集团成本审计岗位职责（精选6篇）_集团审计部岗位职责

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第1篇：某集团审计人员岗位职责

审计人员岗位职责总则

1.1本规定适用于集团公司审计部。2 组织机构和人员配置

2.1组织机构和人员配置参照《审计管理制度总则》相关文件规定，见附表《组织结构图》。3 岗位职责

3.1 审计部职责参照《审计管理制度总则》 中相关文件规定 3.2审计部主管

3.2.1 在集团监事的领导下，主持内务审计部的日常工作；

3.2.2 建立健全内审工作规章制度、审计工作流程，完善审计内控体系； 3.2.3拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报相关领导批准后组织实施；

3.2.4 组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间； 3.2.5 审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；

3.2.6 指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；

3.2.7复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见和审计处罚；

3.2.8 对集团公司的各项重大投资行为、经济活动事项、审核招标文件及各类合同，参与并监督各项重大采购和工程项目的招投标、询比价、商务谈判、工程验收和项目签证。

3.2.9 制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议； 3.3 审计监察员

3.3.1负责做好各公司经济目标责任制的执行、审计监察、工作和绩效考核执行工作，并对审计结果负责；

3.3.2 对公司的财务收支及各类经营活动真实性、合法性、效益性进行审计监督。

3.3.3 对公司和部门内部制度的执行情况进行审计并提出改进建议。3.3.4 对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。

3.3.5负责对公司的招投标过程及结果进行审核监督。参与审核招标文件及各类合同，参与并监督各项重大采购和工程项目的招投标、询比价、商务谈判、工程验收和项目签证。

3.3.6负责公司的内部审计工作，制定审计项目的实施方案，编写、审定审计报告、审计结论，并提出审计建议及整改奖惩意见，并跟踪落实、检查，对整改不力的部门有权向上一级领导提出意见和建议。

3.3.7参与检查各部门、人员遵守各项规章制度、流程的执行情况。3.3.8负责对干部违反政纪的行为进行监察，参与协调有关部门开展行风建设工作。

3.3.9受理信访举报、申诉，负责公司违纪违规案件的调查和处理。3.4 财务审计专员

3.4.1 负责编制财务收支审计方面的内控制度、流程和细则；

3.4.2 参与制订项目审计计划和审计实施方案。

3.4.3 完成日常财务收支、经济效益审计和财务专项审计工作，以及审计调查工作。

3.4.4 负责完成企业资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作。

3.4.5 按照审计程序和审计方法，获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议，为企业运营提供增值服务。

3.4.6 对其任职单位财务收支活动的合规合法性、遵守财经纪律的严肃性、内部控制制度的健全、有效性进行审计。

3.4.7 对经济合同、价格管理、财务预算以及财务预算执行情况的审计 3.4.8 检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。

3.4.9 编写审计工作底稿，进而编制审计报告，确保审计证据支持审计目的。3.4.10 整理、归档审计资料，管理审计档案。

3.4.11 根据本部内审计任务及工作情况，服从工作统一安排，完成交给的其他审计项目工作。

3.4.12监督被审计单位执行审计决定情况和整改措施实施情况。3.5 管理审计专员

3.5.1 负责编制公司运营管理审计方面的内控制度、流程和细则； 3.5.2 参与制订项目审计计划和审计实施方案。

3.5.3 对企业制度流程的建立、执行情况进行审计，评价管理风险领域，对制度执行中存在的问题予以及时反馈，通过审计进一步完善企业内控制度，对企业经营管理情况进行专项审计；

3.5.4 对集团公司人员任期评价或离职进行管理方面的责任审计与评价。3.5.5 对重大投诉事项、舞弊案件进行专项调查；

3.5.6 负责公司的运营过程的审计工作，包括薪酬审计、重大经济合同审计、经济及投资效益审计；

3.5.7 准备审计事项签证单，与被审计单位讨论不足之处，向被审计单位提出纠正错误、改善管理、增加收入和节约成本的建议。

3.5.8 编制审计工作底稿，拟订审计报告草案，评价已实施的改进措施。3.5.9 负责对企业业务单元的内部风险控制机制进行调查，识别各业务单元存在的风险，协助审计部长设计和完善内部风险控制审计流程。

