家族企业岗位职责分离（精选6篇）_不相容岗位职责分离

家族企业岗位职责分离（精选6篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“不相容岗位职责分离”。

生效日期：2008.04.01

一、目的：

为明确公司内各岗位的权利义务，避免因岗位设置导致部分工作出现纰漏，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于集团总部各部门及各子公司，集团各部门及各子公司在设立岗位时需充分考

虑岗位不兼容原则，并严格按照以下原则执行。

三、货币资金管理岗位的职责分工如下：

各公司财务机构要根据不兼容岗位相互分离、相互制约的原则，分别设置会计、出纳岗位，明确各岗位的职责和权限，做到账款分离。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。具体要点如下：

1．货币资金实物收付寄保管只能由经过授权的出纳人员负责办理，严禁未经授权的机构或人

员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

2． 业务规模较大的企业，出纳人员每天应将现金收入、现金支出序时地、逐笔地登记现金出

纳备查簿，而现金日记账和现金总账应由其他人员登记；规模较小的企业，可用现金日记账代替现金出纳备查簿，由出纳人员登记，但现金总账必须由其他人员登记。

3． 负责应收款项账目的人员不能同时负责现金收入账目的工作，负责应付款项账目的人员不

能同时负责现金支出账目的工作。

4． 保管支票簿的人员不能同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节。

5． 负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款账目、现金账目、应收款项账目及应付款项

账目登记的人员应当相互分离。

6． 货币资金支出的审判人员与出纳人员、支票保管人员和银行存款账目、现金账目的记录人

员应当相互分离。

7． 支票保管职务与支票印章保管职务应当相互分离。

四、销售与收款业务岗位的职责分工如下：

企业在岗位设置和人员调派上必须保证销售与收款业务中的不相容岗位分别设置，实行不相容职务的相互分离，做到相互牵制，相互监督。单位不得由一个人办理销售与收款业务的全过程。

1．销售部负责编制销售计划、执行销售政策、处理客户订单、价格谈判、签订合同、开具发

货通知单、催收销售货款等；

2． 销售业务的经办、审核和销售通知单的签发三个岗位必须由不同人担任，三个岗位应相互

监督、相互制约，实现这三个不相容岗位的分离控制目标。

3． 财务部负责核定销售价格；财会部门的开票、出纳和记账这三个岗位应当相互分离，分别

由三个不同的人员担任，实行相互牵制、相互监督。财务部负责审核确认发货通知单、开具销售发票、结算销售款项、登记收入及应收账款、监督管理货款回收等；

4． 收款、管理应收账款、向欠款客户发放对账单这三个岗位应当相互分离，分别由不同人员

担任。

5． 应收票据及票据抵押物或质押物的保管岗位与应收票据记录岗位应当相互分离，分别由不

同人员担任。

6． 信用管理岗位与销售业务岗位应当分别设置，分别由不同人员担任。

7． 审计部定期审计检查销售业务的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时性。

企业应根据具体情况对办理销售与收款业务的人员进行岗位轮换。有关人员在办理岗位轮换移交手续时，应保证其经手的账款和财务的安全与完整。

企业应当配合合格的人员办理销售与收款业务。办理销售与收款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。

五、公司采购与付款业务岗位的基本分工如下：

1．采购与付款业务的岗位责任制

在采购与付款业务的每一个环节应设置相应的岗位。这些岗位有请购、审批、询价、确定供应商、订立采购合同、审计、采购、验收、会计记录、付款审批、付款执行等。单位应实行岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。

2．采购与付款业务不相容岗位的分离

采购与付款业务不相容岗位至少包括采购业务的请购与请购审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审计；采购与验收；采购、验收与相关会计记录；付款审批与付款执行。单位不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程，应根据具体情况对办理采购与付款业务的人员进行岗位轮岗。

