明确科室岗位职责分工（精选3篇）_明确岗位职责分工
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第1篇：科室岗位职责分工
科室岗位职责分工
【篇1：科室工作职责分工】
区政协办公室各科室工作职责
秘书科工作职责
1、负责文件的收发、传阅、清退以及与外地的材料交流；做好保密和档案管理工作；按领导要求管理使用常委会和办公室的印信、文号；订阅和分发机关的报刊、资料；负责机关文印工作。2、负责机关日常值班、接待和领导活动登记，编写大事记。
3、负责下达会议通知、会议签到、材料分发和会议服务工作；按办公室领导要求协调各科工作。
4、按领导要求，督办常委会和主席会议的决议的贯彻落实情况。5、负责草拟办公室通知、文电、函等，做好办公室的会议记录。6、负责搞好机关的人事和组织年报工作。
7、负责安排节假日值班工作，搞好机关考勤。
8、参与编写《岚山政协工作》和综合文稿的草拟事宜，收集政协工作信息。
9、会同其他科室搞好户口管理、调整工资、安全保 卫、环境卫生等事务工作。
10、做好领导交办的其他工作。
综合科工作职责
1、负责草拟常委会工作计划、工作报告、总结以及有关文件、函。2、负责草拟全委会、常委会决议、决定和程序，草拟常委会及办公室的有关请示、报告和常委会主席、副主席的讲话稿。3、负责草拟常委会视察、调研提纲。
4、负责常委会会议的记录，整理会议审议意见。
5、负责做好常委会和办公室文件的综合和初审工作，提出修改意见。6、负责调查研究工作，主动围绕全区的中心工作和政协常委会的工作重点进行调查研究，为领导决策提供及时、准确、全面的信息服务。
7、参与大事记、《岚山政协工作》的草拟编写工作；协助搞好会议材料和文件的整理、归档；参与信息宣传工作。8、做好领导交办的其他工作。信息科工作职责
1、负责搜集、整理、编报政协工作信息，搞好信息交流。2、加强与有关部门的联系，负责全区政协工作的新闻宣传报道工作。3、负责草拟常委会和办公室领导的宣传署名文章。4、负责编写《岚山政协工作》。5、负责搜集编写《社情民意》。6、参与综合文稿的草拟工作。
7、负责政协系统的报刊征订工作，负责协调指导政协宣传通讯员做好信息宣传工作。
8、做好领导交办的其他工作。
【篇2：科室人员工作职责及分工】
安全科科室工作分工及相关职责要求
曲言乐：
1、参与新开工程各项安全方案及施工组织设计的审批工作。2、负责新开工程的安全报监上报工作。3、负责大型设备外部检测上报工作。4、配合、指导、监督设备质检员工作。
5、协助制订、修改、更新安全生产管理制度和安全操作规程，上传下达有关安全通知及要求；
6、组织参与各种安全生产检查，对查出的事故隐患下达书面整改，并限期改正；做好每月安全月检报表的汇总评比工作。7、参与、组织安全生产的宣传、教育培训工作。
8、协助项目部做好的安全文明工地的创建、申报、验收工作；
9、总结和推广安全生产的先进经验、做法；适时组织、参加各种安全会议；
10、负责伤亡事故统计、分析、报告，参与重伤、死亡事故的现场勘察，调查分析与处理；
11、做好分公司对各项目部的安全考核、评比、奖惩工作；做好科室的半年、全年总结工作。
12、协助集团工作做好9000认证工作，重点为安全管理方面。13、负责各工程安全文明宣传广告的制作、审批工作。
14、组织迎接业务上级开展的各项安全生产检查活动，搞好与业务上级的工作关系。
15、抓好大型设备管理，重点做好大型设备的采购入库、使用进、出库及安装、拆卸的审批验收及日常检查工作。
16、配合、指导、监督项目级安全员开展好施工现场安全管理工作，搞好科室与项目部安全员的团结、协作关系。17、学习、掌握专业知识，重点掌握《建筑施工临时用电安全技术规范》。戚 强：
1、参与新开工程各项安全方案及施工组织设计的审批工作。
2、配合、指导项目级安全员开展好施工现场安全管理工作；指导、监督、审查设备质检员工作。
3、参与各种安全生产检查，对查出的事故隐患下达书面整改，并限期改正；参与每月安全月检报表的综合评比工作。
4、参与、组织安全生产的宣传、教育培训工作；做好三级安全教育与特殊工种体检工作。
5、总结和推广安全生产的先进经验、做法；适时组织、参加各种安全会议；
6、参加安全规章制度、安全操作规程的制定工作；
7、参加伤亡事故的调查和处理，做好工伤事故的统计、分析和报告，负责、监督相关项目部做好工伤事故善后及理赔工作，并督促相关项目部按要求、按时上报理赔资料；负责分公司工伤保险费用的缴纳工作。
8、参与分公司对各项目部的安全考核、评比、奖惩工作。
