财务工作流程图和岗位职责表（精选5篇）_财务各岗位工作流程图
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第1篇：财务各岗位工作流程图
财务工作流程
一、出纳岗位工作流程（一）现金收付 1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收
据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结
算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没
有交款人签字。2、付现（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促
领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付
讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式
发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章
——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单
连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥
善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金
余额送存银行
注：a下午下班后，现金库存应在限额。
b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保
密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交
主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据—
—→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享
—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回
单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款 项—→开具
支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票
存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）— —→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
—→材料核算岗（材料采购）
成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
管理费用岗（管理部门用款）
销售费用岗（销售部门用款）
工资福利岗（工资兑现、福利）
及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。b开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。c有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经各领导签字）——→制作明细付款
表格——→交付工资开具岗位核对——→无误后转账——→打印转账
明细表——→将明细表贴于付款审批单后——→登记单据传递登记本
——→工资福利岗
注：每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入基本存款账户，并按 时划入个人账户。（3）业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经总经理签字）——→根据金额大小选择
付款方式——→将付款凭证粘贴付款审批单后——→加盖“转账”图章 ——→登记单据传递登记本——→工资福利岗（4）还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——
→传管理费用岗（5）交税
完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行
账号及进单（现在基本都网上报税，网银直接划款，需要与银行核对完税
金额)——→取回完税凭证传税务会计岗位
（6）及时将各银行对账单交审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行 清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空
头。
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的岗位形象。二、销售费用岗工作流程（一）部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规粘 贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如
超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉 及现金的凭证传主管岗复核
注：a非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规，大
小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规。
b保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带
有订书钉。
c费用审核依据《公司财务管理制度》、《差旅费报销制度》，其要点有：计划
额度费用须经部门负责人、分管领导、财务经理审批；计划外费用须有
总经理批示的报告；市交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经
行政部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的 招待费用明细表。
d准确使用明细科目，正确选取专项。
e报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费
用岗开具的还款收据。
f支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出
纳取回现金时通知领款。（二）办事处费用 1、日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规——→ 审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不
涉及现金的凭证传主管岗复核 2、购置固定资产
审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政部 开具的固定资产入库单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭
证
借：固定资产——相关明细科目
贷：现金/银行存款 ——→传出纳岗
注：a办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元 以上，须到行政部办理固定资产登记手续。b记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。3、房租、仓租
审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是
否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——房租仓租区域房租（部门专项）
贷：现金 /银行存款——→传出纳岗 4、运费
审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100 元以上运输发票附在同一支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴
和复印）—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 借：营业费用——运费—市外运费市运费（部门专项）应交税金——应交增值税—进项税
贷：现金 ——→传出纳岗
注：a计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
b抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。5、途损
审核途损合法依据、途损报告—→审核签字手续完整—→编制记账凭
证
借：营业费用——途损（专项）贷：应收账款
注：a途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。
b途损报告须经办事处主任、销售经理、分管领导签字，财务经理审批。c途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务 处理上可以“现金”科目过渡。6、高开冲红
审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售
会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证
借：营业费用——高开冲红
贷：银行存款现金 ——→传出纳岗
注：a冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位
应收账款，确需以现金支付，须经领导批准，并在支出证明单上注 有“现金”字样。b以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由