3.5.10 负责调查、评价内部风险控制机制的运行效果，进而对风险控制措施的有效性进行评价，为企业风险控制体系的建立和完善提出合理化建议。3.5.11 协助审计部长制定经济责任和绩效审计的有关规章制度、审计程序及审计标准。

3.5.12 根据企业年度审计计划或临时任务，拟订有关经济责任和绩效审计项目计划，并负责组织和实施。

3.5.13 检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。

3.5.14 根据本部内审计任务及工作情况，服从工作统一安排，完成交给的其他审计项目工作。

3.5.15监督被审计单位执行审计决定情况和整改措施实施情况。4 附则

本管理制度由集团公司审计部起草、修订、解释；

第2篇：集团成本总监职责

**集团成本总监岗位职责

一、成本管理中心战略规划 1、2、负责组织开展相关业务发展趋势的调查；

参与集团战略规划编制，负责成本管理战略方案的制定与调整建议； 3、4、负责组织集团业务战略实施的监督与指导；

负责组织集团战略规划完成总结，参与集团战略执行评估。

二、成本管理体系建设 1、2、负责组织监理和完善集团成本管理体系；

指导各下属子公司、直管项目公司成本管理体系建设。

三、项目建安成本管理 1、负责组织建立和完善集团成本控制及管理体系，并对行业、市场、竞争对手等成本信息的收集和利用工作进行指导； 2、指导成本管理部门参与项目可行性研究，编制项目跟进阶段的成本测算； 3、组织成本管理部门预算管理工程师进行概念、方案及扩充设计阶段的建安成本估算、框算和概算方案的编制工作，提出成本优化建议，审核相关成本方案； 4、5、组织成本管理部门预算管理工程师审核项目预算方案； 指导下属人员对各开发项目进行成本动态监控；

四、招投标管理 1、负责组织集团直接管理的招投标工作，负责组织对相关供应商的考察及资格审查工作； 2、负责审核招投标采购标底预算、招标计划及工作结果，监督招投标过程实施。五、动态成本监控和管理 1、负责指导成本管理部门预算管理工程师对项目建安成本（一级科目）进行动态监控，对超支科目向有关方面及时提出预警； 2、负责组织成本管理部人员对权限内设计变更、现场签证进行审核； 3、负责组织集团权限内的项目结算审核。

六、项目决算和项目成本后评估 1、负责组织对子公司及直管项目公司的结算资料进行复核和工程决算审核； 2、负责组织开展项目建安成本后评估工作。

七、负责完成董事会交办的其他工作。

第3篇：成本岗位职责

成本岗位职责---文档下载最佳的地方 成本岗位职责

为加强项目成本管理，提高工程效益，为项目部创造更大的利润，项目部决定制定成本管理制度，以明确各个岗位成本职责。将成本管理系统化、全员化，将成本控制落实到个人。

一、项目经理成本职责

主导整个项目的成本工作，督促、指导预算员完善项目成本策划。对项目成本全局考虑，优化项目配置和动态管理，做好成本控制工作。保证项目成本管理制度有效落实、运行。

责任人: 二、项目工程师成本职责

负责编制各个专项方案，并不断优化现场施工技术，建立成本管理制度。对现场基数人员进行培培训，将成本控制贯彻入全员，发动管理人员以工程成本为核心干工程。

责任人: 三、预算员成本职责

编制项目成本策划和物资需求计划，负责现场经济核算工作，做好统计工作，为项目部提供阶段性成本分析报告。负责收集施工中的经济文件和资料，整理、保管和传递。对每月结出工程量二次核实，对项目各项支出费用登记上帐，确保能提供动态清楚的成本资料。---文档下载最佳的地方

---文档下载最佳的地方 责任人: 四、材料员成本职责

做好开工前物资准备工作，提前对所需求物资进行市场考察，并对供货商进行严格筛选，坚持做到“四先”和“五不采购”原则。及时掌握各个供货商的结算资料。做好材料的进出场登记、及入库物品的防护。对物资的收发进行详细登记。

