财务部门岗位职责及流程（精选4篇）_财务部岗位职责及流程
财务部门岗位职责及流程（精选4篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务部岗位职责及流程”。
第1篇：财务部门职责及工作流程
财务部门职责及工作流程
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公
加强公司内部管理，司的具体实际情况，倡导一切以规范财务制度及报销行为，特制定本制度适用公司全体员工。合理控制费用支出，公司发展为重的指导思想，财务部门负责人：刘伟霞
：孙伟超 财务部门出纳
部门职责：配合各部门更好为公司服务，做好财务部门的日常收支核算，制定公司业务报
销制度及流程，协助总经理完成财务部门方面的工作。
一、财务部门总体要求：、凡公司往来客户必须与对方签订合同，保证合同真实有效，合同签订大小写金额必须一1 致。各部门在与客户签订合同时严格审查合同的相关信息。、所有客户打款必须汇至公司指定银行账户上，不得支付到员工个人账户，收到个人现金2 或个人转款，交由出纳处，由出纳开具收据并加盖财务章。3、所有公司支出必须有费用申请单和借据，跟费用申请流程一致，必须经部门主管、财务
负责人、经理签字后，方可借款。
支出凭证做到签字齐全、手续完备，内容;、票据使用必须规范，不得使用非正规三联单据4 真实。、所有费用报销票据必须真实有效，实报实销。5
二、财务部门日常收支核算
（一）财务部门会计工作职责、由财务部会计负责协调税务、及有关部门的关系；负责接待税务单位人员，接待税务部1 门的税收检查工作。、财务部建立、完善会计核算体系，做到账务核算准确，对内、对外的各种报表出具、上2 报及时。
3、负责公司发票章的保管工作，银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保
管。、按照行业会计制度的规定正确设置和使用会计科目，编制记账凭证及登记账本，做到摘4 要清楚、金额正确，要素齐全。、负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作，负责银行、税务证照的办理、变更、年检5 工作。、根据会计电算化制度，严格执行账册管理，负责明细账及总账的打印、装订工作。办理6 财务软件的升级、维护工作，保证财务软件的正常运行和账务处理。、协助总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会7 计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善。
（二）财务部门会计日常工作流程、由客服部门传递的费用明细表，对工资表审核，核对与打款金额是否一致，核对开票信1
客服收到客户确认无误的回交由客服部门。开具发票并打印发票回执单和发票明细单，息，执单后交由会计处存档。、每月五号左右打印银行交易明细及回单，根据每家客户开具发票金额，银行每日流水，2 并把税款及时缴纳。每月做好会计凭证的记录、装订及报表的出具。做到税务的及时申报，凭证报表存档。、与各部门相关的财务部门报表的出具，资料的审核工作。3、派遣员工每月每家客户工资表数据的核算。4、相关部门需要借用财务部门相关资料请在会计处填写资料借用明细表。5、日常对出纳工作的监督审核。6（三）财务部门出纳工作职责、根据现金收支、银行收支制作日常收支明细表、登记现金日记账和银行存款日记账，做1 到日清月结。、负责发放派遣员工工资、薪资的计算、发放及个人所得税的计算。2、负责空白支票、银行单据、银行预留法人印鉴的保管，办理支票的签发、入账、转账以3 及其他银行结算业务。、负责日常派遣员工工资卡的办理。4、及时统计每月的开票情况，做好客户到账情况明细表，并做好入账工作。5、负责审核现金收付凭证，办理现金的收取、支付业务，负责现金的保管并对现金实行库6 存限额管理，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵现金。、负责公司日常报销工作，并对报销单据的真实性进行核对。7、负责公司银行开户及注销的办理。8、财务部门出纳日常工作流程（四）
定期查询公司网银收支情况，、1登记银行存款日记账和现金日记账及公司日常收支明细表，做到日清月结。、由客服部提供相关的资料，办理派遣员工工资卡的事项。根据开票金额、日期，统计每2 月的开票明细，然后与客服部进行客户应收账款的到账情况。
前统计客户费用到账明细，并把客户费用到账明细表上传到公司平台，由各00：5、每日3 部门查看并及时催款。、每月发送社保扣费金额至社保专员处，由社保专员核对，一致即可，如遇核对不一致的4 情况，社保专员处找出问题，再进行沟通。、涉及到派遣员工工资发放的，由财务部会计核对工资表后，发至出纳处，出纳准备相关5 资料并及时发放派遣员工工资。、配合日常总经理的其他工作安排。6
三、借款和各种费用开支标准及审批制度
（一）差旅费报销规定
和“借据”并按规定程序报批后，到财务部门预借差”费用申请单“、员工出差应填写出差1 旅费。、原始报销凭证，按规定”费用申请单“，连同出差”费用报销单“、员工出差返回后，填写2 的时间及审批手续到财务部报销。、交通费：员工出差需购买车票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，3 员工长途出差普通员工以火车为交通工具。出差不是为处理紧急事务的，费用由个人承担。
交通费可实报实销。
元，150、住宿费：员工出差住宿费在除北上广深之外的地区，每日住宿费标准不得高于4 元以内凭住宿费发票报销。200报销时要有住宿发票方可报销。北上广深地区、市内交通费用报销规定：公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，5
并在报销单要事先请示主管领导，如确应工作需要乘坐出租车，原则上不提倡乘坐出租车，上注明，报销时出租车票不得连号。（三）报销发票粘贴及填写要求
完整规范地填写相应的报销报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在粘贴单上，单。具体要求为：、费用报销单：详细填写借款日期、部门、出差地、出差事由、及金额（大小写须完全一1
致，不得涂改），经本部门主管，财务负责人签字后报总经理签批；持已批“费用申请单”