9、经常对施工现场的安全进行检查和验收，对查出的事故隐患下达书面整改，限期改正，并做好复查验收工作。
10、参与迎接业务上级开展的各项安全生产检查活动，搞好与业务上级的工作关系。
11、抓好大型设备管理，重点做好大型设备的采购入库、使用进、出库及安装、拆卸的审批验收及日常检查管理工作。
12、负责安全员每周计划、自查和项目部每周检查的总结评比工作。13、负责项目部每月隐患整改情况、安全技术验收申请上报情况的总结评比工作。
14、负责科室内版图的制作、更新工作。15、做好科室及相关领导安排的各项工作。
杨明远：
1、负责各项目部工伤保险的增减人员上报、统计及书面资料的归档工作。（增减员报表、签字、四书每月装订，归档）
2、负责网上邮件的收发；材料申请等网上文件的归档（每月一次）。3、负责文件、通知的接受与发放工作，做好接受发放记录。4、负责新开工程的安全报监资料的前期整理工作。5、负责新开工程七牌两图小样的核对及审批工作。
6、负责大型设备（塔吊、施工升降机）外部检测验收的资料准备工作。
7、负责安全会议的会议记录。8、负责天气预报的发放工作。
9、负责每周打印网上建筑材料（钢筋）的价格。
10、参与各项安全检查工作，重点参与检查各项目部安全技术资料检查及质检员内业资料检查
11、负责上报每和每季度的集团公司安全事故月报表。（每月18日前报集团公司经营处）
12、学习、掌握专业知识，重点学习《建筑施工模板工程安全技术规范》。
【篇3：科室岗位职责】
总经理、副总经理岗位职责
1、认真贯彻执行党和国家的路线、方针和政策以及法律、法规，学习邓小平理论和党的十六大精神用于指导处各项工作，抓好内部两个文明建设。
2、完成上级下达的各项目标任务和技术经济指标，领导职工努力实现确定的生产经营目标。
3、总经理主持总公司全面工作，并负责如下各项工作：
（1）、协调领导班子成员之间的工作关系，在融会集体智慧的基础上，作出生产、经营和重大事项的决策，并负责检查、督促；
（2）、组织编制总公司长远和近期发展规划，主持召开总公司办公会议，平衡生产和经营计划和其他工作计划；
（3）、按国有企业改革发展的思路，深化企业的各项改革，强化经济核算，增强企业活力和后劲；
（4）、负责财务、人事、改革等工作；
4、副总经理按照各自的分工展开工作，协调好分管部门与其它部门的关系，处理解决好在生产经营中的各种困难和问题。具体包括：
（1）、生产经营、招投标、合同签订、审计等有关事宜。
（2）、技术、质量、设计及技术档案工作的指导、检查和管理。
（3）、劳动工资、行政、物资供应、基本建设和“创建”工作的指导、检查和管理。
（4）、对总公司生产、施工、安全、消防、设备、能源、车辆运输、防汛、抗灾工作的指导、检查和管理。5、完成上级交办的其他任务。
党委书记在总公司党委委员会的集体领导下，负责主持党委的日常工作，其主要职责是：
1、负责召集党委成员和党员大会。
2、检查和督促各支部的工作和对上级决议的贯彻执行。
3、了解掌握党员的思想、工作和学习情况，做好经常性的政治思想工作。
4、带头执行民主集中制，搞好领导班子的建设和团结。5、支持以总经理为首的行政指挥系统行使职权。6、协调与工会、共青团等群众组织之间的关系。7、深入群众、调查研究、抓好典型。8、完成上级交办的其它任务。
1、配合总公司党委、行政认真贯彻党的路线、方针、政策，围绕经济建设中心，了解干部、党员和职工的思想、工作和学习情况，做好经常性的政治思想工作。
2、负责检查党员、职工秩序纪律的情况，对违反党纪、政纪的人、事进行调查核实，并提出处理意见。
3、受理党员、干部职工的申诉和对党员干部的指控，并及时汇报。4、考察了解处分党员、干部改正错误的情况。
5、协助总公司抓好规范化服务、社会服务承诺制活动和创行业工作。6、完成上级交办的其它任务。
总工程师室工作职责
1、按时做好工程前期测量复核、大中修工程及整治工程的方案设计和工序技术交底工作。
2、认真组织工程施工质量的检查、监督和指导，实施工程质量跟踪管理；参与道路、桥梁、立交等市政设施养护维修质量的检查，确保全处技术质量指标的全面完成，使工程施工质量和养护维修质量有进一步的提高。
3、加强对路面施工公司沥青混合料和路基材料生产的技术指导。4、加强试验室的日常业务领导，督促试验室加强对各相关公司施工质量的试验检查。
5、加强对资料室的日常管理，新接受道路、桥梁工程资料要完整、齐全；负责本处新建工程竣工资料的审核、装订、归档和移交工作。6、负责新材料、新技术、新工艺的推广应用，负责科技项目的组织实施。7、组织有关部门参加建设单位组织的新建工程竣工预备验收和工程综合验收。
8、贯彻本处质量方针和质量目标，指导、协调、监督检查各职能部门行使管理职能。