责任人: 五、专业工长成本职责

坚决按照项目工程师的专项方案施工，并及时提出合理化建议。施工过程中坚持节约材料的原则，杜绝浪费、野蛮施工。根据项目部成本策划和总体物资需求计划，将材料及人工控制在计划范围内，对每月结出工单负责杜绝重复结工的现象。若发现现场需要办理签证、变更事项，第一时间向项目工程师反映。做好成本控制的第一关。

责任人: 六、项目会计成本职责

及时提供项目部目前支出收入状况，并有详细的收支对比，向项目经理及时汇报项目经济状况。向预算员提供有效的数据。

责任人:---文档下载最佳的地方

---文档下载最佳的地方 七、行政管理员成本职责

做好固定资产的登记，制定详细的固定资产管理及使用制度。对生活用水用电及其他消耗用品，跟踪登记实施控制杜绝浪费及不合理开支。对办公用品、生活用品的发放有详细的记录。

责任人: 陕西五建咸阳玉泉苑项目部 2012年3月1日

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第4篇：成本岗位职责

篇1：成本部部门及岗位职责

运营部部门及岗位职责

一、部门职责

运营部2007年7月

二、运营管理组织架构图

二、各岗位工作职责

位职责

运营部2007年7月

成本管理部经理任职要求：

1工民建、电气工程、给排水工程或工程经济类专业本科或本科以上学历 2工作经验、1年以上管理工作经验、1年以上司龄

3理基础理论、工程管理、工程技术

4理模式、工作程序，熟悉本部门业务流程

（二）、土建预算主管岗位职责

运营部2007年7月

土建预算主管任职要求：

1工民建、电气工程、给排水工程或工程经济类专业大专或以上学历

2工作经验

3管理基础理论、工程管理、工程技术

4管理模式、工作程序，熟悉本部门业务流程

5定额，熟练使用预算软件及常用office软件；

（三）、土建预算工程师岗位职责

（一）、部门经理岗、工程造价管理、5年以上相关、熟悉工程造价管、熟悉万科成本管、工程造价管理、3年以上本职、熟悉工程造价、熟悉万科成本、熟悉成都预算 土建预算工程师任职要求：