六、预算编制岗位的职责分工如下：

为确保办理预算工作的不相容岗位相互分离、制约和监督，预算工作的职务分离控制主要包括以下内容：

1． 预算编制（包括预算调整）与预算审批岗位应当分离；

2． 预算审批与预算执行岗位应当分离；

3． 预算执行与预算考核岗位应当分离。

七、成本费用岗位的职责分工如下：

成本费用支出不相容的岗位至少包括以下方面：

1.单位成本费用预算的编制与审批职务分离；

2.单位成本费用的审批与执行职务分离；

3.单位成本费用支出的执行与相关会计记录职务分离；

4.单位成本费用考核评价与执行职务分离。

5.销售部负责编制、执行管理费用计划；

6.各管理部室负责编制、执行管理费用计划；

7.财务部经理负责编制、执行财务费用计划；

8.预算管理办公室负责审核各项成本费用计划、控制成本费用的发生、考核各项成本费

用的完成；

9.财务部成本会计负责成本费用的核算与报告；

10.主管会计负责定期审计检查成本费用的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时

性；

11.公司总经理及各分管副总经理负责有关成本费用的审批。

八、存货岗位的职责分工如下：

在存货业务的每一个环节应设置相应的岗位。这些岗位有采购、验收、保管、发料、清查、会计记录、处置审批、付款审批、付款执行、收款执行等。单位应实行岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。

（一）会计工作的内部牵制

1.各类资金支出凭证上必须有经办人签章、部门负责人签字和公司领导签字。最大支出

或特定项目支出，必须由财务负责人及总经理签字后方为有效。

2.各种销售发票、收款收据必须加盖发票专用章、财务收款章和出纳员个人章后，方为

有效，印鉴不全，仓库保管员不得发货。

3.收款人员对销售价格低于公司定价的发票或有疑点的销售业务，有权质询开票人员并

拒绝办理收款业务，制止无效时应及时报告领导。

4.非出纳人员代收款项，必须及时与出纳员办理交接登记手续。

5.出纳人员及稽核人员有权检查一切货币资金收付凭证的合法性和真实性，有权拒绝办

理一切不合法、不真实的收付业务。

6.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账目的登记工作，以

及银行日记账与银行对账单的核对工作。

7.财务负责人应对现金日记账、银行日记账及库存现金情况进行定期或不定期检查，一

般每月至少检查一次，发现挪用公款的情况应严肃处理。

8.财务专用印鉴必须由两人或者两人以上分管，并不得在空白支票上预盖印鉴。

9.工资计算发放表必须经过人力资源部审核无误并签章后，方可发放工资。

九、执行办法：

1．公司从组织结构、岗位设置时起，关注各岗位的具体工作职责，最大程度的避免出现不

兼容岗位。

2．针对工作过程中因工作调整而出现的不兼容岗位情况，随时进行更正，并报集团人力资

源部进行审批。

3．公司人力资源部协调各部门负责人，每年对各部门的不兼容岗位情况进行检查，每两年

对各部门的不兼容岗位进行更新。

第3篇：不相容岗位与职责分离制度

不相容岗位与职责分离制度

第一条为了促进单位内部管理规范化,加强内部会计监督,建立规范的工作秩序，提高业务工作水平,强化中心内部管理,根据《中华人民共和国会计法》等有关规定以及本单位内部管理的实际制定本规范。

第二条 单位负责人对本单位内部不相容职务分离的建立健全及有效实施负责。

第三条 不相容职务分离应当达到以下基本目标:(一)规范单位会计行为,保持会计资料真实、完整。(二)堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及 舞弊行为,保护单位资产的安全、完整。

(三)确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

第四条 不相容职务分离应当遵守以下基本原则:(一)不相容职务分离应当符合国家有关规范,以及单位的实际情况。

(二)不相容职务分离应当约束单位内部涉及会计及业务工作的所有人员, 任何个人都不得拥有超越不相容职务分离规范的权力。

(三)不相容职务分离应当涵盖单位内部涉及会计和业务的各项工作及相关岗位。

(四)不相容职务分离应当保证单位内部工作岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,确保各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

