集团内部审计岗位职责（精选4篇）_内部审计岗位职责

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第1篇：内部审计岗位职责

一、审计监察中心职则

1、在公司董事会和总经理的直接领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况。

2、负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责，按时完成审计工作任务。

3、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议。

4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。

5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议。

6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议。

7、协助监事会工作。负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作。

8、制订审计管理制度，经董事会审批后执行。

9、完成公司布置的其它工作。

二、审计监察中心经理岗位职责

1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规章制度行使其审计监督权。

2、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案并贯彻落实。

3、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。

4、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。

5、负责并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。

6、负责公司审计咨询工作，为被审单位提供管理咨询服务。

7、对本部门内部档案资料的安全、完整、保密负责。对被审单位提供的有关资料负保密责任。

8、对发现违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告。对发现的内部控制管理漏洞等问题，及时提出改进建议。

9、组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议，沟通交流情况，安排工作。

10、加强内部管理，合理安排、配置各审计岗位人员，负责部门

员工的管理和考核。

11、负责组织完成上级安排的其他工作。

三、审计监察中心主管位职责

1、协助经理对本中心进行管理，推动审计工作的顺利开展。

2、协助经理制定内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等，并具体负责实施。

3、协助经理组织并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的专题审计活动。

4、负责各项常规审计工作的实施，负责审计工作底稿的复核，审计报告和审计调查报告的编写工作。

5、负责审计结论和处理意见执行情况的检查、督办工作。

6、协助经理开展咨询工作和业务培训。

7、完成上级安排的其他工作。

四、审计监察中心审计员岗位职责

1、参与制定公司内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等工作。

2、参加各项常规审计工作的实施，并具体负责所涉及审计事项审计工作底稿的编制。

3、参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。

4、负责对所涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。

5、负责有关审计资料的原始调查、手机、整理、建档工作，按规定保守秘密。

6、参与审计相关业务制度和业务知识的学习和培训，不断提升审计业务水平。

7、做好审计管理信息系统的数据管理和安全运行维护工作。

8、完成上级安排的其他工作。

第2篇：内部审计岗位职责

内部审计岗位职责XXXX 餐饮有限公司文件 岗位职责 内部审计岗位职责 内部审计岗位职责 职位名称 基本信息 所属部门 职位概述 财务部 直接下级 内部审计 直接上级 财务经理 负责公司各实体重要经济事项及收支账目的审计。学 专 历 业 中专以上 审计及其相关专业 2 年以上相关工作经验 熟悉企业会计账务处理流程，熟练操作财务及 office 软件。工作认真负责，原则性强。任职资格 工作经验 能力素质操 作技能 1、对审计涉及事项有调查权，问询权，资料索取权。工作权限 2、对审计涉及事项有审计权、处罚建议权。职 职责一 重要经济合同审计工作 1(对企业签订的重要采购合同、加盟合同及其他协议，分类归档。2(根据市场调查，审核采购合同价格是否合理。3(审核加盟合同，查对是否到期，是否续签，有关加盟费、权益金、保证金等是否与财 务账目相符。工作任务 4(审核产品配送协议是否按规定执行，有无违规操作。5(审核工程合同是否按预算执行，付款进度是否与工程进度相符。岗 6(审核借款合同是否符合国家有关规定，利率是否合理。位 职责二 职 工作任务 责 职责三 7(评估经济合同风险，协助处理有关合同纠纷法律方面的实务。收入审计工作 1(审核每天的各项收入，应收已收欠收情况，清理未落实款。2(审核制销售折让是否符合有关规定，促销、返点款是否计算正确。3(定期核对销售往来账，不允许逾期挂账，及时清欠处理。支出审计工作 1(对每天大的支出榭鼋猩蠹疲词中欠衿肴鍪欠窈侠怼?工作任务 2(审核各项费用是否预算内开支，严格控制预算外支出。3(对盘点报损、报溢情况的核查，提出处理意见。职责四 工作任务 密码档案保管 1(银行(卡)密码及银行预留印签法人章的保管 2(负责以前年度会计档案的归档保存，编制档案清单。责 细 化 描 述