9、协助管理者代表做好本处质量管理体系的建立、实施保持和改进。10、负责组织质量管理体系文件的编制、发放和贯彻、执行、修订工作。
11、组织内部质量审核及管理评审和质量管理的日常工作。12、及时完成总公司交办的其他各项工作。总工程室主任岗位职责
1、负责本科履行总公司技术质量管理职责，实现科室质量目标。2、布置、落实、检查、督促本科各岗位的工作和执行情况。3、承办处质量检查活动和重大质量事故的分析会议。4、负责落实贯标工作，负责资料室和试验室工作管理。5、组织重大施工技术方案的讨论和审定。
6、承办科技进步项目的实施和总结，积极扩展新技术、新材料的应用。
7、定期召开科务会议，发扬民主，组织好科内的政治思想工作。8、遵守公司各项规章制度，完成上级交办的其他工作。
资料室管理员岗位职责
1、负责总公司市政设施项目的资料档案管理，即做好档案资料的登记、借阅、收集、整理、保管等工作。
2、负责对本处施工工程的竣工资料装订、发送和归档工作。
3、负责对新建接管工程项目档案资料的收集、整理和归档工作。4、负责对现行实行的国家规定的市政工程施工规范、标准和科技书籍的采购、登记、发放或借阅工作。
5、对档案资料管理要求达到“完整、准确、系统、安全”标准，并做好“提供利用”工作。
6、严格执行保密制度，加强对保密资料、图纸、档案的控制、使用和保管，并按规定销毁无保存价值的资料和图纸片。
第2篇：明确职责分工有利于
团队分工协作的重要性
一、分工协作
分工协作是指既要分工明确，又要互相沟通、协作，以达成共同的目标。（一）、分工协作的优势
1、可以发挥整体效能，提高工作效率。例如：流水线生产，就是将一个生产过程划分为很多环节，每个人各自负责其中的一个环节，一个环节完成后这个环节的人就可以接着开始下一轮生产，而不用等整个环节都完成再开始下一轮生产，大大的节约了时间。
2、能充分发挥每个人的特长优势。分工协作令每个人根据自己的专长去完成相应的工作，这样可以使每个部分的工作都能相对尽善尽美。
3、可以弥补个人的不足。很多工作是一个人所没有办法完成的，即使完成了也不能有很好的效果。《西游记》中虽然唐僧师徒四人每个人都有不足，但最终取经成功，正是分工协作弥补了这个不足。
4、团队精神和团队氛围会产生强大的动力。古语说近朱者赤，近墨者黑，一个好的氛围对人的影响是巨大的，好的团队氛围可以使每个成员都心甘情愿尽自己最大的努力去完成好工作，工作效率成倍增长。
（二）分工协作的劣势
1、某个人的工作效率会影响整体进程。就像工厂生产流水线，有一个环节断了，整个生产就会停止。
2、需要进行汇总整理。因为分工以后是散的，要使工作最终完成还要再合并每个人的工作。好比清洗风扇，把各个部分拆下来都清洗完了以后还要再重新装回去一样。
二、独立开发
有分工协作就有独立开发，所谓独立开发是指某一项工作从头到尾由一个人独自完成。（一）独立开发的优势
1、观点明确。因为整个工作都是一个人自己的想法，其思考问题的思路和角度是相同的，观点就会相应是固定的，因而会比较明确。
2、以一抵十。一个人的工作完成就意味着整个工作的完成，不需要再汇总整理。同时一个人干了多个人的工作，节省了人力成本。
（二）独立开发的劣势
1、工作量太大，花费时间长。一项工作完成要经过好几个阶段，每个阶段只具有连续性而没有共性的地方，因而在每个阶段的思维方式和操作方法都是不同的，无法形成熟练度，所需时间就会更多。
2、会重复做无用功，效率低。由于每个阶段的思维方式和操作方法都不一样，一个阶段的工作完成后必须换另一种思维方式和方法，另外因为整个项目太大，在具体每个阶段时很容易走向局限性，工作结束后才发现存在不足的地方，又要回头重新修改，不断重复工作，致使效率过低。
3、对个人能力要求过高。一项工作的不同阶段，需要不同的思维和方法，涉及知识面广，全局上需要有全面性，阶段上又需要有精通性，必须是综合型人才才能胜任。
三、分工协作与独立开发的比较
独立开发有它的优点，但相对分工协作而言，它的缺点更明显。独立开发是旧的观念，只考虑到一个人比较集中，不会太涣散，却忽略了一个人的能力有限和工作的复杂性。而现代社会更讲究分工协作，注重团队精神。分工协作可以明确分工到个人，再由每个人各自完成后再进行汇总整理，发挥每个人的特长，让1+1 大于2，使得整体效能变大，提高工作效率。因而组建团队的必要性越发明显，团队可以充分运用分工协作原理，让一项工作更好的被完成。
四、团队建设
团队建设是指有意识地在组织中努力开发有效的工作小组，每个小组由一组员工组成，通过自我管理的形式，负责一个完整的工作过程或其中一部分工作。（一）、团队建设的重要性
