核算不够细化，业务流程存在脱节问题的整改。这一问题主要是由于预算编制和会计核算管理的使用软件不统一所致。20XX年我市争取列入了全省国库集中收付制度改革的试点单位，通过应用国库集中收付软件，实现了国库资金直接拨付到提供商品和劳务的单位和个人，从而提高了国库资金收付的效率，缩短了资金在途的时间，有效避免了审计报告中所指的“科技专项资金拨入市科技局的部门会计账中，容易混淆专项资金和部门预算资金的使用”这些问题。会计核算与国库支付软件不相匹配问题，经过软件升级，已于国库集中支付相衔接。根据新《会计法》“单位负责人作为本单位会计行为的责任主体”这一法律责任主体的规定，近几年我们已陆续将会计业务归还到部门单位进行核算，截至今年5月31日，对全市纳入会计核算中心核算的123家单位中的83家已退回到原单位进行会计核算，较好地解决了单位经济业务不全面的问题和固定资产的核算管理问题。市财政部门则通过核算中心工作职能的调整和国有固定资产管理软件的使用，使核算中心既能按相关法规的要求转变职能，又能使财政加强对国有资产的统一监管。
6、关于部门预算管理制度有待健全和细化问题的整改。近几年，我市相继出台了《XX市财政专项资金管理办法》、《XX市市级财政国库集中支付会计核算暂行办法》、《XX市财政支出绩效评价实施办法》、《XX市行政事业单位差旅费管理办法》、《XX市非税收入管理办法》等多项制度，对于进一步规范财政收支管理，提高财政资金使用绩效，提高预算编制执行的科学化、规范化水平等起到了积极的促进作用。但随着经济的快速发展和政策的调整变化，财政管理上也面临许多新情况、新问题，对我市的财政管理工作提出了新的要求。因此，我市将根据中央和省、XX市深化预算改革的要求，并结合我市部门预算管理实际工作中出现的新情况，不断完善部门预算编制、执行的相关管理办法，加大对我市的市本级基本支出和项目资金管理的调研，稳步推进两者的制度建设。
三、注重长效，提升预算管理水平。
根据我市经济社会发展的形势和要求，不断改进和完善部门预算管理的方式方法是提升政府财税管理水平的重要内容。在积极深化上述10个部门预算执行审计问题落实整改的同时，我们将从“生财、聚财、用财、理财、管财”五大职能入手，积极探索，不断创新，不断提高对部门财政资金的管理水平。一是不断加强队伍建设。一方面是积极推进财政系统“三位一体”组织机构改革，强化预算编制、执行和监督等职能，完善一体化运作机制，为有效的财政管理提供组织保障。同时，加强行政事业单位财务从业人员业务知识的教育培训，不断提高财务人员综合业务素质。二是继续强化财政监督机制建设。加强对重点资金、重点项目的监督和财政工作重要环节、关键岗位的监督，加快“金财工程”建设，提升信息数据分析和决策支持的保障水平。三是继续深化财政体制改革。推进今年市人大对25个政府部门的预算跟踪审计监督及部门内部财务公开工作。同时，进一步推进国库集中支付制度的改革，推行“公务卡”，扩大资金直拨的覆盖面，提高财政资金使用的效率;构建公共支出绩效评价机制，建立健全财政监督管理体系。四是进一步严格预算执行。以 “金财工程”推进为契机，严格按照《预算法》的规定编制部门综合预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出，对专项资金，注重资金使用效益，确保专款专用，不挤占挪用。建立和完善支出管理的相关制度，严肃政府采购纪律，深挖节支潜力，从严控制“三公经费”，积极推进公务用车改革，坚决制止铺张浪费。
第2篇：部门预算审计.详解
部门预算执行情况审计的目标和内容
一、预算单位部门预算执行情况审计目标
审计目标：一是审查预算单位贯彻执行《预算法》等财经法规情况，内部控制管理制度建立执行情况，审查各项收支的真实、合法、效益性，反映部门预算执行过程中面临的突出矛盾，揭露和查处违法违规和损失浪费问题，以及制度不完善或缺失的问题，维护预算的严肃性。二是促进财政部门进一步完善部门预算定员定额体系和预算管理制度，提高部门预算编制的科学性、完整性和准确性，逐步提高预算到位率，加强对预算单位的日常管理和监督，进一步提高预算资金使用效果。