成都六婆餐饮有限公司文件 职责五 部门考核工作。1(按公司考核要求，制定财务岗位考核细则。2(检查财务各岗位晨会工作完成情况，没完成的按规定扣分或处罚。工作任务 3(督促财务各岗位按公司标准及要求提交周计划、月计划。4、按公司效益考核标准和要求，组织本部门员工评议，结果上报。职责六 工作任务 职责七 工作任务 2(参与财务学习与技能培训。1、工作认真仔细，积极主动。工作要求 2、及时发现钱、款、帐、物管理方面的问题。3、对公司各项管理制度及流程提改进建议，堵塞漏洞，防范风险。编制部门 财务部 签发人 签发日期 资金安全工作 1(不定期抽查或盘点出纳现金银行帐是否与实际相符。2(取现或付款需要密码的，应陪同出纳一起前往，并在取款付款单据上签字。其他工作 1、按时完成财务经理安排的其他工作。岗位职责

第3篇：内部审计岗位职责

1、在处长和分管副处长的领导下开展工作；

2、负责贯彻执行国家有关法律、法规、规章和制度，制定全系统内部审计的工作制度和实施办法；

3、负责拟订年度内部审计工作目标、工作计划；

4、负责全系统内部审计业务指导工作，发现工作异常情况，及时报告；

5、负责组织实施全系统内部财务审计和经济责任审计，撰写审计报告、审计意见书和审计决定；

6、负责落实审计部门的审计决定，监督系统被审计单位落实内部审计决定；

7、负责上报年度内部审计工作总结、整理归档审计资料；

8、负责内部审计协会相关工作；

9、负责协助做好全系统内部审计管理人员业务培训工作；

10、负责与审计、内审协会等部门的协调工作；

11、负责完成处领导交办的其他工作。B岗 预算管理或其他岗位人员不在岗时，负责其各项工作。

第4篇：集团内部审计构想

集团公司内部审计构想

作为大型民营企业集团，建立健全内部审计制度尤为重要，内部审计在查错防弊，保护企业财产安全，健全内部控制制度，提高经营管理水平和工作效率，防范经营风险，优化资源配置，提高经济效益和实现企业价值增值等方面发挥越来越重要的作用。

一、内部审计定位

国际内部审计师协会（IIA）在《国际内部审计专业实务标准》中明确指出：“内部审计是一种独立、客观的确认与咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过系统、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理程序的效果，帮助组织实现其目标”。因此，审计部在工作开展过程中应寓监督于服务之中，以监督促管理，以服务增效益，即监督是手段，具有过程性，服务是目的，具有结果性。

内部审计定位：“管理+效益”。内部审计目标应以促进管理、提高效益为目标，实现从差错纠弊向管理效益审计的综合目标转变。内审职能要从监督导向型向咨询服务导向型转变。

集团公司可根据实际需要，设立审计委员会，作为集团最高审计权力机构，负责审定年度审计工作计划和审计报告、签发审计决定和

审计整改意见、审定集团内部审计制度、受理审计申诉和复议等。集团设立审计部，具体负责集团内部审计工作。

二、内部审计机构及人员

1.集团设立审计部，配备与审计工作相适应的专业人员，由总裁及总裁委托的集团领导具体分管。

2.审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。审计部每年应保证审计人员不少于一周的脱产学习、培训或进修，审计人员专业技术职务资格的考核和聘任，应按照国家有关规定执行。

3.审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。

4.审计人员对其在执行职务中知悉的企业秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密的义务。

5.审计人员依法执行职务，受国家法律和集团制度保护。任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员依法执行职务，不得打击报复审计人员。

三、内部审计工作职责

1.审计部负责向集团总裁及分管领导报送审计工作计划、审计报告和审计统计报表等资料，及时汇报审计中发现的重大问题。

2.审计部应积极宣传贯彻集团财经制度，建立健全内部审计制度，组织培训审计人员，指导监督本企业及所属企业内部审计工作。

3.审计部根据集团总裁和权力机构的要求，履行下列具体职责：

（一）对集团所属全资、控股企业或经授权审计的参股企业的资产、负债、损益的真实性以及经营目标的完成情况，进行审计监督；

（二）对集团所属全资、控股企业或经授权审计的参股企业的生产经营情况、制度执行情况和涉嫌违纪违规问题等，进行审计监督；

（三）对集团公司及所属全资、控股企业的企业形象、品牌宣传和产品广告投放情况，进行审计监督；

（四）对集团任免的全资、控股企业的主要负责人，在任职期间对本企业的财务收支、经营成果以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行审计监督；