于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目
相联系。7、返利
审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审
核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——宣传费—现款返利品种返利年终返利（部门专项）
贷：银行存款现金 ——→传出纳岗 8、赞助费
审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否
完备——→编制记账凭证
借：营业费用——宣传费—赞助费（部门专项）
贷：银行存款现金 ——→传出纳岗 注：a办事处费用报销，原始凭证须分类规粘贴。
b各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原
始凭证一律按20%代扣个人所得税。
c审核具体依据《差旅费报销制度》、《公司财务制度》等。
d报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还
款收据。
e以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金 额记应收账款，差额由经办人补足。（三）广告费用 1、审核月度资金计划 每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况
——→审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务
经理审批 2、审核付款
（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等—
—→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→
出纳岗付款
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭
证
借：预付账款
贷：银行存款 ——→在相应的合同上登记付款金额、日期及凭
证编号——→传主管岗复核
注：a首次付款时，需留存一份合同复印件。
b付款金额计划10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划10万元以
上或计划外款项须经财务经理或财务总监批准。
c支付广告款时须凭发票，并审核第d项下列附件后方右办理，即编制
凭证，除发票开出有困难的预付款除外。
d媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广
告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。3、费用报账
（1）媒体及宣传品
审核策划部相关岗位传来的发票（媒体广告）
审核策划部相关岗位传来的发票附收料单（宣传品）——→审核审批手 续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证
借：营业费用——媒体宣传品（部门专项）
贷：预付账款 ——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号—
—→分品种登记手工账——→传主管岗审核
注：a根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账，每月与策划部
相关岗位核对各客户账簿余额。
b媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括
宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。
c收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处，不能明确
分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，以便于投入产出分析。d收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种，不能
明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，以便于
投入产出分析。
e宣传品入库时费用全额计入策划部，部门或办事处领用时冲减策划部费
用。（2）宣传品发出
审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和 领料单——→编制记账凭证
借：营业费用——广告费用—宣传品（部门专项）——招待费（部门专项）
管理费用——招待（部门专项）
贷：营业费用——宣传品（策划部）〈红字金额〉 ——→传主管岗复
核（3）推广会
审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法
性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用—推广会（部门专项）
贷：现金/其他应收款 ——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭
证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注： 审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知 管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。（四）管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹
象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理
化建议。
3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。4、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。
5、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。6、参与制定和完善公司费用控制办法。7、参与年度费用控制计划的制定。（五）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。三、管理费用岗工作流程（一）部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规粘 贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如
超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证 借：管理费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不 涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：a非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规，大小写
一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规。
b保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能
带有订书钉。
c费用审核依据《公司财务管理制度》、《差旅费报销制度》等，其要点有：
计划额度费用须经部门负责人、分管领导、财务经理审批；计划外费
用须有总经理批示的报告；市交通费、通讯费须经总经办登记；招聘
费用须有人力资源部经理审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待
费须附经审批的招待费用明细表。d准确使用明细科目，正确选取专项。
e支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
f报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。（二）资金付出 1、审核月度资金计划 每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→ 审核管理部门下
月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财经理审批
注：产品研究开发中心的合同执行费、行政部维修购置费、人力资源部
大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。2、审核付款及报账
（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是
否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
注：付款金额计划10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划10万元以上
或计划外款项须经财务经理或财务总监批准。
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→
收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否
完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制
记账凭证
借：管理费用——相关明细科目
贷：银行存款 ——→传主管岗复核
注：a付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票。b款项付出后，督促支票一星期报账，汇票两星期报账。（三）特殊费用核算 1、办公用品入库与领用