二、部门预算编制审计的主要内容
编制的部门预算是否完整、真实、准确。表现形式：一是漏编或少编预算收入；二是上年部门预算指标结转和国库集中支付单位上年结余资金未编入当年预算；三是虚报人员编制或实有人数，套取预算资金；四是虚报项目资金预算；五是未按要求编制政府采购预算。
（一）部门预算各项收入审计的主要内容
1.预算收入是否真实、合规。表现形式：一是擅自设立收费项目乱收费；二是继续执行已明令取消的收费项目和收费标准收费；三是擅自扩大范围或提高标准乱收费乱罚款；四是拆分收费项目乱收费；五是在公路上乱设站卡乱罚款乱收费；六是未办理收费许可证收费；七是部门擅自制定罚款指标和下达罚款任务；八是擅自减免收非税收入；九是收入未纳入预算管理；十是行政单位截留应当上交上级主管部门的各项收入。
2.其他收入是否真实、合规。表现形式：一是国家机关职责范围内的公务活动变无偿为有偿收费；二是违规收取捐赠和赞助款；三是违规使用收款收据或收费票据收取款项；四是擅自处理和挪用没收财产物资；五是超越职权擅自处置国有资产；六未经批准政府部门出租、出借办公用房；
（二）部门预算支出审计的主要内容
1.串用预算指标。一是基本支出串用项目支出预算指标；二是工资福利支出串用商品服务支出和项目支出预算指标；三是项目支出相互串用指标。
2.是否无预算列报支出。表现形式：一是擅自聘用借用人员所发生的相关费用；二是巧立名目乱发奖金、补贴和物资；三是擅自发公务员加班补贴；四是以考察、学习和培训的名义公款旅游；五违规为干部职工购买商业保险；六是无预算列报党政机关工作人员出国经费；七是未编列政府采购预算购置小汽车和办公设备。
3.是否超预算列报支出。表现形式：一是超预算列支工资福利支出；二是超预算列报福利费；三是超预算列报公务车运行及维护费；四是超预算列报党政机关工作人员出国经费；四是项目支出超预算。
4.是否擅自扩大支出范围。表现形式：一是发放发实物、购物卡、现金等扩大福利费开支范围；二是工作人员出差领取了公杂费后又报销市内交通费；三是擅自扩大着装范围；四是政法系统发放工勤人员或定额发放加班补贴；五是列报驾驶员交通违章罚款；六是在会议费中列报礼品和纪念品等支出；七是借用占用下级单位和其他单位的车辆列报公务车运行及维护费；八是超范围和使用虚假费用单据列报出国人员费用；九是超范围列支公务接待费，如礼品和纪念品。
5.是否擅自提高开支标准。表现形式：一是超标准缴存住房公积金；二是超标准发放奖励性工资；三是超标准列报工作人员出差住宿费；四是超标准列报工作人员出差公杂费；五是超标准列报着装人员着装费（应由着装人员自负的工料费）；六是超标准列报会议住宿和伙食费；七是超标准列报出国人员费用；八是超标准购置公务用车。
6.是否擅自改变项目支出用途。表现形式：一是项目支出用于发放干部职工奖金补贴和福利、公务车运行和维护费、购置交通工具和办公设备，以及以考察、学习或培训的名义列报旅游费等基本支出；二是利用虚假经济合同和发票、虚报工程量或人工费、虚报人数或面积套取资金；四是擅自变更建设项目；五是截留挪用下属单位项目资金。
三、公务卡使用管理审计的主要内容
表现形式：一是为非本单位人员办理公务卡；二是调离人员和退休人员的公务卡未及时注销；三是公务卡使用率低“持卡不用、呆卡、睡眠卡”；四是预算单位公务支出未按公务卡强制结算目录规定使用公务卡结算；五是公务卡刷卡消费POS小票商家名称与开具发票的商家名称不相符。
四、会计核算及其他方面审计的主要内容
表现形式：一是不按规定设置明细科目进行会计核算；二是工资、津贴补贴和其他个人收入会计核算不合规；三是项目支出打包核算；
四是费用支出核算串用会计科目；五是招待费列其他支出科目；六是购置办公设备等未实行政府采购；七是购入资产未列入固定资产核算；八是行政、事业单位往来款项长期挂账；九是超范围使用现金。
