外帐岗位职责（精选6篇）_往来帐岗位职责

外帐岗位职责（精选6篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“往来帐岗位职责”。

第1篇：内 帐 与 外 帐

内 帐 与 外 帐

对一个从来没有经营过企业或者不懂经济的人来讲，内帐和外帐他们很难理解，一家企业怎么会有两种不同的帐呢？做内帐是不是意味着做假帐呢？我们的朱总理不是为三家会计学院题词“不做假帐”吗？

其实，在中国做财务真的很尴尬的，因为我们“有中国特色的社会主义”的东西太多，各个行业的“潜规则”也太多，记得朱总理提完“不做假帐”后，全国的会计师就问了：敬爱的朱总理，您说，我们不做假帐，您让我们做什么帐呢？

举个例子：我们经常喝水的茶杯，公司老板让办公室小王去买1000只回来放纪念品发给客户，小王去超市一看，一只要5元钱，就没有买，结果到超市门口的地摊上一看，同样厂家同样规格型号一只才3元钱呢，两者差价2000元。两者的区别在于超市能开出正规发票，而地摊上买的却是什么票据都没有。您说，小王向老板汇报后，老板会买超市的茶杯吗？毕竟差2000块呢，除非老板是个傻子。后来的问题就是如果小王在地摊上买了1000只茶杯，回公司后怎么报销呢？这可是公司的公事呀，总不能老板或者小王自己私人掏钱吧？一般都会考虑拿比较容易获得的其他票据来替代，比如用一张3500的打印的餐饮发票来替代（小王报销时按3000元的实际支出在出纳处报销）。这时候会计做帐就麻烦了，明明是购买物品的，偏偏发票是餐饮的，挂羊头卖狗肉，这不就矛盾了吗？如果时间长了，老板把买茶杯这件事情给忘了，某天突然看见了这笔纪录，肯定心里犯嘀咕：小王怎么还报了3500的餐饮费呢？找小王一问，小王自己也忘了，这事就很难说清楚了，成一笔糊涂帐了。

如果设置有内帐和外帐，这个问题就很容易解决了，在内帐中，小王按实际经济业务写一个说明，反映的是购买茶杯；在外帐做的是餐饮费，反映的是虚拟的经济业务。这样既解决了实际经济业务真实反映的问题，又满足了合法票据的入账问题。在设置内帐和外长上来看，企业是迫不得已的。当然会计也要在老板那里拿工资，端人碗受人管，拿人钱财替人办事，财务人员也是很无奈的呀。

当然企业分设内帐和外帐还有其他原因，但关键在于企业老板，一般内帐要求做得“真实明晰”，这样老板就能够了解企业的真实财务状况和经营成果，便于做出正确的经营决策，这个因为有些经济业务不一定有合法票据的，有的甚至是不可告人的（比如给官员行贿或者非公司开支的等等），一般内帐是绝密的，只有核心财务人员和老板能看到，而且要定期销毁的，不然留下证据就麻烦了；外帐要求作得“合法合规少纳税”，一般用于应付税务、工商、银行等外部单位的，除了符合会计制度和准则外，票据绝对合法的，一般外人难于挑出毛病的。

上面的那个买茶杯的例子还说明，内帐和外帐的各个账户余额一般是不一致的（公司对公的银行账户除外），如果是现金购买的茶杯，内帐的分录为：

借：营业费用——客户费用3000

贷：现金3000

而外帐的分录为：

借：管理费用——餐饮费3500

贷：现金3500

这样涉及到的内外帐的“现金”、“营业费用”、“管理费用”等三个科目全对不上了。内外帐只有一个科目是必须一致的，就是以公司名义开户的银行存款账户，因为银行每个月有对帐单的，可以反映出企业银行存款业务的发轨迹，银行总不可能配合企业去作假吧？

第2篇：总帐会计岗位职责

总帐会计（含成本会计）岗位职责任职资格

· 会计、审计或相关专业本科以上学历； · 初、中级以上职称。适任条件

· 三年以上财务工作经验，具备互联网金融行业从业经验者优先。

· 熟悉国家财税法律法规、企业财务制度和业务工作流程、电脑及财务软件。· 具有较强的会计核算、预算控制及财务分析能力。· 具备良好的沟通协调能力和较强的团队合作精神。