（1）入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库
单一致——→编制记账凭证
借：低值易耗品---办公用品库 贷：银行存款或现金 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的 凭证传主管岗复核
（2）领用：月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总
表——→编制办公用品领用凭证
借：管理费用 /营业费用——办公用品（部门专项）----清洁费
贷：低值易耗品——办公用品库 ——→传主管岗复核
注：a办公用品由行政部按部门上报计划，控制统一购进，办理入库手续，由各部门按月领用。
b年末组织对办公用品进行盘点。2、修理费
（1）汽车维修
审核车队核算员传来的车辆运行费用——→审核车队核算员辅助账并签
章——→编制记账凭证
借：管理费用——修理费—相关明细科目
贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
（2）零星维修
根据行政部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承
担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可）——→编制记账凭证
借：管理费用/制造费用——修理费—相关明细科目
贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的 凭证传主管岗复核
注：a考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修，由行政部统一结算，故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。b维修物资
①入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入 库单一致——→编制记账凭证
借：工程物资——专用材料—维修材料
贷：银行存款或现金 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
②领用：每季度末审核维修物资明细账——→审核仓库传来的领用汇总
表——→编制维修物资领用凭证
借：管理费用 /制造费用——修理费（相关明细科目）
贷：工程物资——专用材料—维修材料 ——→传主管岗复核
注：a维修物资指由行政部根据修理需要购入的修理配件。b审核具体依据《维修物资核算管理办法》。3、研究开发费
审核产品开发中心传来的发票——→编制记账凭证
借：管理费用——研究开发费
贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭
证传主管岗复核
注：a若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。b研究开发费包括产品开发中心购买的相应软件、设备（按固定资产管理的除外）等。4、无形资产摊销
月末摊销无形资产——→编制记账凭证
借：管理费用——无形资产摊销 贷：无形资产 ——→传主管岗复核
注：无形资产按10年摊销，每月摊销金额=原值/（10*12）（四）财务费用
签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金
计划——→编制记账凭证
借：财务费用——相关明细科目 贷：银行存款 ——→传主管岗复核
注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提 醒出纳及时划转资金保证付息。（五）贷款、还款
签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证——→登记贷款期限、还款
日期、利率——→编制记账凭证
借：银行存款 借：短期借款
贷：短期借款 贷：银行存款 ——→传主管岗复核
注：a凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。
b根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒财务经理安排
还贷资金。
（六）其他应收款核算及管理
1、借款：审核是否还清前欠款——→审核借款额度——→登记还款时间——
→编制记账凭证 借：其他应收款
贷：现金 ——→出纳岗
注：a前欠不清者，拒绝再借。
b摘要栏中须注明借款用途、还款日期。
2、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
借：现金
贷：其他应收款 ——→出纳岗 3、清理、催收：
（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人通知其他岗位。
（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细
表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）——→下发各部门提醒借款人
归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”（列明
应扣款人、本月扣款金额）——→通知工资福利岗从借款人工资中扣除
（如涉及销售人员扣款，传递给销售会计予以扣款）
注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。（七）管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并
提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化
建议。
3、参与制定和完善公司费用控制办法。4、参与年度费用控制计划的制定。5、及时清理催收其他应收款项。
6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿，保持账实相符。（八）工作要求
1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。2、了解财务部各岗位工作容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。四、固定资产核算岗工作流程（一）固定资产 1、购进
审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已
付款情况——→编制凭证
借：固定资产
贷：银行存款/预付账款 ——→传主管岗核 注：a款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
b根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
c购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固
定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政部负责。
d固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部 门。
e固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资
产的管理和准确提取折旧。2、提取折旧 根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原
值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表
——→编制记账凭证
借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧 贷：累计折旧——相关明细科目 ——→传主管岗复核
注：a年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。b固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。c月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各
车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折
旧提取的准确性。
d年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折
旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。3、固定资产清理
（1）盘点
年中、年末组织行政部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理
固定资产明细表——→出具盘点报告
注：a针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部
门进行处置。
①盘盈 借：固定资产 ②盘亏 借：待处理财产损溢/累计折旧（已
提折旧）贷：待处理财产损溢 贷：固定资产（2）清理报废 定期组织行政部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废
及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使
用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账
凭证
①注销固定资产 借：固定资产清理
累计折旧（已提折旧）
贷：固定资产（原值）
②收到清理收入 借：现金/银行存款 贷：固定资产清理
③支出清理费用 借：固定资产清理 贷：现金/银行存款
④结转净损益 借：固定资产清理（账面余额）
贷：营业外收入 或 借：营业外支出