1、团队可以创造出大于个人绩效之和的群体效应，也就是1+1大于2的效果。2、团队可以提高企业组织的灵活性。3、团队有着极强的凝聚力。（二）、团队建设的注意点 1、注意多沟通 2、关爱团队成员 3、激励和信任 4、协调和组织 五、总结
因为分工后各自的职责更加明确，管理更加有条不紊。而在分工的前提下又必须相互地协作，特别是在特殊情况下，如；突发事件、任务重、阻力大、困难多、时间紧的时候更需要协作。协作好了任何阻力都可以克服，任何困难都可以战胜。有了协作才能体现整体效能，才能提高办事效率，甚至创造奇迹。
然而，一个优秀的团队，并不意味着团队中每个人都是精英，但是在完成工作的过程中，要能有一个很好的团队氛围，让每一个人都有高涨的工作热情，在一定的时间内，保质保量的完成工作。同时要有强烈的团队精神，团队成员共同努力，与团队共荣辱，在成就小我的同时完成大我。篇2：公司职责分工
董事长岗位职责
1、主持和召开股东大会，并负责会议决议的贯彻落实。2、组织讨论和决定公司的发展规划、经营方针和投资方案。3、组织讨论和决定公司的年度经营目标和利润指标。4、组织讨论和签订公司年度财务收支预算与年度利润分配方案。
5、组织讨论和制定公司增加或者减少注册资本的方案及发行公司债券的方案。6、组织讨论和制定公司合并、分立、解散及清算工作的方案。7、组织讨论通过公司的章程的修改。
8、定期审阅公司的财务报表和其它重要报表，全盘控制全公司系统的财务状况。9、提名公司总经理和其它高级管理人员的聘用和解职，报股东会批准和备案。10、决定公司内高层管理人员的报酬、待遇和支付方式并报股东会备案。
11、签署对外上报、印发的各种重要报表、文件、资料。12、处理其他由股东会授权的重大事项。
总经理岗位职责
1、贯彻执行国家的方针政策、法律法规和公司章程，尊照《董事会议事规则》和《企业高管工作细则》尽忠职守、勤勉工作。2、执行董事会决议，向董事会报告工作，接受监事会的监督。3、编制公司的年度生产经营计划、财务预算和投资方案，组织实施董事会授权或批准的年度生产经营计划、财务预算和投资方案，保证经营目标和安全生产目标的实现。
4、全面主持公司日常生产经营和管理活动，在董事会授权范围内，代表公司签署对外合同、合约，审批、处理公司各项事务。5、协调政府及各职能部门的关系，保持企业良好的运营环境。6、搞好增收节支和开源节流工作，依法维护企业、股东和职工的利益，正确处理企业与股东、职工、债权人和客户等之间的相互关系。7、建立健全公司统一、高效的组织体系和工作体系，制订公司的基本规章制度和具体管理制度，并能够适时引进先进的管理模式，推动公司的技术进步。
8、提请董事会聘任或者解聘公司副总经理等高级管理人员； 聘任或者解聘除应当由董事会聘任或者解聘以外的管理人员，决定公司临时用工招聘事宜。
9、坚持民主集中制的原则，充分发挥“领导班子”的集体智慧，提高全体员工的工作积极性和创造性。
10、加强企业文化建设，提高员工综合素质，树立企业良好的社会形象。财务总监岗位职责 一、业务职责
1、了解在当前销售策略下的市场状况；
3、参与制订公司年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。4、负责重要内审活动的组织与实施。
5、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理和董事长汇报工作情况。
6、主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。
7、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。
8、按规定审批从银行提现金的作业。
9、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。10、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。
11、做好财务系统各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。
12、组织做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。13、组织做好保密工作。
14、代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。二、管理职责 1、组织建设