五、预算执行审计涉及的主要法律法规和规章 《中华人民共和国审计法》（主席令第48号）
《中华人民共和国审计法实施条例》（国务院令第571号）《中华人民共和国预算法》（主席令第21号）
《中华人民共和国预算法实施条例》（国务院令第１８６号）《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）《机关事务管理条例》（国务院令2012第621号）《党政机关厉行节约反对浪费条例》的通知（中发【2013】13号）
《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财行[2001]73号）《加强党政干部因公出国（境）经费管理暂行办法》（财行〔2008〕230号）
《党政机关国内公务接待管理规定》中办发【2013】22号 《党政机关公务用车配备使用管理办法》（中办发〔2011〕2号）
《关于党政机关及事业单位用公款为个人购买商业保险若干问题的规定》（财金[2004]88号）
《国务院办公厅关于整顿统一着装的通知》（国办发〔1986〕29号）
《关于做好整顿统一着装工作的实施意见》（财行[2004]15号）
《关于坚决制止干部用公款旅游的通知》（中办发〔1986〕4号）
《关于制止以革命传统和爱国主义教育为名组织公款旅游的通知》（中纪发〔2005〕8号）
《关于人民警察法定工作日之外加班发放补贴的通知》》（人社部发[2009]184号）
《关于严肃纪律加强公务员工资管理的通知》（厅字〔2005〕10号）
《财政部关于企业、事业单位和行政单位罚款支出财务处理规定的通知》（[82]财预52号）
《集体福利费开支范围的暂行规定》（财政部 [81]财事230号）
《行政单位会计制度》（财库[2013]218号）《行政单位财务规则》（财政部令第71号）
《江西省各级人民政府行政机构设置和编制管理办法》（江西省人民政府令第176号）
《赣州市市直机关会议费管理办法》（2009-12-22）《赣州市市直机关和事业单位差旅费管理办法 》（2009-12-22）
《赣州市财政局关于进一步明确执行差旅费管理办法有关问题的通知》（赣市财行字[2010]18号）
《赣州市领导干部住宅电话、移动电话话费补贴的暂行规定》（市办字[2001]124号）
《赣州市市本级财政专项资金管理办法》（赣市府办发[2013]17号）
《相关的财政专项资金管理规定》
《赣州市本级政府采购管理实施办法》的通知（赣市府办发[2006]65号）
《赣州市市本级2012-2013年政府采购目录》（赣市府办发﹝2011﹞45号）
《赣州市行政事业单位推行公务卡制度实施方案》的通知（赣市府办发[2008]104号）
《赣州市人民政府关于印发2012-2013年赣州市市本级预算单位公务卡结算目录的通知》（赣市府办字〔2011〕209号）
六、部门预算执行审计需收集的主要数据和资料 1.财政局下达的编制年度部门预算通知 2.预算单位编报的部门预算（电子版）3.预算单位部门预算编报说明（电子版）
4.财政部门核批的年度部门预算（纸质和电子版）； 5.预算单位要求追加经费的报告及本级追加经费的批复（复印件）；
6上级财政追加经费的文件（复印件）； 7.预算单位编报的部门决算（电子版）； 8.财政部门核批的部门决算（纸质和电子版）；
9.“用友GRP财政管理软件”中的“单位指标登记薄、单位指标明细表、预算指标执行情况明细表、直接支付登记薄、授权支付登记薄、财政支出明细表、预算执行情况明细表、公务卡账户资料登记薄、公务卡消费登记薄、单位实有资金登记薄（电子版）；
10.会计凭证、会计账薄和会计月报表（纸质和电子版）； 11.人员编制、单位实有人员、车辆、办公用房面积等基本信息资料；
13.预算单位制定的内控财务制度；
七、部门预算执行审计数据采集