贷：固定资产清理（账面余额）——→传主管岗复核（二）在建工程 1、GMP部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规粘
贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如
超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证 借：更改工程——GMP—相关明细
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉
及现金的凭证传主管岗复核。注：a核算属于GMP项目，但不能明确到具体项目的费用。b为便于费用统计分析记账凭证摘要栏须注明费用名称。
c非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规，大小写
一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规。
d保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能
带有订书钉。
e费用审核依据《公司财务管理制度》、《差旅费报销制度》等
f支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
g报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还
款收据。2、在建工程核算
（1）工程立项
凡工程项目确定——→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算
——→设立明细科目
（2）工程招标
阅读招标文件——→开具投标保证金收据并制证——→参与议标、评
标、定标——→参与合同条款的订立——→保留合同复印件
①收到投标保证金时：
借：现金/银行存款
贷：其他应付款——投标保证金
② 退还时：
借：其他应付款——投标保证金 在建工程相关科目〈红字〉（收中标单位投标保证金）贷：现金（3）支付工程款
①审核月度资金计划
每月28日核查工程合同及在建工程款项付出情况——→审核GMP等部门报
出的工程项目资金月度计划——→汇总资金计划——→报财务经理审批
②款项付出及报账
ⅰ、根据月度资金计划核查付款项目——→审核工程合同、进度款收据或
发票等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计
划——→出纳岗付款
ⅱ、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账
凭证
借：基建工程——工程名称—建筑工程—客户单位
—安装工程—客户单位
—在安装设备—设备
—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）
—客户单位（与客户签有合同）
更改工程——工程名称—技术改造—客户单位
—装饰装修—客户单位
—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）
—客户单位（与客户签有合同）
大修理工程——工程名称—客户单位
—待摊改造费用支出—其他（一次性费用）—客户单位（与客户签有合同）
工程物资——工程名称—客户单位（购置设备预付款）
贷：银行存款 ——→传主管岗复核
ⅲ、收到工程项目中购置单个设备的全额发票——→编制记账凭证
借：基建工程——在安装设备—设备
贷：工程物资——工程名称—客户单位 ——→传主管岗复核
注：a付出款项时须凭收据或发票。
b付款款项为计划且在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划10万
元以上或计划外款项须经财务经理或财务总监批准。
c支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应
收款中核算，并在摘要中注明工程名称。
d收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。
（4）转入固定资产
清查完工工程的各项支出——→组织完工工程审计——→编制工程明细
表——→分摊待摊基建费用支出——→向相关部门提供峻工决算表——
→审查固定资产调拨单——→编制记账凭证
借：固定资产
贷：基建工程/更改工程/大修理工程 ——→传主管岗复核（四）管理性工作
1、每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有
超支迹象。
2、年末组织固定资产盘点工作。3、不定期进行固定资产盘查工作。4、参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。
5、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清
理工程支出挂账。
6、参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。（五）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。五、材料审核岗工作流程（一）材料采购报账
根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账——→审核签收采购
员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）
——→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——客户单位
——→将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出——→传主管岗复核 注：a采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。b取得的增值税专用发票严格遵守填写规。
c运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。d100元以上运输专用发票须按运费金额（不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等）7%计算进项税，扣税后的运费计入采购成本中。
e收料单填写须规完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一 致，收料单数量、金额与发票必须一致。
f根据最新原辅料招标结果审查招标材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。
g记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别
同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。（二）采购付款 1、审核月度资金计划
根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发
票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划——→汇总资金计 划——→报财务经理审批 2、审核付款
（1）根据月度资金计划审查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是
否完备——→登记资金计划并签字——→传出纳岗付款——→月末统计
本月资金计划使用情况——→同下月资金计划一同报财务经理
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证——→编制记账凭证
借：应付账款——客户单位
贷：银行存款 ——→传主管岗复核
注：a付款金额计划10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划10万元以上
或计划外款项须经财务经理或财务总监批准。
b付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。c有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目，设置科目时须正确选
取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明
细科目。d编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近
客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。3、应付账款
不定期督促采购员报账——→月末打印应付账款科目余额表传生产部采
购员对账——→保证应付账款的真实与正确
注：熟悉客户供货品种，各客户对应的采购员，便于账务清理和催促报账。（三）审核仓库明细账 1、收料
（1）入库
定期审核仓库原辅材料明细账——→核查所登记入库材料数量、单价、金额——→抽出收料单第②联（材料稽核联）——→录入微机收入模块
——→按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单
注：以上仓库明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半成品库及塑成品
库等五大类库包含的所有明细账。
（2）配单
月末将收料单第②联与第④联副联一一配对——→清查货已到但发票
未到情况——→凭未配上的第②联编制记账凭证
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
贷：应付账款——材料暂估 ——→传主管岗复核并督促采购员报账
——→下月初用红字冲回此凭证——→当月末凭未配上的第②联收料
单重新挂账
注：a未配上的第②联收料单为仓库已验收入库，但采购员还未到财务部报