1、工程造价管理、工民建或工程经济类专业大专或以上学历2、2年以上本职工作经验；对成都市建筑材料市场有一定了解

运营部2007年7月

3、熟悉工程造价管理基础理论、工程管理、工程技术

4、熟悉成都预算定额，熟练使用预算软件及常用office软件；

（四）、成本管理工程师岗位职责

运营部2007年7月 篇2：成本管理岗位职责

成本控制部岗位职责

1、成本控制部经理岗位职责

? 目标管理

? 组织确定项目的目标成本；

? 确定部门的工作目标及工作计划；

? 定期检查成本控制目标的执行情况；

? 制定有效的成本控制方法；

? 负责监督和落实部门的工作计划；

? 造价审核

? 组织完成各项造价（含合同价、结算价）的确定工作； ? 对造价工作完成部门内的终审；

? 组织重大结算工作及合同的谈判；

? 招投标工作 ? 参与公司所有招投标工作；

? 制度建设

? 组织制定成本管理的有关规范；

? 组织对成本管理规范的有关培训工作； ? 负责公司成本管理制度的制定；

? 新项目投资测算 ? 组织项目前期成本调研，便于公司决策；

? 合同管理

? 起草格式化标准合同文本；

? 对上报合同进行审核；

? 根据实施情况对合同的经济条款进行全面的把握；

? 预决算管理 ? 负责装修工程及室外园林绿化工程结算工作；

? 部门管理

? 培养业务骨干； ? 部属激励和绩效考核；

负责本部门人力资源的配置和调遣；

? 相关总协调工作 ? 负责本部门所有对内对外的协调工作；

? 组织对外的业务交流活动；

? 负责公司内部成本意识的建立并组织相关培训。

2、成本综合管理岗岗位职责

? 施工图预算管理—土建、安装工程

? 根据图纸等资料委托咨询单位编制预算，协调咨询单位与施工单位预算核对工作；

? 负责编制咨询合同；

? 目标成本制定 ? 确定项目目标成本，制定材料设备成本控制明细表； ? 结算工作

? 负责督促施工单位上报工程结算书；

? 负责按相关文件规定审核工程结算资料； ? 负责对工程结算进行初审并按规定进行复审和终审； ? 信息管理

? 负责按集团要求有效使用成本管理软件，及时完整录入各类数据；

? 负责汇总编制每月公司成本月报，并上报总部；

? 动态目标成本 ? 负责进行项目动态目标成本跟踪，包括：主体建筑的土建费、公共配套项目及开发间接费等；

? 按月提供出动态成本分析报告（土建部分）；

? 审计配合工作 ? 对造价咨询公司进行管理，各项审价工作协调

? 负责准备编制审计所需数据表格工作；

? 负责审计的其他配合工作；

? 合同及付款管理 ? 负责审核合同中有关经济条款；

? 负责建立合同及合同付款台帐及成本核算工作；

? 日常管理 第2/4页

? 配合及时提供成本管理软件所需相关数据；

? 及时总结工作中经验教训供部门内共享；

? 编制项目每月工程资金计划；

? 协助部门经理处理日常事物。

3、安装成本管理岗岗位职责

? 施工图预算审核--安装工程

? 根据图纸等资料委托咨询单位编制预算，协调咨询单位与施工单位预算核对工作；

? 审核工程进度款 ? 负责根据工程进度和合同约定审核工程进度款（安装部分），经过审核签认的工程进度款审核表作为工程部向施工单位支付工程进度款的依据； ? 招投标工作 ? 对安装工程和材料（设备）招投标工作，预算员要负责对相关的投标单位的入围进行审签；