至出纳处领款。、经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及2 非行政部门开具的收款收据一律不予报销。、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。3（四）报销时间
如遇出差等情不得延期至下月，遇节假日延至节后第一个工作日。日报销，5所有单据每月
跨年度的发票不予报销。况经总经理批准后方可报销。
（五）相关规定、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对1 于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。后账不借的原则。,、所有借款均遵循前账不清、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。3（六）其他临时借款
如业务费、招待费等，审批程序同上。
（七）下列情况不予报销：
因当事者过失造成损失的浪费。1 其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。2、日常费用报销制度及流程
四
费用报销的一般流程：
报销人整理报销单据并填写对应费用金额部门主管审核签字―财务部门复核―经理审批―
到财务部出纳报销。
（一）日常报销制度、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在1 计划范围内列支。、办公用品的购置：由各部门根据需要，报行政处汇总，按审批权限批准后，由行政部统2 一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单。所有报销单3 据须有经理签字。
（二）报销单据填写要求、费用报销发票的内容包括日期、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专1
假发票的发票涂改、大小写不符、经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，用章。一律不予报销。
第2篇：财务部门职责及工作流程
财务部门职责及工作流程
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际情况，加强公司内部管理，规范财务制度及报销行为，倡导一切以公司发展为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。
财务部门负责人：刘伟霞 财务部门出纳
：孙伟超
部门职责：配合各部门更好为公司服务，做好财务部门的日常收支核算，制定公司业务报销制度及流程，协助总经理完成财务部门方面的工作。
一、财务部门总体要求：
1、凡公司往来客户必须与对方签订合同，保证合同真实有效，合同签订大小写金额必须一致。各部门在与客户签订合同时严格审查合同的相关信息。
2、所有客户打款必须汇至公司指定银行账户上，不得支付到员工个人账户，收到个人现金或个人转款，交由出纳处，由出纳开具收据并加盖财务章。
3、所有公司支出必须有费用申请单和借据，跟费用申请流程一致，必须经部门主管、财务负责人、经理签字后，方可借款。
4、票据使用必须规范，不得使用非正规三联单据;支出凭证做到签字齐全、手续完备，内容真实。
5、所有费用报销票据必须真实有效，实报实销。
二、财务部门日常收支核算
（一）财务部门会计工作职责
1、由财务部会计负责协调税务、及有关部门的关系；负责接待税务单位人员，接待税务部门的税收检查工作。
2、财务部建立、完善会计核算体系，做到账务核算准确，对内、对外的各种报表出具、上报及时。
3、负责公司发票章的保管工作，银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保管。
4、按照行业会计制度的规定正确设置和使用会计科目，编制记账凭证及登记账本，做到摘要清楚、金额正确，要素齐全。
5、负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作，负责银行、税务证照的办理、变更、年检工作。
6、根据会计电算化制度，严格执行账册管理，负责明细账及总账的打印、装订工作。办理财务软件的升级、维护工作，保证财务软件的正常运行和账务处理。
7、协助总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善。
（二）财务部门会计日常工作流程
1、由客服部门传递的费用明细表，对工资表审核，核对与打款金额是否一致，核对开票信
息，开具发票并打印发票回执单和发票明细单，交由客服部门。客服收到客户确认无误的回执单后交由会计处存档。
2、每月五号左右打印银行交易明细及回单，根据每家客户开具发票金额，银行每日流水，每月做好会计凭证的记录、装订及报表的出具。做到税务的及时申报，税款及时缴纳。并把凭证报表存档。
3、与各部门相关的财务部门报表的出具，资料的审核工作。
4、派遣员工每月每家客户工资表数据的核算。
5、相关部门需要借用财务部门相关资料请在会计处填写资料借用明细表。
6、日常对出纳工作的监督审核。
（三）财务部门出纳工作职责
1、根据现金收支、银行收支制作日常收支明细表、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。
2、负责发放派遣员工工资、薪资的计算、发放及个人所得税的计算。
3、负责空白支票、银行单据、银行预留法人印鉴的保管，办理支票的签发、入账、转账以及其他银行结算业务。
4、负责日常派遣员工工资卡的办理。
5、及时统计每月的开票情况，做好客户到账情况明细表，并做好入账工作。
6、负责审核现金收付凭证，办理现金的收取、支付业务，负责现金的保管并对现金实行库存限额管理，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵现金。
7、负责公司日常报销工作，并对报销单据的真实性进行核对。
8、负责公司银行开户及注销的办理。
（四）、财务部门出纳日常工作流程
1、定期查询公司网银收支情况，登记银行存款日记账和现金日记账及公司日常收支明细表，做到日清月结。
2、由客服部提供相关的资料，办理派遣员工工资卡的事项。根据开票金额、日期，统计每月的开票明细，然后与客服部进行客户应收账款的到账情况。