账，此时财务上按收料单金额暂作入库处理，以便与仓库账保持一致。b未配上的第④联为材料已入库，且已收到发票，但仓库未记账，这种
情况只有在仓库与财务扎账时间不一致时才存在，如有其他差异应及
时查明原因。
（3）暂估入库
材料验收合格达到可发放状态，采购员须开具收料单，数量金额须填写
完整，经仓库保管员签字后，材料方可发放。在发票未到、价格暂时无
法确定时，先由采购员按合同价、最近历史价或市价等估价填写在收料
单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不一致，采购员按发票金额补
填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第②联留仓
库记账，第③④联与估价收料单第③④联一并附在发票后报账，保证发
票和所附收料单金额之和一致。2、计算加权平均价格
材料加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额，为本期材料发出单价。本期收货数量+期初结余数量 3、发料
（1）车间部门领料
审核领料单填写规，签字手续完备——→审核仓库管理员登记发出数 量准确——→抽出领料单——→录入微机发出模块——→编制打印分
车间部门分品种领料单明细表（附后）——→做成本计算得领料单金额
（=发出数量×材料加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发料金额
——→分类汇总各车间部门费用——→打印车间领料单明细表传车间
核算员——→核对领料数量，传递发出成本数据——→核对无误后，按
各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表——→编制记账凭证 借：生产成本——→基本生产（材料费用）（生产用直接原材料）生产成本——→辅助生产（机修车间领用）
制造费用（生产系统领用非直接材料）
管理费用（管理系统领用）
销售费用（销售系统领用）
贷：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目 ——→传成本岗审核
注：部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间
主任签字。（2）零星对外销售
①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证
借：其他业务支出（发票）
制造费用——仓储费（收据）
贷：原材料/包装物/低值易耗品 ——→传成本岗审核
注：实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一记账凭证。
②销售材料收入
审核外售材料批件——→开具收据或督促开票岗开具发票——→传出
纳岗收款——→凭发票记账联或收据编制记账凭证
借：现金/银行存款
贷：其他业务收入（发票）应交税金——增值税（销项）
注：a仓库发出售材料须经生产经理签字报告，经材料审核岗审核，并有财
务部收款凭据（盖有“现金收讫”或“银行收讫”的发票或收据复写 联）。
b售出材料须开具发票的，开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发
票，记账联交给材料审核岗编制记账凭证。
c无须开具发票的，由材料审核岗开具收据，并同时复写两份传仓库管理
员记账、发货。
d仓库明细账审核完毕，须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行
核对。4、结材料仓库明细账
材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，督促仓库管理员与实物
核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。5、盘点
每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员
编制实物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时提供盘
点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决
定编制记账凭证
（1）盘盈
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
借：管理费用——处理财产损失〈红字〉
（2）盘亏
借：管理费用——处理财产损失
贷：原材料/包装物/低值易耗品（四）力资费
签收生产部仓库传来的力资费领用单——→按部门汇总——→编制力资 费用分配表——→签收搬运公司运费发票——→编制记账凭证
借：制造费用——仓储费（生产系统用工）
管理费用——其他（管理系统用工）
营业费用——市中转（营销系统用工）
其他应收款——其他公司
应交税金——增值税（进项）贷：银行存款（五）管理性工作
1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资
产进行质量评价。
2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情
况。
3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。（六）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作容，做好与各
岗位的衔接工作。
3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用
途、特点等。
4、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
第2篇：财务人员岗位职责表
财务人员岗位职责表
【篇1：财务人员岗位职责和工作标准】
财务人员岗位职责和工作标准
第一节财务经理
一、财务管理：
［一］岗位职责
l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。
对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。
2、组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及时制止和纠正，重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。
3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施。
根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行。
4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据企业发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。5、负责完成各项上缴任务。
根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额地 完成各种税款和上缴任务。
6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据，财务分析资料，审查对外提供的会计资料。认真审核会计凭证和会计报表。
7、参加企业经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。
8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。
9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。[二]工作标准
1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支。2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。
3、每季10日内对全公司资金活动情况提供文字材料。
4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。
第二节 其它： [一]岗位职责
1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。
2、认真审核原始凭证，记帐凭证，会计报表和各种帐目的核算情况。3、审核并办理差旅费报销结算业务。
4、专控范围内的设备购置，办理好专控手续。[二]工作标准
1、严格控制奖金发放范围，对超产奖必须控制在应提效益工资额度的90 ％范围内。
2、认真审核凭证、帐簿与报表，严格把关，发现问题及时纠正。3、按照差旅费规定的开支标准，严格审查有支出 4、控购物资，要先办理专控手续，才能购置。
第三节主办会计
一、总分类帐核算： [一]岗位职责：
l、根据本公司采用的会计制度，设置总帐，审核原始凭证，编制记帐凭证，汇总记帐凭证，登记总帐，编制总帐科目余额表，试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。
2、编制本公司财务会计报表，核对其它会计报表。
每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录，编制会计报表，并与其他会计相互核对，有关对应关系的数字必须保持一致。将各种会计报表连同财务情况说明书，加封面，装订成册，提交领导审核签名，及时报出（月资，要（月报、季报、年终财务决算报表）
3、管理会计凭证和报表，对各个岗位记帐凭证的集中编号、整 理，按规格化的要求，装订成册，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，移交会计档案管理人员，及时归档。[二]工作标准： 1、严格按照国家财务制度，分清资金渠道，划清成本开支范围，正确及时编制记帐凭证，经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上，月末编制科目汇总表登记总帐。