（五）对集团公司及所属全资、控股企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，进行审计和评价，提出改进管理建议；

（六）对集团任免的财务负责人岗位变动和工作交接，进行异动监交；

（七）完成集团总裁和分管领导临时交办的其他审计任务，配合集团相关部门开展清产核资和资产评估等工作。

四、内部审计工作权限

1.审计部有权要求被审计单位提供以下资料，被审计单位不得拒绝、拖延、谎报：

（一）预算或者财务收支计划、预算执行情况、财务决算报表、财务会计分析报告和报表附注；

（二）银行账户对账单、会计凭证、会计账簿、资产和存货盘点资料；

（三）内部管理制度、相关重要会议记录、奖金提取与分配资料、年终分红资料；

（四）运用电子计算机储存、处理的财务收支电子数据和必要的电子计算机技术文档；

（五）其他与财务收支有关的资料。

被审计单位负责人和财务负责人对本单位提供的上述资料的真实性和完整性负责。

2.审计部进行审计时，有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务会计分析报告和运用电子计算机管理财务收支电子数据的系统，以及其他与财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝。

3.审计部实施审计时，有权就审计事项的有关问题向集团有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。有关单位和个人应当支持、协助审计部工作，如实向审计部反映情况，提供有关证明材料。

4.审计部实施审计时，对被审计单位正在进行的严重违反财经法纪，严重贪占浪费行为，有权予以制止，对责任人提出处理建议。

5.审计部实施审计时，对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经总裁同意可采取封存账册和冻结资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

6.审计部可以提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反集团财经制度行为的意见；对遵守、维护集团制度的优秀单位和个人，可以提出表彰、奖励建议。

7.审计部可以向集团有关部门通报或抄送相关审计结果。审计中发现的涉嫌严重违纪违规行为的，可以移送集团监事会处理。

五、内部审计工作程序

1.审计部每年初根据集团总体工作目标和部门内部实际情况，制定年度审计工作计划，报集团总裁和分管领导批准后实施。

2.根据审计工作计划确定的具体审计项目，组成项目审计组，并在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书；遇有特殊情况，经审计部负责人事先通知，审计人员可以直接持审计通知书实施审计。

被审计单位应当积极配合审计部的工作，并提供所需资料和必要的工作条件。

3.审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、财务会计分析报告和报表附注，查阅与审计事项有关的文件、资料，盘点现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料。

4.审计人员实施审计时，应采用适当方法获取充分、相关、可靠的审计证据，记入审计工作记录，编制审计工作底稿。审计工作底稿或证明材料应由被审计单位有关人员签章认可。

5.审计组对审计事项实施审计后，应当向审计部提出审计组的审计报告。审计组的审计报告报送审计部前，应当征求被审计对象的意见。被审计对象应当自接到审计组的审计报告之日起五个工作日内，将其书面意见送交审计组，否则视同对审计报告无异议。审计组应当将被审计对象的书面意见一并报送审计部负责人。

6.审计部负责人按照规定的程序对审计组的审计报告进行审核，并对被审计对象对审计组的审计报告提出的意见一并研究后，提出正式审计报告。对违反集团财经制度的行为，依照集团有关规定应

当给予处理、处罚的，在审计报告中提出审计处理、处罚意见或者建议集团有关部门进行处理、处罚的意见。

7.审计部按期将正式审计报告，上报集团总裁和分管领导审批，对于拟作出审计决定的审计报告报集团总裁审定，对于仅作出审计整改意见的审计报告报分管领导审定。经审定的审计报告，审计部应区别情况分别下达审计决定和审计整改意见，送达被审计单位和有关部门、单位。审计决定自送达之日起生效。

8.审计部对已下达的审计决定和审计整改意见的重要事项进行后续审计，检查执行审计决定和采纳审计意见的情况。

9.审计部完成项目审计计划后，审计人员应按审计项目分类归集整理审计文件，建立健全审计档案并及时归档存储。

六、内部审计违规责任

1.被审计单位违反本规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的，由审计部责令改正，经集团总裁批准，可以通报批评，给予警告。