3、每日5：00前统计客户费用到账明细，并把客户费用到账明细表上传到公司平台，由各部门查看并及时催款。
4、每月发送社保扣费金额至社保专员处，由社保专员核对，一致即可，如遇核对不一致的情况，社保专员处找出问题，再进行沟通。
5、涉及到派遣员工工资发放的，由财务部会计核对工资表后，发至出纳处，出纳准备相关资料并及时发放派遣员工工资。
6、配合日常总经理的其他工作安排。
三、借款和各种费用开支标准及审批制度
（一）差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“费用申请单”和“借据”并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
2、员工出差返回后，填写“费用报销单”，连同出差“费用申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、交通费：员工出差需购买车票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以火车为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销。
4、住宿费：员工出差住宿费在除北上广深之外的地区，每日住宿费标准不得高于150元，报销时要有住宿发票方可报销。北上广深地区200元以内凭住宿费发票报销。
5、市内交通费用报销规定：公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示主管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
（三）报销发票粘贴及填写要求
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在粘贴单上，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：详细填写借款日期、部门、出差地、出差事由、及金额（大小写须完全一致，不得涂改），经本部门主管，财务负责人签字后报总经理签批；持已批“费用申请单”至出纳处领款。
2、经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
（四）报销时间
所有单据每月5日报销，遇节假日延至节后第一个工作日。不得延期至下月，如遇出差等情况经总经理批准后方可报销。跨年度的发票不予报销。
（五）相关规定
1、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
2、所有借款均遵循前账不清,后账不借的原则。
3、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。
（六）其他临时借款
如业务费、招待费等，审批程序同上。
（七）下列情况不予报销：
1因当事者过失造成损失的浪费。
2其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
四、日常费用报销制度及流程
费用报销的一般流程：
报销人整理报销单据并填写对应费用金额部门主管审核签字―财务部门复核―经理审批―到财务部出纳报销。
（一）日常报销制度
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，报行政处汇总，按审批权限批准后，由行政部统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
3、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单。所有报销单据须有经理签字。
（二）报销单据填写要求
1、费用报销发票的内容包括日期、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票的一律不予报销。
2、报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、粘贴填制；所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
3、按规定的审批程序报批 本人--部门主管-财务负责人-经理
4、费用报销单的审核（各部门经理须对其审签的各项费用报销单负责）费用与项目单项不符账目不清，且追究其主管责任； 4.1费用报销单应具备的内容： 4.1.1填制单据的日期 ；
4.1.2报账人、经办人的签名；
4.1.3发票内容，各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定； 4.1.4数量、单价和金额；所有票据需用胶水规范粘贴； 4.2费用报销单的技术要求：
4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符，不相符的报销单财务部有权要求重新填写。
4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位签字。涉及个人收款的须有个人签字、及付款依据。
五、与各部门工作的协调
（一）与客服部门工作协调
1、由客服人员确保开票金额无误后，发电子版开票金额明细至财务部会计处，会计开具发票并打印回执单,由相关客服人员至财务部填写登记表，领取发票，同时财务部出纳要根据开票金额统计每月开票情况，定期与客服部门进行核对，客服部保证客户欠款及时结清，出纳应保证双方账账核对一致。涉及需要查账发放工资的相关工作由客服部门与出纳沟通发放。
(二)与社保部门工作协调
1、每月社保扣款后由出纳截图发社保负责人，社保负责人核对扣款金额与应缴金额是否一致，由社保人员找出差异，涉及需要转账等事宜与财务部出纳沟通，社保部门需要年检及需要提供会计方面相关资料的，与财务部会计沟通。
（三）与业务部门工作协调
1、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、应于业务发生后及时报销，初定每月25日为报账日，（遇节假日顺延）当月借款等费用不清则当月工资不清算。
2、项目招标款的管理:公司业务部门因招标形成的其他应收款财务部门出纳及时记录支出，会计进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐（如业务部），保证双方账账核对一致。