2、严格按照现行会计核算制度和要求，及时、正确地编制所规定的会计报表和报表说明。
3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化、标准化。
二、往来结算： [一]岗位职责：
1、负责建立债权、债务清理制度，加强管理及时清理收回。
2、办理其他往来款项的结算业务。对各种往来款项，职工欠款，要按时催收结算，清理偿还。
3、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证顺序登记，并经常核对余额。[二]工作标准：
1、每季5日编报债权、债务明细表。
2、及时清理债权、债务，杜绝长期拖欠帐款现象。
三、固定资产核算： [一] 岗位职责
1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度，负责本公 司固定资产的归口管理和财务核算。
2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况，切实保证国家财产的安全完整。[二]工作标准
l、固定资产管理要做到帐、卡、物三相符。
2、严格固定资产的分类，按期准确及时地计提固定资产折旧。
四、基建核算： [一]岗位职责
l、根据上级下达的基建计划，搞好基本建设财务核算工作。2、根据原始凭证，准确及时地编制记帐凭证和登记帐簿。3。按照有关规定，准确及时地编制基本建设的财务报表。[二]工作标准
l、严格按照基本建设程序和有关规定办理工程进度款的支付。2、准确及时地编制基本建设报表和编制说明。
五、会计档案管理： [一]岗位职责 l、根据会计档案管理办法，收集会计资料，整理、立卷、归档。2、妥善保管会计档案，按制度借阅登记。[二]工作标准
1、严格执行安全和保密制度，严防毁损、散失和泄密。
2、严格执行会计档案管理办法，存放有序，调阅 方便，按制度登记借阅。
【篇2：财务部工作职责一览表】
财务部工作职责一览表
财务部工作职责
职责细分
备注
（1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制
1．企业财务制度度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等 建设（2）制订财务考核办法及财务控制措施
（3）实施和维护企业会计电算化系统
（1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划
2．财务规划与计（2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划 划（3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事
会
（1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作（2）办理各种支票、汇票等收付款业务
（3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理（4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理
（1）负责企业会计账务处理工作
（2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩 4．日常会计核算
（3）负责企业日常税费申报工作
（4）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作
（1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告 5．财务分析与报
（2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议
告
（3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测 3．现金出纳 6．财务审计
（1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计
（2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议（3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作 7．投融资管理
（1）根据董事会及总裁指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策
（2）根据董事会及总裁指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作
（3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径 8．税务筹划
（一）财务总监 岗位名称上 级
财务总监 董事长
所属部门 下 级
财务部
（1）及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息
（2）规范、组织企业依法纳税工作，掌握和检查企业的纳税情
况
1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务管理专业，掌握财务、金融、法律、企业管理等专业相关知识
2．工作经验：具有8年以上财务工作经验，3年以上财务经理工作经验，并有高级会计师职称
3．业务了解范围：全面掌握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉税务、金融工作及企业各部门的业务情况，熟悉银行融资、信贷手续，熟悉经济管理、统计、审计等专业知识
工作职责
职责细分
任职资格
（1）主持制订企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察、库管等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况 1．财务制度建设（2）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经
营，维护股东权益
（1）根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，满足企业战略发展的资金需求，审批企业重大资金流向
（2）依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业在经营运作中的资金需求
（1）组织领导企业财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管理、审计监察等方面的工作，提高企业的经济效益 3．财务工作管理
（2）定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效
率
2．融资管理 4．财务监控
（1）执行董事会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控
（2）按照企业规定的权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批（3）监督财务预算及财务计划的执行情况，控制各项费用的使用（4）监控大宗资金的运作
（1）定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进
5．财务分析与预方案 测（2）向董事会提交财务分析及预测报告，为企业经营决策提出合理化建议、意
见
（1）组织制订年度审计工作计划
6．财务审计、督（2）根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作 办管理（3）具体负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及
总经理提出处理意见
（1）负责财务部管理人员的管理、考核，监督其各项业务工作
7．财务部的管理（2）指导开发财务部人力资源，提高企业财务人员的综合素质
（3）做好财务部的行政事务处理工作，提高效率，增强团队精神
（二）财务经理 岗位名称 上 级 财务经理 财务总监
所属部门 下 级
财务部
1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、行政管理、金融、法律等方面专业知识，熟练使用各种财务办公软件，具有基本的网络知识
任职资格
2．工作经验：具有5年以上财务管理经验，有高级会计师任职资格，有国内大中型企业或外资企业财务部任职经历
3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面的工作，了解企业内部业务、工作流程
工作职责
职责细分
1．制订规章制（1）协助财务总监组织制订公司各项财务管理制度、内部控制管理和考核办法 度与财务计划（2）各项制度经审批后组织实施、监督，确保企业财务安全
（3）组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划的执行情况，定期将计划的执行情况进行分析并上报财务总监、总经理
（1）组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后实行
（2）监督各部门预算的执行情况，认真审核各部门的费用支出，根据企业运营的 2．财务预算与
实际情况，适时提出成本控制方案并监督实施
成本控制
（3）进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，节约各项费用支
出
（1）负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计报表、统计报表
3．会计核算管
（2）负责组织会计人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，理
及时提供真实的会计核算资料（1）定期或不定期组织进行财务分析，提交财务分析报告，为企业经营决策提供