（1）、参与讨论公司部门级以上组织结构；（2）、确定下级部门的组织结构；（3）、当发现下级部门的岗位设置或岗位分工不合理时，要及时指出问题，作出调整，并通知人力资源部。2、招聘及任免 a、用人需求（1）、提出直接下级岗位的用人需求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交给总经理确认；（2）、确认直接下级提交的用人需求（含岗位职责和任职资格），并提交总经理确认。b、面试（1）、进行直接下级岗位的初试；（2）、进行直接下级的直接下级岗位复试，并做最后确定；（3）、组织参与面试的人员。c、不合格员工处理（1）、提出对不合格直接下级的处理建议，提交总经理确认；（2）、确认直接下级提出的对不合格员工的处理建议，提交给人力资源部。3、培训（1）、提出对直接下级的培训计划，提交总经理确认；（2）、确认直接下级提出的培训计划，提交人力资源部。4、绩效考评（1）、提出直接下级的绩效考评原则，提交总经理确认；（2）、根据总经理确认的绩效考评原则，与人力资源部经理商讨并确定绩效考评方法；（3）、对直接下级进行考评，并进行考评沟通。将考评结果提交人力资源部。5、工作沟通（1）、汇总工作报告，并与总经理进行信息沟通，同时将这些信息传递到直接下级；（2）、负责将公司的政策、原则、策略等信息，快速、清晰、准确地传达给直接下级；（3）、确定书面的交互式的工作通报制度，与直接下属进行沟通。
6、激励（1）、提议下级部门和直接下级的激励原则，提交总经理确认；（2）、根据总经理确认的激励原则，与人力资源部经理商讨并确定激励方法。
7、经费审核与控制（1）、依据财务制度审批下级部门的各项花费，并确认支出的合理性；（2）、监督并控制下级部门的费用支出，并向总经理进行费用月报。8、工作报告
（1）定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向总经理报告。
9、表现领导能力（1）、指导、鼓励、鞭策下级，使下级能努力工作；（2）、有办法提升下级的工作效果和工作效率；（3）、能为下级描绘公司的战略意图和远大前景。篇3：会计制度设计 阶段性测验 02任务
一、辨析题
1、会计科目编号在会计实践中数字编号法得到了广泛使用，数字编号法可细分为数字顺序编号法、数字组编号法、十进制编号法与数字定位编号法。我国企业会计准则的会计科目编号就是采用的数字定位编号法。答：这题是错误的。理由：会计科目编号是对全部会计科目按照其反应的经济内容及其在整个会计科目体系中的作用而确定的一个号码。会计科目编号的目的是实现会计科目体系的数字化，每一号码与相应会计科目的经济内容完全对应，这有利于更快捷地了解会计科目分类与性质，按号码开设账户便于几张和查账。按照《企业会计准则——应用指南（2006）》附录“会计科目和主要账务处理”的原则规定，企业可以结合实际情况自行确定会计科目编号。该附录提供了一种编码方式，同时还有其他多种编码方式可供选择，比如数字编号法、文字编号法、混合编号法等。会计实践中数字编号法得到了广泛使用，数字编号法细分为数字顺序编号法、数字组编号法、十进制编号法与数字定位编号法。数字定位编号法是对十进制编号法的扩展,即在十进制编号法的第三、第四位的总分类会计科目后的第五、第六位的编号为明细会计科目。
2、企业应当建立长期股权投资业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。长期股权投资业务不相容性主要包括：长期股权投资项目的可行性研究与评估；长期股权投资的决策与执行；长期股权投资处置的审批与执行；长期股权投资绩效评估与执行。答：这题是正确的。
理由:因为长期投资存在许多风险，这些风险主要包括：
（1）投资活动与企业战略不一致风险。主要表现为投资项目偏离企业发展战略、主业与副业不清、并购风险控制不充分等。
（2）投资活动资金占用与资金来源不匹配风险。主要表现为投资活动资金需求超过企业资金实力和筹资能力，投资现金流量与筹资现金流量在数量和时间上不一致，投资收益与筹资成本不对称等。
（3）投资活动造成资产结构与资产流动性不均衡风险。主要表现为投资活动形成的特定资产破坏了资产适度流动性和资产最大化盈利之间的均衡关系。
（4）投资活动授权审批和不相容职务分离制度不严密风险。主要表现为企业投资活动随意、无序与无效。
（5）投资资产保管与会计记录不严密风险。主要表现为长期股权投资会计处理难度较大并且投资资产容易发生各种舞弊行为。
（6）投资业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；投资项目执行缺乏有效的管理，可能因不能保障投资安全和投资收益而导致损失；投资项目处置的决策与执行不当，可能导致权益受损等。