3、每月月底出纳与各部门（业务部其他应收款，客服部应收账款，社保部扣款产生的差异）核对收款，客户欠款情况，出纳与会计核对收支账账相符。
备注：以上问题涉及尚不全面，有需要完善的地方各部门可提出合理建议，商量经总经理同意纳入制度内容，以上相关问题如有特殊情况各部门再协商确定。
第3篇：财务部门岗位职责和工作流程
财务部门岗位职责和工作流程公司财务制度 1 目 录
第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 2 第四章 资产管理
一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章 筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章 会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章 成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责 3 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章 应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程 4
第一章 财务部组织结构与责权 5 一、公司的财务部组织结构图 财务总监 财务经理 副经理 会计主管
成应 出 预税E 财应固总 本 付 算 务R 纳务 收 定 帐 核 核 管管P分核 资 会 员 算 算 理理管析 算 产 计 会 会 会 理专会 核 员 计 员 算 计 计 计员 会 计 66 二、财务部职责
职责 严格执行财务会计制度,建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1 职责 健全财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算管理2 职责 分析财务计划的执行情况,提供财务分析报告,检查监督财务纪律执行情况3 职责 当好决策参谋,及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4 编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计账册档案职责 5 职责 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6 职责 负责公司各种费用的审核和报销,进行成本控制管理7 职责 协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作8 职责 进行公司内部控制制度设计,做好各项审计工作9 有效合理使用资金,根据单位资金情况做好融资工作职责 10 职责 编制各种计划统计报表,完成公司领导临时布置的其他工作11 9 三、财务部权力
权力 参与公司重大经营决策,为决策提供财务数据和信息的权力1 参与年度、季度、月度生产计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 2 参与年度、季度、月度销售计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 3 参与年度、季度、月度采供计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 4 权力 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5 对其他部门实施财务监督和考核权力 6 部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 7 要求相关部门配合相关工作的权力权力 8 权力 其他相关权力9 10 四、财务总监的职责
职责 1 在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作 职责 2 制定、实施公司财务战略,以支持公司推行经营战略
职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定
职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
职责 6 开展经济活动分析,编制公司财务计划、成本计划,增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议五、财务部经理职责
职责 1 主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划,组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策,制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算、分析工作,提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度,监督其执行情况职责 7 负责资金、资产的管理
职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况,为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果,提出可行的建议和措施六、财务主管的职责
职责 1 财务预算的编制、呈报及执行 职责 2 组织公司会计的核算及年度审计 职责 3 有效地管理运用资金
职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证
职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8 对下属员工进行培训 职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系 13
第二章 资本预算管理 14 一、资本预算会计岗位职责