? 负责协助编制主体工程招标文件，对招标文件的经济条款进行审核；

? 对经济标书进行分析；

? 审核现场签证变更

? 负责全部安装工程设计变更和签证单费用的初审；

? 负责按月向成本管理部汇报项目上发生的设计变更和现场签证的办理情况；

? 结算工作

? 负责督促施工单位上报工程结算书；

? 负责按相关文件规定审核工程结算资料；

? 动态目标成本 ? 负责进行项目动态目标成本跟踪，包括：主体建筑的安装、社区管网及安装甲供材料等；

? 按月提供出动态成本分析报告（安装部分）；

? 现场管理

? 负责抽查现场有关工程量的准确性；

? 负责督促工程部执行《工程变更签证管理规范》；

? 合同及付款管理 ? 负责审核合同中有关经济条款；

第3/4页 ? 日常管理

? 负责总部成本管理软件的日常数据管理工作；

? 及时总结工作中经验教训供部门内共享；

4、成本信息管理岗

? 施工图预算审核（兼）—土建工程

? 根据图纸等资料委托咨询单位编制预算，协调咨询单位与施工单位预算核对工作；

? 审核工程进度预算

? 负责根据工程进度和合同约定审核工程进度款，经过审核签认的工程进度款审核表作为工程部向施工单位支付工程进度款的依据之一；

? 审核现场签证变更

? 负责全部土建工程设计变更和签证单费用的初审；

? 管理部汇报项目上发生的设计变更和现场签证的办理情况； ? ? 位上报工程结算书；

? 规定审核工程结算资料；

? 进行初审并按规定进行复审和终审； ? 动态目标成本

? 态目标成本跟踪；

? 成本分析报告（签证变更部分）；

? 档案管理

? 计变更及现场签证费用台帐；

? 料档案及图纸资料管理；

? ? 量清单计算；

? ? 本管理软件所需相关数据；

? 会纪要记录及整理；

? 经验教训供部门内共享；

篇3：成本会计岗位职责说明书

会计岗位职责说明书

篇4：成本员岗位责任制

负责按月向成本结算工作

负责督促施工单负责按相关文件负责对工程结算负责进行项目动按月提供出动态现场签证变更及负责建立工程设负责各类决算资招投标管理 负责招投标工程日常管理

配合及时提供成负责每周部门例及时总结工作中成本 标准化车间成本员岗位职责

编制：

审核：

批准：

成本核算员岗位职责

一、负责车间的经济核算业务，直接对财务经理负责。

二、负责本车间的成本控制，及时做好预算、成本分析、加班汇总、统计物资耗料单。

三、对车间的物料进行领取、发放、保管。

四、坚守岗位、坚持原则，及时统计报告本车间的成本状况，提取改进意见，设法降低成本，提高经济效益。

五、负责建立实施本车间的成本核算及物料消耗监督制度，促使合理使用原材料，减少浪费。

六、审核每个项目的每月人工工资，结合算单工程量及工时统计。

七、每个项目竣工后，做项目决算和成本核算。

篇5：关于成本核算及其岗位职责的认识

关于成本核算及其岗位职责的认识

一、成本核算岗位职责

1.严格遵守国家和公司的成本开支范围和费用开支标准，结合公司生产经营特点和管理要求，制定成本核算方法。

2.根据公司生产经营计划编制成本、费用等计划，并将指标分解落实，确保计划实现。

3.按照成本核算办法的规定，确定成本核算对象，正确归集，分配生产成本与费用，做到数字准确，内容真实。4.每月按时编制成本核算凭证及报表。对照成本计划找出成本升降原因，提出降低成本、费用的途径，加强成本管理。

5.协助有关部门定期对自制半成品以及产成品进行盘库，核对产品库存情况。

6.积极开展与成本核算有关的信息会议，加强各部门的交流与沟通，使信息更透明更快捷。

7.完成领导交办的其他工作。

二、成本核算岗位的权限

根据成本核算岗位的职责，应赋予相应的权限

1.有权要求企业有关单位和人员认真执行成本计划，严格遵守国家的有关法规、制度和财经法律。

2.有权参与制定企业生产经营计划和各项定额，参加与成本管理有关的生产经营管理会议。

3.有权督促检查企业各单位对成本计划和有关法规、制度、财经

纪律的执行情况。

个人看法：进行成本核算，提供真实，有用的核算资料，是成本会计的基本任务和中心环节。要做好成本核算首先部门机构设置与人员配置要完整，根据部门设置及产品工艺特点来制定成本核算流程。我认为做好成本核算最基本的就是基础资料。做成本讲究的是协作，配合，只有先做好了成本核算，才能考虑成本控制，否则一切也都是白干，不真实，也没有意义。要做成本控制就得做好物料内部控制措施,就得以制度制约人。做成本不要太急于求胜心切，他不同于普通的会计核算。我是一名2010年毕业的本科应届生，至今已在成本核算岗位实习了一个半月，对公司的了解也在逐步的深入，第一个月的成本核算工作，是在吕佳师傅和夏梅香师傅以及各位同事的帮助下完成的，对成本核算的概念和深层含义还不甚了解，只是单纯的忙于输数字，做凭证，做报表，不知道为什么要这么做，更不用说发现问题了。第二个月我开始单独的成本核算工作，在过程中经常碰到问题，比如材料会计所提供的数据出错，和帐内不符；由于仓库记账人员的马虎材料没有对号入库，使得对账怎么也对不平；基层人员提供的数据缺合同号等等。由于公司的成本核算是采用分步法，所以仓库人员与材料会计所提供的数据等资料的真实性和完整性显得尤其的重要，一个数据错误，会使得成本核算所做的工作全部作废，需要重新操作，工作量十分的庞大，因此加强基层材料员对数据资料的重要性认识可以使成本核算变得更为快捷，准确性、可靠性也会相应的提高。

对于成本核算的工作我还只是刚刚开始，慢慢的会更加深入的去

分析，去琢磨，只有先做好成本核算才能在此基础上进行成本控制与成本分析。何部长在某次财务会议上的话使我映像深刻：成本核算工作并不是个难事，做个半年基本都能熟悉，但是仅仅只会做核算工作，离一个优秀的会计还很远。只有当看到某个数据，看到某项材料的单价，就能知晓它是否有大幅变动，能够知晓变动的原因才是一个有才能的会计。我想我的确离一个有才能的会计还很远，但是我会不断的努力，争取向目标靠近。