4．财务分析与依据 预测（2）对新投资的项目做好财务预测与风险分析
（3）参与公司重大财务问题的决策，提出意见或建议
（1）依据内部控制制度，组织实施财务监督，确保公司各项业务在受控的情况下良好运行 5．财务稽核与
（2）组织设定财务工作考核标准，严格监督各项业务收支情况，并根据考核标准
审计
对各个分支机构的财务工作定期进行考评
（3）负责组织实施企业的财务审计工作 6．融资管理
（1）根据董事会的指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作
（2）依据公司对日常资金的需求量，协助财务总监寻找、疏通融资渠道
（1）负责财务人员队伍的建设、选拔和配备 7．部门内部管
（2）组织对部门员工进行财务知识培训
理
（3）指导、监督员工工作状况，并对其进行业绩考核
（三）预算主管 岗位名称 上 级 任职资格
预算主管 财务经理
所属部门 下 级
财务部
1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、金融等方面专业知识 2．工作经验：具有3年以上财务工作经验
3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解企业内部业务、工作流程及企业全面预算管理体系，熟练运用各种财务办公软件
工作职责
职责细分（1）建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行、控制机制，起草、修订配套的规章制度
1．预算体系建（2）根据预算体系及管理的需要，设计、修改内部管理报表，并对预算表格进行设 整理分析，理清数据关系，改进、完善管理制度及表格
（3）对企业整体发展战略提供财务方面的可行性分析，按照企业中长期发展战略，制订中长期财务预算规划，与相关业务部门进行沟通，确保预算规划得以有效实施
（1）根据企业的发展目标、以前各年度预算制订和执行情况，制订本年度全面预算，组织编制全系统预算，确定目标成本和目标利润，并向各预算责任部门下达预算指标
（2）组织对各部门编制的预算草案的试算平衡和加工工作，汇编成企业的采购预算、销售预算、各种费用预算，负责编制企业财务预算及财务部门费用预算
（3）组织制订增收节支的措施，并汇集编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现
（1）安排人员通过预算系统跟踪监督与控制预算单位的日常支出和预算执行情况（2）定期进行反馈，按时、按质、按需提供内部管理报表，对企业经营状况和预算执行情况进行分析，形成预算执行报告，并上报有关领导
（3）根据实际经营情况和有关的预算制度定期调整、更新已编制的预算，并及时反映预算基础的变化，使企业的预算更趋准确
（4）通过对比各预算责任部门的实现数与预算数，考核评价各责任部门的业绩
（四）会计主管 岗位名称 上 级
会计主管 财务经理
所属部门 下 级
财务部
2．编制预算 3．预算管理
1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，掌握财务管理、统计、审计、金融、法律、外汇等方面的专业知识
任职资格
2．工作经验：具有3年以上财务工作经验，助理会计师以上职称 【篇3：财务各岗位职责】
财务部岗位职责
财务部门对整个公司的财务管理工作负责，向总经理报告工作，并接受公司财务审计的业务监督。主要职责：
1、负责执行国家有关财经法规、制度及公司规章制度，维护财经纪律。
2、负责公司财务预算管理，组织公司年度财务预算方案的编制、分解。
3、负责组织公司年度、季度、月度预算执行情况的预实分析，并对过程实施监控；无预算项目一律不得报销，特殊情况经总经理特批后，调整预算。
4、负责组织公司月度财务分析例会财务资料。
5、参与对各职能部门经济指标考核、检查评比指标完成情况。6、负责组织会计业务的核算、办理各种结算业务。
7、负责组织编制各类财务报表、税务报表、财务分析工作。
8、负责统筹处理各项财务会计工作，协调与财务会计工作有关的各项事务。
9、制订公司财务规章制度，并检查落实执行情况。10、负责实物资产的抽查、核对工作。
11、参与合同评审，并监督合同执行情况。12、参与公司相关业务、业绩改进工作。
13、负责研究、利用税收政策，做好税收策划。14、负责基础价格的测算以及合同价格的审核。
15、负责成本核算相关的制度、政策、业务流程的制订、优化和贯彻执行；成本收集的维护管理。
财务经理岗位职责
1、严格执行国家财经纪律、地方财经法规和本公司的相关规定。2、负责公司财务部门的日常组织、管理工作。
3、负责组织、制定会计制度与财务核算管理组织体系，并监督执行。4、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动。
5、负责组织编制并审核会计年度决算和月、季会计报表工作。
6、负责协调财务预算编制和执行工作中的有关问题、跟踪监控财务预算执行情况。
7、负责公司的资金管理，组织做好材料、备件、低值易耗品、配套件、半成品、工装、固定资产的核算工作，分析流动资金占用情况。8、负责组织财务人员参加财税、金融政策的培训及研究，对公司各项经营决策提供财务专业意见。
9、负责协调与公司内部各部门之间、公司与金融机构、税务、集团各公司财务等部门的关系。
10、负责公司财务印鉴使用登记和网上银行业务的审核、批复,以及货币资金、银行承兑汇票等资金的安全工作。
11、负责审核各类合同的签订，跟踪合同的执行，控制费用预算。12、负责组织、审核本部门经营分析会的相关资料。
13、负责组织会计档案管理，内部稽核以及本单位的财经纪律检查工作。
主管会计岗位职责
1、审核会计凭证、报表的合法性、准确性，确保账账相符、账证相符账实相符。
2、根据收入会计、成本会计的转账凭证进行登记账簿，计算损益及账务处理。
3、根据总账及有关账户编制年度、月度“资产负债表”、“损益表”和“现金流量表”。
4、负责组织、提供销售收入、营业成本、制造、物流、营运资金及其他费用专题性财务分析所需资料。
5、协助财务经理组织公司kpi年度、月度预算编制以及月度预算分解。
6、协助财务经理做好预算控制。根据公司预算分解各部门预算，对预算执行情况及kpi完成情况进行月度绩效确认评价、考核，向部门经理、公司经营管理层报告并提出改善方案。
7、协助经理做好制度流程体系管理，组织建立、完善产品利益成本管理体系和管理基准，参加财务管理改善的各种活动。
8、参与合同审核会签，对合同涉及到的费用进行预控、跟踪。
成本会计岗位职责
1、严格执行国家规定的成本开支范围，遵照公司成本核算规定费用开支标准，做好成本核算工作。
2、负责公司成本核算制度的管理，组织成本核算相关的方案、制度、政策、业务流程的制订、优化和贯彻执行。
3、根据实际约当产量、实际消耗进行产品成本核算。4、负责组织公司成本项目核算，对废品损失、相关质量追索赔偿以及售后的三包进行日常核算；对水电费、工位器具费用进行相关会计处理。
5、负责在制品、完工产品盘点数据整理、汇总、分析，正确计算并分析盈、亏原因。
6、负责提出降成本措施建议，向公司及各级管理部门报告。7、编制质量成本报表、台账和季度分析。
费用会计岗位职责
1、负责接收预算，审核部门费用原始凭证的合法性、审批手续的完整性，确认费用要素和成本中心，记录该项业务，编制会计凭证。2、负责费用计划、预算、定额、合同、费用标准的编制，并参与组织对各部门进行培训。
3、负责审核费用借款手续，记录该项业务并交由出纳办理付款业务，各类借款和备用金清理、催收、函证、核对。4、负责编制相关费用报表。
5、负责费用统计台账工作并及时提供有关信息及分析。
往来会计岗位职责
1、负责组织往来业务的明细数据分析，及时报告并参与处理往来结算中的问题，对问题进行整理、分析，从而优化和完善业务流程。2、负责对各项往来业务的合理性进行判断，分析、清理应收应付业务，提出管理改善建议。
3、参与关联贸易政策流程制定、完善及本单位关联交易的培训、指导。
4、负责往来业务有关财务指标的审核确认，实施关联交易改善方案。5、负责组织编制每月付款计划并监督付款进度及完成情况。6、根据会计准则计提取坏账准备。
税务会计岗位职责
1、负责增值税发票的审核、录入、抄税、报税、认证及进项税、销项税的核对工作。
2、负责管理增值税发票、普通发票的领购、登记、开具、核销、装订。
3、负责防伪税控系统的升级、维护、程序转换，价格调整工作。4、负责其他税费的计提、汇缴以及编制税务相关会计报表。5、负责配合税务部门稽查、协调、沟通工作。6、负责组织公司税务登记、变更登记和税务证件的年检、保管及公司税务证件的检查、监督工作。7、负责税务汇算、清算。
8、负责编制税务情况预测、汇总分析工作并向管理层汇报。
9、负责税务政策的下发、解释、宣传、培训等工作，进行税收方案筹划、建议。
销售会计岗位职责
1、负责根据销售出库明细表处理对外销售收款业务。2、负责审查销售单据，核算销售收入及应收账款业务。3、负责根据销售凭证，协助开具销售发票。
4、负责检查销售合同及回款的执行情况，及时与客户对账，催收欠款；预测销售回款，为资金管理提供依据。
5、负责完成关联交易统计、核对及报表编制。
6、负责分析应收账款的变动原因，提出相应对策；分析应收账款账龄；
7、参与制订信用标准、信用条件及收账政策； 8、负责编制销售会计报表。
在建工程、固定资产会计岗位职责
1、参与在建维修项目的管理，对项目合同、进度、竣工验收、预决算进行监督、管理，根据审定造价办理结算及相关会计业务。
2、参与在建工程的招议标、合同签定、项目推进，负责结算审核及会计业务处理。
3、参与固定资产投资项目可行性论证、分析工作；负责固定资产完工转固等会计处理。
定公司固定资产管理办法、组织协调各部门业务关系；负责组织固定资产、在建工程的盘点、清理，编制盘点报表，并按规定上报。5、负责固定资产增加与减少，计提折旧、固定资产减值准备。
6、监督固定资产、在建工程的报废处置，负责根据处置结果进行相应会计处理。
7、负责编制固定资产会计报表、在建工程报表。
8、负责固定资产、在建工程相关会计处理、查账、对账、函证等工作。
存货管理会计岗位职责