职责 1 协助财务总监建立预算管理体系,为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算,组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案,形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算,经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况,查看预算建议案,及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑,确定组织的预算要求符合法律规定职责 8 根据实际经营情况,定期更新已编制的预算,使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责
职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系,建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算,负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出,定期进行反馈
职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督,提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案
职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作 16 三、预算编制程序
财务经理 总经理预算会计各预算部门负责人 开始
审核审核?编制企业预算 ?召开预算会议出席会议
?执行预算并反馈 下达预算给各部门 ?召开预算平衡会 ?预算平衡审议 再次下达预算 结束 17 四、年度预算编制程序
总经理各部门经理预算会计 财务部经理 财务总监 开始
?传达指标召开部门预算会 ?编制部门预算
汇总各部门预算审核审批 审批
?年度预算下达 预算执行 ?年度预算调整
预算调整方案调整方案汇总审核 审批 审批
?再次下达执行 结束 18 五、年度预算编制平衡流程
董事长 总经理财务部经理 各系统总监 财务总监 开始
?召开预算会提供资料 ?召开本部门预算会 编制部门预算计划 审批?汇总预算审批 ?召开预算会议 预算编制 审签总预算 审批上报
审查监督?预算执行
?预算调整会参加会议参加会议参加会议 预算调整 预算执行 结束 19 六、年度预算调整流程
总经理财务总监 财务部 各系统部门 开始
审议预算调整报告 ?提出预算调整申请 审批 审核 ?编制调整方案
?召开预算平衡会协调确定预算修订预算 审批 审核 组织编制总预算 ?编制新预算 ?组织编制总预算 结束 20 七、现金预算流程
总经理财务部 各部门财务总监 开始
?预算申报 编制现金流量预算 ?下达经营目标 审 批 审 核 核 预算的执行
?现金流量预算调整审 批 审 核 核 现金流量预算监控 ?编制现金流量分析 报告
?现金流量预算考核
新的预算目标 现金流量预算评价 结束 21
第三章 财务成本控制管理 22 一、成本控制岗位职责 职责 1 制定成本核算制度
职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪 职责 3 根据月度、季度、年度财务状况,主持各项财务分析职责 4 进行成本检查
职责 5 改进成本控制,提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责 职责 1 执行成本核算方案 职责 2 执行产品成本控制方案 职责 3 撰写成本分析报告 职责 4 提出成本控制改进方案
职责 5 稽核各项目成本预算,并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程 总经理财务总监 财务部 出纳 开始
?制定现金清 审定 查制度 汇总收款凭证 和付款凭证 登记日记账 ?盘点核对 查明盈亏原因
填现金盘点表审 核 核 清查组盘点 ?编制盘点 相应账务处理 结束 25 四、银行存款付款控制流程
总经理财务总监财务部部门经理 相关职能部门 开始 否 否 否
授权经办业务 签订结算契约
审 批 审批 审核 审 核 制取原始凭证 制取结算凭证 办理结算业务 审核结算凭证 编制记账凭证 ?复核记账凭证 登记账簿 ?账证核对 账单核对 编制调节表 ?账账核对 结束 26 五、费用报销管理流程
总经理财务总监财务部各部门出 纳会 计 开始
否 费用发生 否
审批审批审批 在报销单据 上签字 是预预 算 算 否 内 外 付款 ?审核报销 编制凭证 现金/银行明细账 及总账/日记账 审核 ?会计报表
审定 盖章认可?费用总表 报送 结束 27
第四章 资产管理 28 一、资产管理岗位职责
在财务经理的直接领导下,负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材 职责 1 料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况,注意发 职责 2 现和处理财产物资管理中存在的问题,确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结 职责 3 账、对账工作
负责收集审核各部门的物资购置计划,根据库存情况核定购买量,按规定报有关 职责 4 领导批准后,组织安排采购。
对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实,对货币资金进行管理 职责 5 职责 6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
职责 7 对存货进行清查,负责存货最佳数量、订货的分析与控制 职责 8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
职责 9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作
每月负责汇总各部门的物资领用计划,督导采购部门和仓库落实计划的实施情况 职责 10 职责 11 完成领导交待的其他事项 29 二、资产管理会计岗位职责