古希腊有四大美德，也是我一直所信仰的：正义、勇敢、谨慎、节制，不管是做人还是做事都应该坚持自己的信仰，在财务工作中我觉得谨慎与节制有时候可能比正义和勇敢更为重要，甚至谨慎应该列为四大美德之首，并且引导其他三者。因为缺乏谨慎其他都将成为盲目的德行，执行正义者若是缺乏谨慎，将成为独断或偏执。勇敢者若是缺乏谨慎恐怕会变成莽行或盲动。也就是说谨慎带有谦卑或自甘作为工具的性质，它为其它德行服务，却不必然有自己的目的。谨慎所关注的是执行的方法，古希腊大哲学家亚里士多德早就指出，对于任何行动、任何美德而言，谨慎都是不可或缺、无可取代的。爱好正义，不必然能达到正义，爱好和平，不必然能取得和平。要达到美好的目标，不能完全依靠冲动和热情，而更重要的是选择良好的方法和途径。而选择的过程最需的就是谨慎。亚里士多德视谨慎为志士美德，因为谨慎意味着对事实的认知和理性的判断，惟其谨慎才能决定如何为预定的目标选取最适当的方法。也就是说，良知是一切良行的基础。中国历史上最明白谨慎之价值的是诸葛亮。在《出师表》中他自述，“受

任于败军之际，奉命于危难之间，先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也”。在财务工作中最应注重的就是谨慎，不只是对数据，报表各种资料的谨慎，更是对联系各部门，基层工作人员和做好领导参谋的谨慎。真正做好财务工作需要的就是选择良好的方法和途径。

以上仅是我做了一个半月成本核算会计的片面感想，但是我会不断的努力，不断的充实自己，与仓库，各部门不定期的交流与沟通，勤学勤问，相信在不久的将来，定能为公司在成本核算及成本控制与分析上提出有建设性的意见。

第5篇：审计岗位职责审计经理职责

审计岗位职责审计经理职责

1、贯彻执行公司制定的各项规章制度，按照有关法律和公司章程的要求，制订审计工作制度和实施细则，并抓好审计资料的积累、归档和保管工作。

2、负责人员配备，人员考核和审计人员业务学习，岗位培训工作。

3、编制年度审计计划。

4、负责组织实施各项审计计划和其他审计事项。

5、完成审计工作底稿的最后复核。

6、评价审计结果，确定终审结论。

7、完成审计报告的最终修改，签发审计报告。

审计主管职责

1、贯彻执行公司各项规章制度，按照审计制度和实施细则，在审计经理的领导下，组织审计人员完成各项审计计划和其他审计事项。

2、参与制订审计制度和实施细则。

3、参与编制年度审计计划。

4、编制审计项目的审计计划和审计实施方案。

5、编制审计工作底稿，并完成审计底稿全面复核。

6、初定审计结论，草拟审计报告。

审计员职责

1、遵守公司各项规章制度，按照审计制度和实施细则，在审计主管的指导下完成各项审计计任务和其他审计事项。

2、参与制订项目审计计划和审计实施方案。

3、客观、公正、准确地实施各项审计程序。

4、编制、归类、整理审计资料，协助编制审计工作底稿。

5、协助拟定初审结论，参与草拟审计报告。

6、负责审计底稿的归档和保管工作。

回答：2006-09-08 20:20

这里我只能简单地介绍一下我国审计机关的基本职责，首先要介绍一下我国的审计体系，包括三部分：其一是国家审计（国家审计机关）；其二是社会审计（会计师事务所等中介组织）；其三是内部审计（即企事业单位内部审计部门）。

其次简单地说，按照《审计法》的规定，我国审计机关的基本职责是：依法对国务院各部门和地方人民政府及其各部门的财政财务收支，国有的金融机构和企事业组织的财务收支，以及其他依法应当接受审计的财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督。

回答：2006-09-08 20:56

审计局是属于国家审计,职责:１．将绩效审计作为国家审计的一项重要内容。国家审计目标是真实性、合法性、效益性。经过几十年的努力，国家审计在以真实性和合法性目标为基础，打击违法违纪行为，惩罚犯罪分子，纠正会计信息失真等方面取得引人注目的成绩后，社会公众对国家审计的要求进一步提高，人们的注意力从查处舞弊转移到监督财政资金使用的有效性上。特别是在公共财政制度下，预算管理体系发生了一系列变革：预算外资金纳入预算管理，实行“收支两条线”；改革预算编制方法，实行零基预算和部门预算；建立国库集中收支制度；推行政府采购和招标制度等。其最终目的是加强对财政资金支出的监督管理。国家审计在没有力量全面开展绩效审计的情况下，应把财政资金的绩效审计作为一个重点，在预算支出真实性、合法性审计的基础上，以优化公共财政支出结构为目标，重点审计和分析财政投资项目的效益、财政专项资金的去向及效益、预算执行单位的财政资金使用效益。