因此，企业应当建立长期股权投资业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。应该围绕长期股权投资可能的风险设计内部控制制度。必须加强长期股权投资业务的内部控制。
长期股权投资内部控制总体要求包括：
（1）职责分工、权限范围和审批秩序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理。（2）投资项目建议书和可行性研究报告的内容应当真实，支持投资建议和可行性的依据与理由应当充分、可靠。
（3）对外投资实施方案应当科学完整；投资合同或协议的签订应当征求法律顾问的意见；
对外投资项目的跟踪管理应当全面及时；投资收益的确认应当符合规定；投资收益证书的管理应当严格有效；计提对外投资减值准备的依据应当充分，审批程序应当明确；
（4）对外投资处置方式应当明确。与投资处置有关的文件资料和凭证记录应当真实完整。所以说企业应当建立长期股权投资业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。这是因为企业应该围绕长期股权投资可能的风险设计内部控制制度。
二、论述题
1、某企业存货管理的主要做法如下：董事长个人掌握着材料采购；仓库保管人只是按实际收到材料数量和品种入库，不掌握实际采购数量和品种；对于材料先到而购货发票后到，会计自己估计入账，发票数量与实际入库数量不一致也不进行核对；期末仓库保管员自己盘点，与会计核对不一致也不查找原因和相应的处理；车间对材料的领用是随用随领，未用材料也不办理退库手续。你认同这种说法吗？试分析并说明理由。答：我不太认同这种说法。
董事长个人掌握着材料采购；仓库保管人只是按实际收到材料数量和品种入库，不掌握实际采购数量和品种；这两点是可以的。对于材料先到而购货发票后到，会计自己估计入账，发票数量与实际入库数量不一致也不进行核对，这点是不可以的，当时核对总比在期末盘点要好，车间对材料的领用是随用随领，未用材料也不办理退库手续，这点也是不对的，车间材料的领用是应该有单耗的，按单耗乘以数量就是需要领用的数量，超过部分怎样处理，要分两种方案：一是技术部门单耗的准确性，二是车间超耗要怎样处理，是扣车间经费或是扣工资。
（1）总体上看，该企业基本上没有内部控制制度，企业内部对实物资产处置必须建立相应的授权批准制度。
（2）企业对入库存货没有检查验收制度与保管制度，仓储部门应及时取得存货采购基本资料，收到材料后按实际数量填写收料单，要随时关注存货发票的到达情况。
（3）存货领用与盘点制度不规范，材料消耗的发生太随意，应细化控制流程并完善控制方法。
（4）存货确认与计量没有标准，完全凭会计人员经验的后果会导致企业成本费用不实。目前，在我国中小企业，尤其是民营企业这种现象还是存在的。由于企业内部控制制度存在诸多问题，这不仅严重影响了会计信息的真实性，而且也影响了企业的生存和发展。存货业务会计制度设计的目的是强化企业对存货的管控，保证存货安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，杜绝存货业务中的各种差错和舞弊行为的发生。
存货业务内部控制的总体措施包括：
（1）责权分配和职责分工应当明确而严格，机构设置和人员配备应当科学合理。（2）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确。
（3）存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定。
（4）存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计准则和会计制度的规定。
企业应当建立存货企业存货业务岗位责任制度，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制度和监督。存货内部控制设计具体内容包括：
（1）请购与采购控制。主要内部控制措施是建立企业请购申请制度与明确请购程序；实行存货采购的预算管理；专人负责安全存货水平和经济采购批量；完善采购环节管理制度等。
（2）验收与保管控制。主要内部控制措施是严密的出入库手续；标准化的储存条件；分类的管理方式；存货保险；存货日常巡检制度。
（3）领用与发出控制。主要内部控制措施是确定合适的存货发出管理模式；严格存货准出制度；加强存货领用记录。
（4）盘点与处置控制。主要内部控制措施是建立存货盘点清查工作规程；拟订详细盘点计划；编制盘点清查结果书面报告；定期分析存货存储状态。