1、存货采购核算：负责审查原始凭证；及时对存货等业务进行核算，付款清账结算处理。2、存货日常动态监控：负责对存货收货、转移、领用、出库销售业务活动的会计记录、监督、跟踪，分析、报告存货收发过程中的问题，确保存货安全及合理消耗。
3、存货月度盘点：负责存货实物盘点的组织、协调、现场监督，汇总盘点数据、盘点报表的编制、盘点总结。
4、存货估价：负责存货状况的调查、存货价值估算、减值跌价计提的会计记录、审核、报告；
5、存货处置：参与不良存货、闲置存货、报废存货的处置及会计审核、
第3篇：会计岗位职责(会计岗位工作流程图)
会计岗位职责(会计岗位工作流程图）
1、按财政部制定的《企业会计制度》和《企业会计准则》的要求设置会计科目、总帐、明细帐、备查帐，组成系统科学的帐薄体系，保证合理地反映单位的经营活动和财务活动。
2、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性;审核费用发生的审批手续是否符合公司规定;审核出纳全部报销凭证，保证其正确性，对不合法的原始凭证应拒绝受理。
3、根据原始凭证编制记帐凭证录入财务软件登记帐薄，做到内容真实、数字准确、帐帐相符、帐实相符。
4、根据会计资料准确进行收入、费用、成本和经营成果的核算;准确核算增值税进、销项税金及其他税金，按时向税务机关进行纳税申报。
5、负责固定资产和低值易耗品的登记监督管理工作，仓库存货明细帐的监督核对工作，负责与外单位往来情况的对帐，配合供销部进行往来结算。
6、及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息，次月9日前将上月的公司资产负债表、损益表、费用明细帐、等相关财务报表资料上报给财务经理审阅;次月第一个周例会前一天将公司成本分析资料报财务经理审阅。
7、负责公司财务帐册、会计凭证、纳税资料、相关记录的保管与定期归档工作。
8、提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据;参与制订、优化本岗位职责及工作流程。
9、参与公司安排的相关培训及专业培训。
10、因工作调动或其他原因调离岗位应按规定编制移交清册，办好交接手续。
11、财务经理交办的其他会计事项。
审核原始凭证合法性、填制完整性
手续完备性
根据审核并经领导审批过的原始凭证编制记帐凭证
操作财务软件审核
过帐
上报各种财务报表
财务帐册、凭证、纳税资料、相关记录、原始单据存根归档保管
将记帐凭证录入财务软件
根据原始凭证等记备查帐
期末现金对帐、银行对帐、往来对帐、易耗品对帐、资产核对
税务申报
交纳各项税金
组组仓库每月底进行一次存货盘存
找出损溢原因并提出处理意见
提出财务管理工作的建议措施制订优化本岗位职责流程
操作财务软件结转当期损益
期末结帐
第4篇：餐厅传菜员岗位职责和工作流程图
......餐厅传菜员岗位职责和工作流程
传菜员是餐厅厨房与前厅沟通的纽带，传菜员的工作开展的好不好，不仅会直接对餐厅菜品上桌速度产生影响，而且也会间接影响到餐厅的翻台率、客流量等重要的餐厅营运活动。因此，餐厅传菜员必须对自己的岗位职责和服务工作流程有一个很清晰的了解和认识，在做好传递菜品工作的同时，积极发挥自己在厨房与前厅之间的信息传达、双向沟通的作用。
下面我们就对传菜员这一重要的餐厅工作岗位及其服务工作流程进行细致的梳理，为我们餐厅传菜员更好的开展工作提供参考和帮助。一、传菜员岗位工作流程
1． 传菜员在上岗前必须调整和保持良好的精神状态，做好上岗前的仪容、仪表的检查工作。必须处理完个人的一切私事积极投入工作中。
2． 传菜员到岗后，先查看工作日志：看是否有未完成的工作或需要向上级汇报的工作，以及需要了解的工作事情和通知。
3． 准时参加班前会，了解当天分配的工作任务和上级的通知。4． 做好餐厅正式营业前的工作区域卫生。
5． 准备好开餐前各种菜式的配料及传菜用具，保证开餐时使用方便。6． 传菜员在上菜前要将菜名及桌号报给传菜领班，经同意方可上菜。7． 传菜员要积极配合餐厅前台服务员的工作，做到“传递迅速，走菜快捷”。8． 传菜员在将菜上给值台服务员时，应轻声报上菜名并及时带走值台撤下来的空盘、碗等餐具。
9． 开餐结束后，传菜员要注意负责打扫传菜部地面的清洁及规定地段卫生。10． 传菜员离岗前，要全面检查工作区域卫生，保证良好的卫生环境。
11． 传菜员要及时填写当班工作日志和物品交接表，并与下一班传菜员认真做好工作交参考材料
......接。
二、传菜员岗位职责
1.按餐厅规定着装，守时、快捷、服务指挥。2.开餐前搞好区域卫生，做好餐前准备。3.保证对号上菜，熟知餐厅菜品的特色及制作原理和配料搭配。
4.熟记餐厅房间号、台号，负责点菜单的传菜准确无误，按上菜程序准确无误，迅速送到服务员手里。
5.传菜过程中，轻、快、稳，不与客人争道，做到礼字当先，请字不断。做到六不端：温度不够不端，卫生不够不端，数量不够不端，形状不对不端，颜色不对不端，配料不对不端，严把菜品质量关。
6.餐前准备好调料、作料及传菜工具主动配合厨房做好出菜前准备。
参考材料
第5篇：财务部门职责和岗位职责
财务部部门职责
财务部经理
一、岗位名称：财务部经理
二、直接上级：常务副总
三、本职工作：财务管理
四、工作责任：
1.结合公司实际情况，完善和补充财务管理制度并监督、落实制度的执行。2.根据公司实际情况，下发临时性的财务管理办法、制度、通知。
3.审核原始凭证的合理性、业务流程是否符合规定、是否达到付款条件等。4.审核记账凭证，科目归集是否准确，账务处理是否正确。
5.审核确定公司财务预算，对预算与执行情况进行对比、分析，适时提出合理化建议。
6.监督营销中心的销售任务、督促回款情况。7.房管局资金计划申报,银行资金证明办理。
8.对接营销中心销售相关工作，及时向案场传达新的价格方案、营销方案，并监督执行。
9.为公司领导决策提供相关财务报表、财务分析。10.拟定部门年、月、周工作计划并监督执行。
11.编制公司月度财务预算，并对实际执行情况进行落实、统计。12.编制月度重点税源表、纳税申报表，年度所得税汇算报表。13.负责整理、收集国家关于房地产金融政策和房产信息、税收政策。14.完成领导交办的临时性工作任务。
财务部副经理
一、岗位名称：财务部副经理
二、直接上级：财务部经理
三、本职工作：分管单位的财务管理事宜
四、工作责任：
1.编制月度财务会计报表。
2.负责分管单位会计资料按规定定期归档。
3.按规定妥善保管分管单位会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。4.负责管理相关印章。
5.完成领导交办的临时性工作任务。
财务部费用会计
一、岗位名称：财务部费用会计
二、直接上级：财务部经理
三、本职工作：审验票据、确定付款金额，分管单位的财务处理
四、工作责任：
1.审核所有报销票据的合法性。
2.负责所有报销票据在财务部和公司领导审批环节的流转。
3.依据公司制度、呈报、合同等核算所有报销票据是否达到付款条件，确定付款金额。4.负责分管单位记账凭证编制，财务软件账务处理，数据备份。
5.审核所有已报销票据入账票据签字是否齐全，业务是否合理，有异议的及时提出。6.完成领导交办的临时性工作任务。
成本会计岗位职责
一、岗位名称：财务部成本会计
二、直接上级：财务部经理
三、本职工作：审验票据、确定付款金额，参与招投标前期开标及合同会审，分管单位的财务处理
四、工作责任：
1.审核所有报销票据的合法性。
2.参与合同招投标前期开标及合同会审。
3.依据公司制度、呈报、合同等核算所有报销票据是否达到付款条件，确定付款金额。4.负责分管单位记账凭证编制，财务软件账务处理，数据备份。
5.审核所有已报销票据入账票据签字是否齐全，业务是否合理，有异议的及时提出。6.负责分管单位的往来账务核算。7.完成领导交办的临时性工作任务。
销售会计岗位职责
一、岗位名称：财务部销售会计
二、直接上级：财务部经理
三、本职工作：销售报表、分管项目财务工作
四、工作责任：
1．整理每日销售日报，并负责上报。2.负责分管单位发票的申购、审核、保管。3.负责分管项目销售合同、发票开具、收入的核对。4.完成领导交办的临时性工作任务。
现金出纳岗位职责
一、岗位名称：财务部现金出纳
二、直接上级：财务部经理
三、本职工作：货币资金收入、保管及支付等
四、工作责任：
1.负责货币资金的收入、保管及支付工作，严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用。
2.定期对账，做到账账相符、账实相符。3.及时缴纳水电费、政府性收费等其他各项费用。4.配合会计人员做好每月工资的发放工作。5.负责管理库存现金、有价证券。6.及时登记现金帐，日清月结。7.编制公司货币资金日报表。8.完成领导交办的临时性工作。
银行出纳岗位职责
一、岗位名称：财务部银行出纳
二、直接上级：财务部经理
三、本职工作：银行账户管理、结算、对账等
四、工作责任：
1.管理银行账户，办理银行结算业务，定期与银行对账。2.负责管理空白支票。3.及时登记银行帐，日清月结。
4.完成领导交办的临时性工作。
收银员（现场会计和现场出纳）
一、岗位名称：财务部收银员（现场会计和现场出纳）
二、直接上级：财务部经理
三、本职工作：销售案场的收款、保管、监管工作
四、工作责任：
1.负责所属销售案场的现场收款工作。2.负责现金流水账登记工作。3.负责现金缴库之前的保管工作。
4.负责清点销售案场物料、监督促销活动。5.严格执行销售政策，做好营销中心的监管工作。6.负责销售日报表编制及上报。
7.配合合同管理员及时更新即所属案场房源销控表。8.负责房产证和土地证的发放工作、退补面积差价。9.完成领导交办的其他临时性工作。
融资专员：
一、岗位名称：财务部融资专员
二、直接上级：财务部经理
三、本职工作：拓展融资渠道、完成融资计划等
四、工作责任：
1、组织协调、拓展融资渠道，设计实施融资方案，完成融资计划、融资目标
2、开拓公司对外融资业务市场，并维护与客户的关系；
3、策划、设计和实施公司项目融资方案；
4、关注公司其他部门业务的开发和项目进展，做好相关的配合和服务工作。
5、完成领导交办的其他临时性工作
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