２．专项审计调查将越来越重要。专项审计调查是指国家审计依法运用审计手段，向有关部门、单位进行的专门调查活动。目前，国家审计对专项审计调查的重视程度还不够，因此今后必须重视这项工作。专项审计调查针对性强，产生的社会影响力及社会效益往往比一般项目审计要大：第一，可为国家宏观调控服务；第二，可促进政策法规的落实；第三，可为经济决策提供信息。比如，国家对农业的专项投入不断增多，这些专项资金的使用效益如何，是否达到了预期的效果？通过对农业资金的专项审计调查，可以弄清退耕还林（草）政策的实施是否达到了改善生态环境的效果。通过审计发现问题，进一步查找原因，形成专项审计调查报告并向有关部门、领导反映，使有关决策人及时得到决策有用信息，促使政策措施进一步完善、落实，有关问题得到及时纠正和解决。

３．国家审计要对财务审计后的财务报告发表意见。对财务报告发表审计意见是世界范围内财务审计的主要方式，我国国家审计在这方面还比较欠缺。目前，国家审计只对检查中发现的问题进行了处理，审计结论只在审计机关与被审计单位之间传递。在一般情况下，外界看不到国家审计出具的审计报告、审计意见书和审计决定书，这样，就可能导致重复审计和审计工作成果浪费及审计工作的不规范和审计风险的增加。今后，国家审计在完成审计后，对被审计单位财务报告的真实性、公允性及财政、财务收支的合法性也应发表意见。被审计单位可将审计意见作为财务报告的组成部分，提交有关部门。政府财政管理部门可利用审计结果，了解被审计单位的财务状况，避免重复检查。审计人员因审计结果向社会公开，审计时必将更谨慎、更全面、更透彻，这样当然就可以减少审计风险，提高审计质量了。

第6篇：房地产控股集团总部成本管理部岗位职责

房地产控股集团总部成本管理部岗位职责

■部门职责

1、制定、修正集团成本管理制度及相关报表的统一格式，督促、指导各项目公司执行成本管理制度，并跟踪、检查执行情况，对成本实行制度监控。

2、组织房地产市场成本调研，保持对国家有关法规政策和集团成本管理环境的了解，协助房地产公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。

3、参与新开发项目的市场调研，并参与编制项目的可行性研究报告中的投资分析，方案阶段投资估算、概算、修正概算及综合成本测算。

4、参与制定、下达各区域公司、项目公司的综合成本指标和年度责任状指标，并对各项目公司的完成情况进行审核。

5、跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成，汇编集团成本报表；分析、总结项目成本控制情况，协助、督促项目公司做好项目操作过程中的成本控制工作。

6、建立成本信息监控体系，以月度、季度为单位适时对各项目的综合成本动态控制工作和阶段性成本进行审核与监控，全程参与项目开发过程的效益分析，及时收集各项目成本动态资料，为集团管理层提供充分、有效的决策依据，并按要求将有关意见反馈给各项目公司。7、参与设计阶段的成本优化管理及其它成本的优化建议工作。8、负责组织并审核工程招标标底价的编制。

9、对实施工程量清单招标的工程，配合项目公司组织编制工程量清单。

10、负责对区域公司、项目公司成本部、核算部的检查、监督、指导和考核工作。

11、组织集团成本管理的信息交流，通过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的成本管理意识，推广集团内外成本管理经验，寻求降低成本的有效途径，促进集团成本管理水平的提高。

12、根据管理的需要，组织审计小组对项目成本进行阶段审计和决算审计，对项目成本发生的合理性、规范性提出审计意见，并结合项目收益情况，考核项目的成本降低率、投入产出率、投资回报率等指标。