职责 1 建立固定资产、低值易耗品台账,与财务定期核对职责 2 调查低值易耗品的使用周期,确定摊销比率职责 3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责 4 负责资产转让费,使用费,资产税的账目管理职责 5 负责企业内部设备的调拨
职责 6 定期巡查固定资产完好情况 职责 7 参与企业清产核资工作 职责 8 办理财产保险,确保财产安全 职责 9 完成主管交待的其他事项 30 三、现金清查账务处理流程 财务部 出 纳财务经理 开始
?制定现金清查制度审核 汇总收款凭证和付款凭证 ?登记日记账 ?盘点核对 查明盈亏原因 审核?填现金盘点表 ?清查组盘点 编制盘点表 相应账务处理 结束 31 四、备用金收支账务处理流程 财务部 出 纳 各部门财务经理/总监 开始
?建立备用金预 审核 借和报销制度 同意支付 ?领取备用金 编制付款凭证 登记账簿 ?审核付款凭证 付 款
登记日记账 使用备用金 ?向财务部报销 账务处理 收 付 款 审核?登记日记账 信息归档 结束 32 五、应收账款管理流程
业务部 财务部 法务部财务经理 开始
交 单登记应收账款 ?应收账期分析 ?催 款 否 付款 催 款 否
付 款 ?法律诉讼 是 是 账务处理
审核 ?编制银行调节表 存 档 结束 33 六、固定资产盘点管理流程
财务经理 财务部行政部各部门财务总监 开始
?制定全面盘 审 批 点计划 ?呈报盘点通知 和盘点表格 审 核
召开盘点会议 进行盘点?组织盘点 填写相关盘点 审 阅 表并签字 提出解决问题 的方案
?整理汇总签字并传单 写出盘点报告 会计主管审核 签字
上 报 审 批 审 核 ?实施解决方案 相关账务处理 结束 34
第五章 筹资与投资管理 35 一、筹资与投资岗位职责,财务总监, 职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度 职责 2 拟定公司各项证券管理制度 职责 3 拟定公司股利分配制度
职责 4 通过对经济、政治形势的分析,评估投资机会
职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责 6 进行公司筹资与投资规划
职责 7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证 职责 8 进行筹资与投资监管,控制企业的证券筹资与投资活动 职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
职责 10 参与筹资投资项目谈判,与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责 11 管理筹资与投资项目,监控和分析项目的经营管理,及时提出改进建议职责 12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导
职责 14 其他相关工作 36 二、筹资管理流程
总经理财务总监财务经理财务部 开 始
?编制筹资计划审批 审批 ?执行筹资计划
?编制筹资分析 ?账务处理 报告 ?提出筹资业务 审批 审批 管理建议 ?筹资考核 结束 39 三、银行借款筹资管理流程 总经理 财务总监财务经理财务部银行 开 始
审批 审核 审批 编制筹资计划 执行筹资计划 ?提出借款申请 否
准备相关材料 ?审批 是 准备材料
?签订借款合同 签订借款合同 ?提取借款 发放贷款 使用借款 ?贷后检查
?结算凭证归还审批 审核 审批 ?归还本息账户扣款 结束 40 六、投资管理流程
总经理项目投资负责人投资小组 财务总监财务经理 开始
?选择投资项目 安排执行咨询调查 否 洽谈意向
?编制投资项目建 是 否 审核审核审核?可行 议书 是 是是 否 ?制定具体计划 下达计划?执行 参与验收?项目验收 评估报告 结束 41
第六章 会计核算管理 42 一、会计主管岗位职责
职责 1 负责公司会计制度的设计、拟定,并进行财经政策的研究、分析职责 2 负责公司的全面核算工作,定期编制会计报告
职责 3 负责公司的会计核算管理,齐全各类原始资料,制订会计资料的使用办法及规定职责 4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核,督促各部门降低消耗,节约费用职责 5 掌握国家税务政策,对外加强联系,下层单位进行指导
职责 6 负责会计档案的管理
职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 职责 8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核 职责 9 指导会计人员的核算业务工作,提高工作质量
职责 10 分析税收、外汇管理政策,及时提出有利于企业发展的建议、意见职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作
职责 12 完成领导交办的其他工作 43 二、总账会计核算岗位职责
职责 1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施职责 2 协助会计主管拟订公司各项核算办法
职责 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
职责 4 正确使用会计科目和科目编号,摘要简明,内容真实、清楚,金额准确无误职责 5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿,准确登录各类明细账职责 6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算 了解公司经济合同的履约情况,催促经办人及时办理结算和出入库手续,并进行应 职责 7 收、应付款项的清算
职责 8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析,提出有益企业发展的意见、建议职责 9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作
职责 10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作,并提出建议职责 11 完成领导交办的其他工作事项