同时企业还应当有存货业务核算基础工作与存货业务账务处理业务，其中存货业务核算的基础工作包括存货分类、存货计价与存货盘点。其中存货计价与存货盘点的内容包括：
（1）存货发出的计价方法包括先进先出法、加权平均法或个别计价法。这些方法的选择应当反映存货的特点及企业内部存货流转管理方式。计价方法一经确定，未经批准，不得随意变更，以防止通过人为调节存货计价方法操纵当期损益。
（2）企业应当制定并选择适当的存货盘点制度，明确盘点范围、方法、人员、频率、时间等。盘点前应制订详细盘点计划，保持盘点记录完整并及时处理盘盈盘亏。
（3）仓储部门与财会部门应结合盘点结果对存货进行账龄分析，确定是否需要计提减值准备。经相关部门审批后，方可进行会计处理，并附有关书面记录材料。企业内部控制的作用主要表现在：（1）保证了单位经济活动的正当性。（2）有助于治理层实现经营方针和目标。
（3）保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。（4）保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。
没有一个完善、科学的内控制度，其经济活动就不能取得预期效果。大量的治理实践证实：得控则强、失控则弱、无控则乱，因而内部控制成为衡量现代企业治理的重要标志。企业应从实际出发，按照企业治理系统要求，实事求是地建立自我调整、检查和制约的内控体系，并形成一个健全完整、运行灵活的控制网络系统。这既是企业组织治理的客观要求，也是企业生产经营顺利运行的根本保障以及成为市场竞争主体的重要保证。所以加强企业内部控制制度建设，是企业经营、发展的根本保证。
我认为可以从以下几个方面着手：(1)优化内部控制环境。
(2)治理设置工作岗位，解决不相容职务分离问题.(3)实行预算控制和实物控制(4)完善组织规划控制机制和授权批准制度(5)强化企业内部审计职能，加强企业外部监督(6)提高企业人员职业道德水平和业务素质
三、作品题
1.、企业设置固定资产明细账的目的是将全部固定资产的布局层次化地展现出来，描述出固定资产资源配置，起到了现场观察的效果。为了实现该目的，首先应该从固定资产全程控制视角设置原始记录凭证，主要包括固定资产交接单、固定资产报废单、固定资产内部转移单、固定资产折旧计提表、固定资产盘盈盘亏表等；其次应该从明细账簿设置上体现出固定资产明细分布，主要包括固定资产目录册、固定资产卡片、固定资产台账等。请你结合你单位实际情况设计一张完整的固定资产折旧计提表。
固定资产折旧计算表 折旧方法：
单位名称：编制时间：年 月单位：元 审核： 制单：
固定资产明细及计提折旧表 折旧方法：
单位名称：编制时间：年 月单位：元 审核： 制单： 四、综合题
1、长期股权投资、固定资产与无形资产虽同属于非流动资产，但内部控制实践的差异导致了会计制度设计的不同，请简述之。（不少于500字）
答：长期股权投资、固定资产与无形资产虽同属于非流动资产，但他们各自业务的内容及其特点决定了它们在内部控制实践上的差异，也导致了它们在会计制度设计的不同企业长期股权投资通常涉及企业整体经营策略和长期发展规划意味着企业巨额现金流出，企业长期股权投资通常涉及企业整体经营策略和长期发展规划，意味着企业巨额现金刘彻，同时面临着持有期间对被投资单位的管理、投资收益计算以及减值测试等复杂问题。因此，企业必须加强长期股权投资业务内部控制，规范长期股权投资行为，防范长期股权投资风险，保证长期股权投资安全与提高长期股
权投资效益。企业应当建立长期股权投资业务岗位责任，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。主要内容和目标为：可行性论证、最佳投资方案选择、投资计划具体化与可操作性、投资计划有效执行、维护企业利益。
内部控制设计的总体要求包括:（1）职责分工，权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理。（2）投资项目建议书和可行性研究报告的内容应当真实，支持投资建议和可行性的依据与理由应当充分可靠。
（3）投资方案应当科学完整，投资合同或协议的签订应当征求法律顾问的意见，对投资项目的跟踪管理应当全面及时，投资权益证书的管理应当严格有效，投资收益的确认应当符合规定，计提对外投资减值准备的依据应当充分，审批程序应当明确。