2.对违反国家财经法规和集团财经制度的行为，审计部可以在职权范围内，区别情况采取以下处理和处罚措施：

（一）责令限期缴纳财务收入；

（二）责令限期退还被侵占、挪用的集团资产；

（三）责令限期退还违规所得；

（四）责令调整有关会计账目；

（五）处以通报批评、罚款。

3.审计部在职权范围内依照审批程序作出的审计决定，被审计单位应在收到审计决定之日起2个月内执行完毕，并将执行结果报审计部。

4.被审计单位对审计部作出的有关财务收支处理处罚的审计决定不服的，可以向集团总裁和分管领导提出申诉和复议，申诉和复议期间，审计决定照常执行。

5.报复、陷害审计人员的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

6.审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守或者泄露所知悉的集团秘密、企业商业秘密的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

七、内部审计发展策略

1.建立健全各项管理制度和流程是抓好内部审计的前提条件。

集团应建立健全内部审计制度，如内部审计工作规定、专项审计制度、经济责任审计制度、内部审计责任追究及处罚办法等，其他重要的管理制度，如合同管理、招标采购管理、财务管理、预算管理、内部控制制度、福利费管理、工程造价管理、成本控制管理、工程管理、投资管理等相关制度，审计才能做到“有法可依，有据可查”。而且在审计过程中，要不断提出优化管理的建议，贯彻“制度第一”理念。

2.不断提高审计人员的职业素养和技能是审计工作质量的保证。

内部审计人员素质的高低是影响内部审计工作绩效的重要因素。作为民营企业的内部审计人员，不仅要具有良好的职业素质，而且要有敬业爱岗的奉献精神。职业素质是内部审计人员所应该具备的职业技能以及良好的人际关系和沟通能力；而敬业精神主要表现为对审计业务的创新和理解。

3.内部审计必须坚持“质量与效率并举、监督与服务并重”，为集团提供价值增值型审计服务。

通常，内部审计可以通过以下途径促进企业价值的增加。

（一）协助企业实现收益最大化，有效控制成本费用控制，提高经营效益。

（二）评价和改善企业的风险管理，有效降低经营风险

（三）评价和改善企业的内部控制，减少错痹和舞弊现象

（四）评价和改善企业管理的有效性，优化管理制度和流程

（五）参与公司治理的构建，完善公司治理结构

4.内部审计应根据集团发展战略，与时俱进，不断进行审计创新，满足集团管理需要。

审计创新不仅包括业务的创新，也包括技术手段的创新。审计创新一方面具有转移和分散审计风险的功能，另一方面也带来了新的审计风险。民营企业内部审计只有不断的进行审计创新，才能在风险管理与控制中发挥其职能作用。

5.全面审计，突出重点，提高审计的权威性和威慑力。只有坚持全面审计，才能对集团各公司各环节实行审计监督，确保集团经营整体受控。而突出审计重点，抓好典型审计案例，如私设账外资金、招标违规围标串标、虚报经营业绩和业务费用以及其他严重违法违规、侵犯公司资产和严重损失浪费等，做到违法必究必严，以儆效尤。

6.内部审计发展应加强六个审计意识，即大局意识、责任意识、风险意识、服务意识、廉洁意识。提高六种能力，即监督执行能力、风险控制能力、职业判断能力、发现及解决问题能力、价值创造能力、自我约束能力，崇尚“忠诚为企、尚法求真、公正廉洁、独立创新”的审计精神。

八、内部审计工作体验

1.集团经营管理应做好“决策精准、制度规范、目标管理、专业监管、绩效考评”等方面的工作，其中内部审计应为集团提供专业化监管服务，为集团的稳定健康发展保驾护航。

2.一流的企业需要一流的内部审计，一流的内部审计需要一流的专业人士，有为才有位，审计人员必须坚持高标准、严要求，树立标杆和榜样，做到“勤于审计、敢于审计、善于审计、忠于审计”。

3.内部审计应注重事前防范、加强事中控制、严格事后监督，实行全过程有效审计。

4.内部审计以内部控制测评为基础，以财务经营审计为根本，以专项审计为关键，突出价值增值审计服务理念，重点抓好典型审计案例，提高审计的权威性和威慑性尤为重要。

5.内部审计应更加注重职业判断经验和职业道德，忠诚比能力更重要、经验比理论更重要。

6.集团领导的正确领导和有力支持、审计监督服务工作尽职尽责到位、被审计单位的理解和配合，三位一体，能激活内部审计活力，发挥最大作用。