三、日记总账账务处理流程 总经理财务总监财务经理 总账会计 开始
?填制记账凭证 ?登记日记账 ?登记明细账 ?登记日记总账
?日记账明细账 与总账余额核对
?根据日记总账和明 审核 审核 审批细账编制会计报表 ?公司对外公开财务 报表 结束 45 四、记账凭证账务处理流程 总经理财务总监财务经理 总账会计 开始 ?原始凭证汇总 ?编制记账凭证 ?登记日记账 ?登记明细账 ?登记总账 ?核对账目
?编制报会计报表 审批审核审核 结束 46 五、科目汇总表核算流程
总经理财务总监财务经理 总账会计 开始
?原始凭证分类汇总 ?编制记账凭证 ?登记日记账 ?登记明细账 ?编制科目汇总表 ?根据科目汇总登记总账 ?核对账目
?编制报会计报表 审批审核审核 结束 47 六、固定资产核算流程
总经理财务总监财务部 采购部各部门 开始
审定审核计划制定采购计划制定申购计划审 批 采购 审 核 ?签批发票 报销发票 使用
?固定资产入账 建立资产卡片
建立固定 报损、转移 ?定期核对 资产台账 审定核定 审 批
?调整固定资 变更资产卡片 产账目及台账
?组织盘点账物核对盘点 盘点清理 结束 48 七、利润核算流程
总经理财务总监财务经理 总账会计各部门 开始
?汇总各损益类科目
?清查核实 配合 审批 审核审核 ?核算利润 审批 审核 审核 ?分析决策 分析 结束 49
第七章 成本会计管理 50 一、成本会计岗位职责
职责 1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则,报上级批准后组织执行职责 2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责 3 监督、调查各部门执行成本计划情况,出现问题及时上报职责 4 登记、保管各种成本明细账、总分类账
职责 5 定期对账,如发现差异,查明差异原因,处理结账时有关账务的调整事宜职责 6 修订成本核算制度和成本核算表单,编制成本分析报告、报表职责 7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责 8 执行资金预算及控制预算内的经费支出
职责 9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销 完成财务经理交办的其他工作 职责 10 51 二、成本核算账务处理流程 财务部 会 计 财务经理 开始 确定成本 开支范围 ?确定成本 计算对象
?生产费用的归 原始记录审批 集和分配 ?费用明细账?确定成本 核算方法 在制品与产
成品的分配?计算总成本 和单位成本 结束 55
第八章 应收账款管理 56 一、应收账款会计岗位职责
职责 1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度 职责 2 应用会计准则及相关的财务规定,记录会计系统的财务活动,应收账款部分,职责 3 监督销售人员的货款回收情况,监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责 4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况,进行账龄分析工作职责 5 关注应收账款的统计表,找出应收账款差异的解决方案
职责 6 坏账的处理与监督 职责 7 制定应收账款的收款策略 职责 8 做好应收账款的抵借和让售工作
职责 9 货款回收制度执行情况的监督检查,参与货款回收工作的考核职责 10 协助、支持审计部门的相关工作
职责 11 协助外部机构对应收账款的审核,应答其质疑,并向其提供有关信息职责 12 完成财务部经理交代的其他工作
二、应收账款管理流程
法务部 销售部 应收账款主管财务总监财务部 开始
?交单?记业务应收账款 ?业务应收账龄分析 ?催款 否 ?催款 付款 否
?法律诉讼 付款 是 是 ?账务处理 ?编制银行调节表 审核 ?存档 结束 59 三、呆账死账确认流程 财务部 总经理财务总监 开始
?制定坏账政策审批 审核 ?汇总凭证
?应收账款入账 审核 ?检查应收账款 ?预计坏账损失 ?坏账确认 审核 ?坏账账务处理 结束 61 四、坏账处理流程 总经理财务总监财务经理 开始
?制定计提 审批审核 坏账准备政策 ?估计坏账损失 ?计提坏账准备 ?坏账确认 审核 ?计提或冲减 坏账收回 ?账务处理 结束 62
第九章 审计管理 63 一、审计主管岗位职责
职责 1 编制审计计划,确定审计程序细则
职责 2 规划并进行审计,确认会计记录的真实性及符合会计准则要求职责 3 审阅财务报告,确认其真实性、准确性、完整性
职责 4 分配数据输入,财务报告及其他职责给适当的员工 职责 5 对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议
职责 6 指导对审计人员进行有关审计程序,财务准则要求的培训职责 7 定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计职责 8 控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为职责 9 协助外部审计工作的开展
职责 10 负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动职责 11 完成公司领导临时交办的工作
二、审计工作流程
各相关部门审计主管财务部经理财务总监 开 始
?提出财务审计 审核 工作计划 是 否
?制定具体的审 通知各部门 计时间、内容 ?提供各种原 审核 始收支凭证 否 否 是
是 编制审计报告 审核 审批 否 是 ?信息归档 结 束 66 三、货币资金审计流程 审计人员 出纳 会计 开 始
审计通知 现金封存 凭证入账 ?现金出纳报告
现场监督?清点现金现场监督 库存现金清点表 ?确认签字 ?账实审查 填写审查记录 结 束 67 四、存货审计流程
审计人员 采购部仓库生产部 开 始
审计通知 订货合同审查 ?入库审查 ?采购成本审查 在途材料审查 ?库存盘点审查 ?核实生产计划 账实审查 填写审查记录 结 束 68 五、收入审计流程 审计人员 销售人员 会 计 开 始 ?收入分析 ?验证收入 ?核查会计处理 ?销售退回审查 填写审查记录 结 束 69 六、成本审计流程