13、参与各类招投标文件和合同文件的评审会签工作，从成本管理的角度提出专业意见。

14、负责各开发项目综合成本信息库的建立工作。15、参与、配团层面长期战略合作伙伴的选择与考核。16、负责集团本部及项目条线成本及核算管理班子建设与培训。17、负责组织项目公司成本、核算部门，逐步推行工程量清单招标工作。

18、负责审核项目公司成本部招标计划、核算部预结算计划的执行情况以及签证的时效性。19、负责组织项目完成决算后的成本后评估工作并形成报告上报房地产事业部。

20、审核区域公司、项目公司年度责任状指标完成情况，并协助控股集团对各项目年度预算、成本的审核工作。

21、配合各项目公司纳税筹划的成本控制工作。

22、不断收集标杆企业成本管理相关资料，通过调研、研究、借鉴、吸收、完善逐渐提升格式成本管理水平和能力。

■成本总监

1、负责成本管理部全面工作，抓好团队建设。

2、制定贯彻集团决策层方针和指示的具体步骤，并提出修改方针的建议以达到公司确定的目标。

3、组织部门周工作例会，检查指定业务工作完成情况，贯彻实施公司及本部门的规章制度，起草本部门的各项工作报告。

4、负责审核项目投资分析经济测算报告。

5、参与新开发项目的市场调研，并参与编制项目的可行性研究报告中的投资分析。

6、负责设计和修订全面预算和项目成本动态控制表的样表。7、参与编制和修订公司常用招标标准文本及合同标准文本，供子分公司招标和签约使用。

8、负责各项目的综合成本动态控制工作，负责开发项目的阶段性成本核算审核，全程参与项目开发过程的效益分析。9、参与总承包单位的选择和报总公司的各类招标文件和招标结果的评审会签。

10、参与报总公司的各类合同的评审会签。11、参与报总公司的各类资金支付的审核会签。12、协助控股集团对各项目年度预算、成本的审核工作。13、配合各项目公司纳税筹划的成本控制工作。

14、对《成本变化预警报告》和《合同执行偏差报告》进行分析和修订，并报告给上级领导进行处理。

15、根据制度规定要求，参与成本管理制度的编制、修订工作。16、在制度规定的权限范围内，负责本部门的人力资源管理工作：（1）参与员工的招聘、奖励、加薪、晋升和处分、辞退、调动等事宜。

（2）推进人才培养体系建设，提升部门人员的能力与素质，建立匹配公司发展要求的管理与专业技术团队。

（3）负责下属人员的绩效管理工作。17、负责本部门培训体系的建设与推进工作：（1）负责本部门培训体系的建设与推进工作。（2）直接对下级进行培训、辅导。（3）对本部门的培训效果进行考核、评估。

18、不断收集标杆企业成本管理相关资料，通过调研、研究、借鉴、吸收、完善逐渐提升成本管理水平和能力。

19、配合信息管理中心，推进公司ERP等信息化系统的建设与完善工作。

20、履行档案管理职责：根据本部门不同种类文件材料形成的特征，负责本部门文件材料的形成、积累、保管和整理立卷归档工作，保证归档文件材料完整、准确、系统，并按规定时间和要求移交档案管理部门保管。

21、根据票据审批制度规定的权限审核部门人员所发生的费用票据。

22、对集团及下属公司有关部门和人员所反映的困难和问题应及时予以处理和解决，同时有义务配合其它部门的工作。

23、完成上级交办的其它工作。

■成本管理部主管

1、负责建设项目投资估算的编制工作。

2、协助成本总监对各项目公司所报项目投资的目标成本进行审核。

3、协助成本总监配合子公司纳税筹划的成本控制工作。4、做好成本优化工作，提出成本优化的合理化建议。5、协助成本总监做好报总公司各类资金支付的审核。6、协助成本总监做好各项目年度预算、成本审核工作并提供基础数据。

7、负责分析成本动态对比控制表及编制成本动态对比变化汇总表。8、分析和审核各子公司上报总公司的招投标文件商务部分。9、分析和审核报总公司的各类合同的商务条款。10、完成上级交办的其它工作。