职责

·在财务总监的领导下，具体实施会计核算工作，对公司会计核算结果的真实性、准确性和及时性负责。

·及时做好凭证的编制、登记，做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。·按月度及时编制和报送财务报告（包括主表和各类管理报表）、报表附注、财务情况说明书。

·按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴，依法正确计提和上缴各项税费，并负责公司税费台帐的登记和管理。

·按月及时进行单位和个人社保统筹基金的计提和汇缴。

·根据公司制定的预算计划审核、报销各类成本费用支出单据，及时向财务总监报告预算执行情况。·负责公司对外统计工作，按要求及时上报各类统计报表。

·负责公司固定资产核算，做到帐、卡、物相符，并按公司相关的资产管理办法和资产管理部门做好沟通与衔接。准确分类、编号、计提折旧。建立公司固定资产、低值易耗品台帐，参与公司各项资产的清查和盘点。

·加强与公司各部门的协作，及时清理公司债权债务，加速资金周转。·对公司的会计凭证、各类帐表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号，按照《会计档案管理办法》妥善保管，并按照规定程序办理销毁报批手续。·负责公司相关验资、审计、税务咨询等事宜。·负责公司会计电算化工作。·完成公司上级领导交办的其他工作。

第3篇：往来帐会计岗位职责

往来帐会计的岗位职责

一、管理范围：公司的往来帐和费用处理

二、工作内容：

1、在财务经理的业务指导下严格遵守各项财务制度和财经纪律开展工作

2、根据已审核好的原始单据做好凭证。

3、负责及时与外部单位对帐，做到帐帐相符，做好应付账款的核算和处理，做到帐张相符、帐证相符。

4、负责公司其他应付账款的核算和处理。

5、负责公司日常的费用处理工作，并在主机上录入向个体工商户购买的物品名称、规格、数量、单价及购买日期。

6、负责公司录入新购进的各项固定资产的基本信息、使用部门与其他和原值与折旧，并生成凭证。

7、根据公司的要票计划，向供应商索要发票。

8.、根据外账的需要，根据银行对账单从内帐中挑选出合理合法的会计原始报销凭证和银行回单，并交给邓老师。

9、月末盘点，做到客观真实。

10、装订内、外帐凭证。

11、保管会计资料，完成领导交办的其他各项任务。

重庆永健食品有限公司财务部 李才能

第4篇：内帐会计岗位职责

内账会计岗位职责

1．熟悉和掌握有关财会会计法规，登记、填写企业各营业部门的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等工作；

2．对各经营科目的经济事项办理收支结算时，按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科目的记账凭证；