财务部 审计人员 仓 库 人力资源部 开 始
成本开支审查审计通知 ?材料费审查
?人工费审查工资分配审查 ?制造费用审查 ?辅助生产费用 ?在产品成本
?产成品成本成品数量 填写审计记录 结 束 70 七、利润审计流程 审计人员销售部财务部 开 始
审计通知 ?销售收入审查 ?销售账务处理 ?成本计价 ?成本结转 ?利润总额审查
填写审计记录?净利润审查 结 束 71
第十章 税务管理 72 一、税务专员岗位职责
协助财务主管组织拟订企业整体税务计划 职责 1 职责 2 负责公司纳税申报工作 职责 3 按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表职责 4 税务相关凭证的账务处理
职责 5 负责准备税务检查的相关资料 职责 6 及时了解掌握国家、地方的财税政策 职责 7 对拟投资项目的涉税事项进行评估 职责 8 合理进行税务筹划
职责 9 根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案职责 10 承办有关税务方面的其他事务
二、纳税核算流程
总经理财务部经理财务部其他部门 开始
?明确应纳税种 汇总相关科目
审批 审核?清查核实 配合 ?编制相关报表 审批 审核 ?应纳税所得额 审批 审核 纳税核算 填写申报表 结束 76 三、纳税申报流程 总经理财务部经理财务部 开始
汇总资产负债所有者 权益类科目
核对会计凭证与会计 账簿内容 ?编制资产负债表
?核算应缴税额 审 批 审 核 ?填写纳税申报表 审 核
支付税收 ?信息归档 结束 77
第4篇：财务部部门职责及岗位职责
财务部 1.部门职责 9.1
服从主管领导的统一指挥，执行其工作指令； 1.制订财务规划与计划； 2.分析并提出改进工作意见和建研究、设计财务管理工作程序，制订公司财务管理制度，3.议；
进行公司日常财务核算，参与公司的经营管理； 4.根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转； 5.提出建议，营业收入和费用开支的资料并进行分析、资金动态、搜集公司经营活动情况、6.定期向上级领导报告；
登记公司各项财产，严格执行各项财务制度和财经纪律；加强财务监督，严格财务管理，7.按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源；
认真审核原始凭证、记账凭证，规范记账、算账、报账等会计日常处理工作，做到手续 8.完备、数字准确、账目清楚，按时编制会计报表、申报上缴各项税金；
9.及时完成技术合同登记、减免税备案、退税等事项；
及时向相关政府部门申报财务数据； 10.及时完成财务相关资质的年审工作； 11.根据相关部门的需要，制作财务审计报告； 12.参与签订公司对外经济合同； 13.贷款及还贷手续的办理； 14.参与公司各项资质申请及年审工作中相关财务数据的填写； 15.参与投标工作中相关财务数据的填写； 16.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料； 17.完成上级领导安排的其他任务。18.部门组织结构 9.2
财务部总监
出纳 会计
岗位职责 9.3
财务部经理岗位说明书 9.3.岗位编号 财务部经理 岗位名称 CWB-001 –WS 财务部 所属单位 财务副总经理 直属上级
直接管理人数 工资级别
在上级领导下，主持公司财务部的日常管理工作。岗位目的对财务副总经理负责，做好公司财务部门的管理工作； 1.制订并实施公司的财务制度、规定、流程和办法； 2.组织财务预决算工作； 3.审核资金使用计划； 4.组织会计核算及财务分析工作； 5.组织税务筹划工作； 6.审核报销单据及各种收支、原始凭据，控制各项费用开支、降低费用支出； 7.核对往来账款，定期清理呆账、坏账，及时监控、催收应收账款，做到账 8.工作职责
实相符；
参与签订公司对外经济合同； 9.监督指导部门员工的日常工作； 10.组织完成部门员工的培训与培训效果的评价； 11.对部门员工进行绩效管理； 12.与公司其它部门或外部关系的沟通与协作； 13.总结部门工作情况，向主管上级领导汇报； 14.完成上级领导安排的其他工作。15.等优先；ACCA、CPA本科及以上学历，会计相关专业，中级及以上职称，1.年以上财务管理工作经验。5 2.精通国家财税法律规范、财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财 3.务制度和业务，熟悉国家会计法规，了解税务法规和相关税收政策；
具备统计分析能力，能够对公司经营状况作出分析； 4.原则性强，职业化规范度高，具有良好的团队协作精神，出色的人际交往 5.任职资格
能力，诚实可靠、品行端正；
具有较强的工作责任心和学习能力、良好的团队合作意识。6.具有员工培训、管理能力； 7.抗压能力及适应能力强； 8.能适应短期出差。9.财务部会计岗位说明书 9.3.2
岗位编号 会计 岗位名称 CWB-002 –WS 财务部 所属单位 财务部经理直属上级
工资级别 直接管理人数
在财务部经理的领导下，负责财务日常会计工作。岗位目的完成财务日常工作；1.编制各种会计凭证和账务处理工作；2.编制各种会计报表，申报上缴各项税金；3.核对银行、库存现金和资产账目；4.完成技术合同登记、减免税备案、退税等事项；5.向相关政府部门申报财务数据；6.工作职责
完成财务相关资质的年审工作；7.贷款及还贷手续的办理；8.参与公司各项资质申请及年审工作中相关财务数据的填写；9.参与投标工作中相关财务数据的填写；10.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；11.完成上级安排的其他任务。12.大专及以上学历，会计相关专业，初级及以上职称； 1.年以上会计工作经验；3 2.掌握财务业务知识，熟悉财会、法律相关知识及国家法规； 3.任职资格
具有独立的账务处理能力，较好的沟通能力，熟练使用办公软件及财务软 4.件，具有高尚的职业道德和敬业精神。
能适应短期出差。5.9.3.3 财务部出纳岗位说明书
岗位编号 出纳 岗位名称 CWB-003 –WS 财务部 所属单位 财务部经理 直属上级
直接管理人数 工资级别
在财务部经理的领导下，负责财务日常出纳工作。岗位目的