（4）投资处置的方式应当明确，与投资处置有关的文件资料和凭证记录应当完整。固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中能够保持原有实物形态的资产，固定资产的安全，完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。企业应加强对固定资产的内部控制，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊行为，保护固定资产的完整性，提高固定资产的使用效率。固定资产内控设计要点：取得与验收、使用、维护、改造、清查、处置。
其内部控制总体措施:（1)权责分配和职责分工应当明确，机构设置配备应当科学合理。（2）固定资产取得依据应当充分适当，决策和审批程序应当明确。
（3）固定资产业务各环节的控制流程应当清晰，固定资产投资核算，工程进度，验收使用，维护保养，内部调剂，淘汰处置等应当有明确规定。
（4)固定资产成本核算，计提折旧和减值准备，处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度规定。
随着知识创新步伐的不断加快，无形资产在企业资产中所占比重越来越大，它是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产，主要包括;专利权非专利技术，商标权，著作权，特许权，土地使用权等。因此加强无形资产会计核算与管理的重要性日益显著。与有形资产比，它具有三个基本特征：一是不具有实物形态，二是能够在多个会计期间为企业带来经济利益，三是能够提供的未来经济效益具有高度的不确定性。
无形资产业务基本流程包括取得无形资产：组织验收，确定权属关系，使用与保全，技术升级，更新换代，无形资产处置等环节。企业应当明确无形资产业务流程中的主要风险，设计适当的无形资产业务内部控制。
其要点包括以下几项：
（1）取得无形资产与组织验收，确定权属关系。（2）实用与保全。（3）技术升级，更新换代。（4）无形资产处置。
总之，无论是长期股权投资、固定资产还是无形资产，企业内部会计制度的设计过程应当成为提高会计信息质量的有力保证！
企业应根据外界对信息的需求以及企业内部的管理要求，在不违背法律法规体系和会计准则的前提下，内部会计制度设计过程将具有极大的灵活性。例如根据一致性原则，企业对发出存货的计价方法，一经确定一年内要保持不变，但期间若遇到特殊原因，根据重要性原则就可以中途变更，但要对外界披露。再如，企业可以通过制定一套种类齐全、内容完整、连续编号的可靠的内部凭证制度，并建立合理有效的传递程序，以便加强企业的内部控制。
第3篇：科室工作职责分工
区政协办公室各科室工作职责
秘书科工作职责
1、负责文件的收发、传阅、清退以及与外地的材料交流；做好保密和档案管理工作；按领导要求管理使用常委会和办公室的印信、文号；订阅和分发机关的报刊、资料；负责机关文印工作。
2、负责机关日常值班、接待和领导活动登记，编写大事记。
3、负责下达会议通知、会议签到、材料分发和会议服务工作；按办公室领导要求协调各科工作。
4、按领导要求，督办常委会和主席会议的决议的贯彻落实情况。
5、负责草拟办公室通知、文电、函等，做好办公室的会议记录。
6、负责搞好机关的人事和组织年报工作。
7、负责安排节假日值班工作，搞好机关考勤。
8、参与编写《岚山政协工作》和综合文稿的草拟事宜，收集政协工作信息。
9、会同其他科室搞好户口管理、调整工资、安全保
—1— 卫、环境卫生等事务工作。
10、做好领导交办的其他工作。
综合科工作职责
1、负责草拟常委会工作计划、工作报告、总结以及有关文件、函。
2、负责草拟全委会、常委会决议、决定和程序，草拟常委会及办公室的有关请示、报告和常委会主席、副主席的讲话稿。
3、负责草拟常委会视察、调研提纲。
4、负责常委会会议的记录，整理会议审议意见。
5、负责做好常委会和办公室文件的综合和初审工作，提出修改意见。
6、负责调查研究工作，主动围绕全区的中心工作和政协常委会的工作重点进行调查研究，为领导决策提供及时、准确、全面的信息服务。
7、参与大事记、《岚山政协工作》的草拟编写工作；协助搞好会议材料和文件的整理、归档；参与信息宣传工作。
8、做好领导交办的其他工作。
—2—
信息科工作职责
1、负责搜集、整理、编报政协工作信息，搞好信息交流。
2、加强与有关部门的联系，负责全区政协工作的新闻宣传报道工作。
3、负责草拟常委会和办公室领导的宣传署名文章。
4、负责编写《岚山政协工作》。
5、负责搜集编写《社情民意》。
6、参与综合文稿的草拟工作。
7、负责政协系统的报刊征订工作，负责协调指导政协宣传通讯员做好信息宣传工作。
8、做好领导交办的其他工作。
—3—