3．认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、账物相符，并定期结账；

4．账务记载必须日清月结，不得积压．借贷发生额每页账上均有累计数，余额必须及时结出，月终必须做账上的月结工作；

5．经管财产账务的人员，每季按账核对实物．做到账物相符，发现不符时必须查明情况并向上级报告；

6．经营的各科目明细账，每月终结时，均须做出科目余额表；

7．记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题；

8．严格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定，填写各种明细账簿账目；

9．严格遵守企业各项规章制度，工作时间不擅离职守，业务上精益求精，不断提高工作水平和工作能力；

10．参与企业财务部的清查盘点工作。

第5篇：内帐会计岗位职责

内账会计岗位职责

1、负责公司各种核算和其他业务的记账工作；

2、根据企业财务会计制度设置科目编号，摘要简明，内容真实清楚，金额准确无误；

3、即日即时根据出纳员提供的收支票据，材料会计提供的出入库票据，成本核算员提供的收支票据，市场部提供的派车记录表，司机报账单，按类别汇总填制记账凭证；

4、每日下班之前半小时，每月底与出纳核对账面现金和银行余额和发生额；发现问题及时上报处理；

5、每月结账完毕，应按照编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档；

6、岗位自行处理不了的遗难问题，每日及时上报财务经理，沟通处理。

7、完成每日应做的付款单，查询应付账款、应收账款；

8、完成公司交给的各项临时任务。

第6篇：明细帐会计岗位职责

一．岗位描述

明细帐会计是一个负责核算公司所有收入及成本总额的岗位，监督回款的及时性，保证应收帐务的准确性。

作为一个核算公司重要收入的岗位，二．岗位规范

1．核对每日收款记录

✓核对每日收费安排表总额与银行进帐单﹑现金存款单合计金额，两者金额必须一致。✓逐笔核对应收账款明细帐套每日发生金额是否准确，要求必须严格按当日收款记录入帐。

✓核对每日银行进帐单﹑现金存款单与相对应的发票，要求两者总额必须一致，2．项收入及成本凭证

✓按当日话费收入的系统不同（96128﹑96129）制作每日收入凭证。要求必须严格按系统按月份核算。要求当日收入当日制作凭证。

✓按当日收回的设备款类型（押金或销售）制作相应收入凭证，找出相应设备出库单制作结转成本凭证。要求收入与成本对应。

✓每月按北京电信实际划款金额的20%计提返款收入。要求当月收入当月入帐，金额准确无误。

✓每月底产生的话费总金额按系统按月份记入当月应收帐款及应付电信款。要求当月话费必须当月入帐，做到及时准确。

✓月末将本月代理客户和其他预付款客户产生的话费金额由预收帐款转为代收话费收入。要求转收入金额与系统实际产生话费必须一致。

✓将上月11日至本月10日应付北京电信金额和实际支付北京电信的差额计入预收帐款，按当月话费回款率将相应的优惠收入从此笔预收帐款中转出。✓根据各专线项目不同情况计提当月收入，要求金额准确无误。3．将凭证录入财务帐中

✓将凭证上的记录的信息录入财务软件，要求会计科目及金额准确无误，原始单据齐全，录入时间在业务发生当天。

✓核对电脑帐数据与财务报表数据及实际数据有无差异，有差异的找出原因，并进行调整，做到帐实相符。

✓月末，结转各项收入及成本，制作凭证并录入财务软件。要求先核对无误后入帐。4．管理发票及收据

✓每月根据发票使用情况，及时购买发票(服务业发票，资金往来发票及商业零售发票)，要求发票最低库存量不少于10本。

✓根据转帐区收费安排人员提供的信息开据话费发票，要求发票各项填写齐全，注明系统及月份，领用人签字。

✓根据客服中心安装安排人员提供的每日设备安装数量，开据押金及销售发票，要求使用相对应的发票，不能混淆。

✓根据预付用户及代理用户要求开据发票。要求有领用签字。

✓上门区收费安排人员领用整本发票时，发票须盖好财务章，并要求领用人签字。发票用完交回后，检查发票存根是否齐全，填写是否正确，是否填写发票领用登记表。要求必须严格按规范开据。

✓客户回款后，在发票登记表进行核销登记，要求未销发票总额与未回款总额一致。✓整本发票用完并整理后存档，要求必须妥善保管，不得丢失。5．核算并管理代理商话费回款

✓代理商交纳预付话费后，填写计划补报申请单及借款单申请代理返款。要求严格按照合同规定的时间及比例支付。

✓每月与代理商核对往来帐，要求两方数据一致，若有差异，找出原因。✓保管代理协议，保证协议的时效性完整性。6．核算并管理各分区话费回款

✓每月话费数据产生后，按分区按人员统计当月应收总额。

✓每日收取收费安排人员填写的收款日报表，根据实际回款情况进行核对，要求数据准确无误。

✓督促对累计未收话费的催款工作，要求随时清理数据，清楚未回款原因，并及时找出相当解决方法。

✓每月新数据产生后，根据应从工资中扣除公司员工的IP话费明细，制作凭证入帐。✓每月末，将发生坏帐的话费金额按系统及月份入帐。7．核算并管理拨号器回款

✓根据每日拨号器出库单，按销售﹑押金使用情况输入应收帐款明细帐，要求输入及时准确。

✓拨号器退款时，制作退款凭证冲减收入及成本。要求必须对应相应退库单。✓对超出拨号器试用期的仍未回款的客户，查找原因并督促安装安排人员催款。8．制作财务报表。

✓月末，按财务结帐日期制作上月话费回款统计表，计算回款率。要求准确详细，必须按分区按人员划分。

✓按系统部出据的信息制作当月应收话费确认单，要求分出系统及月份，数据准确无误。✓制作应收帐款月报表。要求按各项明细实际情况上报，并保证准确。✓制作拨号器未回款明细表，计算回款率。要求注明金额与原因。

2002-01-21