目前，我省行政事业单位使用与部门预算执行相关的管理软件主要有：人事工资数据管理系统、财政部监制部门预算管理软件（V4.0单位版）、省财政厅开发的“用友GRP财政管理平台、财政部监制的××年度部门决算报表软件、各单位自行选用财务软件。
“人事工资数据管理系统”软件，从中主要采集在职干部职工和离退休人员的基本信息情况。
第3篇：审计整改落实情况汇报
审计整改落实情况汇报
审计整改落实情况汇报(一)
XXX人民政府：
自收到山亭区审计局对我镇《**任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私
第4篇：整改落实汇报材料
*****整改落实汇报材料
*****严格对照99999999要求，按照深入贯彻落实科学发展观、全面建设小康社会、维护农村社会稳定的客观要求，根据*****的实际情况，坚持以党的十八大和十八届四中全会精神为指导，从解决村民最关心最直接最现实的利益问题入手，以加强村级组织建设为重点，以健全村务公开和民主管理为着力点，完善*****治理机制，积极推进村民自治制度化、规范化、程序化建设，促进*****和谐稳定，推动*****经济社会又好又快发展。
一、具体做法是：
1、加强村级党组织建设。
通过加强教育，组织学习，搞好*****“三委”领导班子的思想建设和素质提升；通过健全制度，完善议事、决策程序，理顺工作机制；通过抓好组织活动，提高党员的素质和党性修养；充分发挥党员的先锋模范作用。着力解决村级组织软弱涣散、村干部能力不强的问题，建立健全村务公开制度，及时公开村级党组织活动安排、村年度工作计划、村集体资产管理使用和财务收支等。加强我村的组织活动场所建设，注重培养优秀人才，健全村干部报酬、养老保险、党员干
第5篇：整改落实汇报1
XXX深入学习实践科学发展观活动
整改落实阶段汇报提纲
按照会议安排，现将我县学习实践活动整改落实阶段情况简要汇报如下：
一、基本情况
我县深入学习实践科学发展观活动从3月17日开始，参加的单位有：县四大班子，104个县直单位，88个党支部，其中垂直管理的单位13个，参加活动党员1213名。7月2日进入整改落实阶段以来，各参学单位普遍制定了《整改落实方案》，落实了整改措施，各项工作正在扎实推进，整个活动初步取得了阶段性成效。
二、主要做法
（一）强化理论武装，继续深化学习。学习实践活动转入第三阶段以来，我们在前两个阶段系统学习科学发展观必读篇目的基础上，切实把学习持之以恒，坚持一贯，贯穿始终。各单位紧密联系当前形势和自身实际，进一步抓好了党的十七大、十七届三中全会精神的学习，抓好了习近平同志考察山西重要讲话精神以及市委张明星部长近期来我县关于学习实践活动的有关指示精神等重点内容，特别是对规定学习的“两本”必读书目，原原本本地读，反反复复地读，系统地、全面地、深刻地理解科学发展观的精神实质和科学内涵。在
第6篇：整改落实阶段汇报
扎实开展主题教育整改落实情况报告
进入主题教育整改落实阶段以来，我镇着重解决党员干部在自我检查阶段中收集到的群众反映强烈、个人自我剖析和单位民主生活会上查摆出的问题，结合党员干部的思想工作实际，扎实开展主题教育整改落实工作，推动主题教育平稳有序进行。
一是制定整改落实方案在“实际”上下功夫。我镇要求各单位和党员在制定整改方案中突出实际，不浮夸，将自我检查阶段中群众反映、个人自我剖析和单位民主生活会上查摆出来的问题摆到桌面上来，每个部门和个人都实事求是的制定出切实可行、内容明确、重点突出、措施具体的整改方案用以落实。
二是组织一次公开承诺中在“时效”上下功夫。我镇在整改落实阶段中为了贯彻落实各单位及党员干部自我组织的整改方案，组织了党组班子和成员对查摆出的问题和制定的整改方案做出整改承诺并进行公示公开，确定了整改完成时间期限以提高落实效率，使得承诺做到了责任具体、期限明确，突出时效。同时接受广大干部群众的监督。党员领导干部还主动帮助普通党员提出改进本职工作的整改意见，督促其抓好落实整改方案，认真履