(五)不相容职务分离办法应当随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。

第五条不相容职务主要包括:负责人、业务经办、会计记录、档案管理、财产保管等职务。经济业务事项和会计事项的审批人与经办人及记帐人员职责权限应当相互分离、相互制约。

第4篇：血细胞分离机操作人员岗位职责

1.熟悉血细胞分离机的工作原理，能独立操作分离机并能处理常见故障。2.负责献血者验证、身份确认和机采顺序的安排。3.负责机采产品的收集、核对和移交工作，并做好交接记录。4.工作中不断巡视机器运转情况并定时记录，及时处理异常情况和献血者出现的各种不良反应，不能处理的应及时报告。5.负责血细胞分离机的清洁卫生和保养工作，如分离机出现机械故障，应及时通知有关部门进行维修。6.负责报废管道的登记、签名并报告科主任。7.上机操作人员实行主班负责制，负责处理当天工作中出现的差错、机器故障和产品质量问题并做好记录，及时向科主任汇报。8.负责机采室内卫生和消毒工作。

第5篇：岗位与职责的有效分离和实施

不相容岗位与职责分离控制情况

财务工作按照机构分设，职务分离，钱、帐、物分管的原则进行管理。出纳、审批、记帐、财物保管岗位人员不得相互兼任。出纳人员不得兼任保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作。审批出入库手续的人员不得担任材料保管员，资产核算与资产保管岗位分离，物资采购与物资保管、物资核算岗位分离。本处配备相应的财会人员，做到钱物分管。会计及其他有关人员应不定期对库存现金抽查。出纳人员应积极配合接受抽查，以确保帐款相符。

第6篇：企业岗位职责

1.企管部岗位职责一、学习掌握企业管理、财政、税收等各种法律法规。二、参与企业重大决策的分析、预案活动。三、组织和开展企业的内部审计监督工作。四、定期组织企业全面的清产核资工作。五、参与企业各项管理制度的制定和贯彻落实。六、对各经营管理部门进行责任考核。

七、推进企业经济文化建设，搞好企业长远规划。

2.财务部岗位职责

一、对厂长负责，协助厂长做好财务工作。二、组织全体财务人员完成本厂财务会计工作任务。三、组织制定本厂各项财务会计制度，并督促贯彻执行。四、组织编制本单位财务成本计划、内部融资计划并组织实施。五、负责成本计划完成情况的分析，促进提高经济效益。六、参加生产经营管理会议，参与经营预测和决策。

七、审查和参与拟定经济合同、协议及其它经济文件，审查对外提供的会计资料。

八、负责向厂长报告财务状况和经营成果。九、负责本厂经济责任制考核工作。

十、负责本厂税收策划、监督执行情况，督促按时缴纳。十一、负责本厂财务人员的任用、考核和调配。十二、保证下达的各项经济指标如期完成。十三、对本部门安全、卫生工作负责。十四、完成厂长交办的其它事宜。

3.人力资源部岗位职责

一、在厂长领导下负责本厂人事工作，按企业用人标准配备各类人才，做到人尽其才，合理调配员工到最适合的岗位上，做好人才的挖掘、引进工作。

二、负责拟定本厂机构设置或重组方案、定编定员方案的上报。

三、负责办理招聘、劳动合同签订或续签，以及职务任免、解聘、离退休的申请报批手续。

四、负责保存员工的人事档案，做好各类人力资源状况的统计、分析、预测、调整。加强本部门与本厂其他部门的联系，全面及时地掌握各部门对各类人员的需求情况，以及人员的工作状况，建立人员信息库，为企业发展提供人才保证。

五、根据国家有关法律法规及政策，审定劳保、医疗、养老、失业和福利等项目和支出水平，为各有关人员办理相应手续。

六、负责拟定本厂人力资源培训教育计划，根据岗位设置、岗位职责，积极组织岗前、在岗培训，并形成制度。

七、负责员工考勤、调休、请假、加班管理与统计，严格按照本厂制定的工资分配方案及考核规定审定各部门职工月工资发放。及时、准确地编制工资统计报表。

八、完成领导交办的其他工作。

4.后勤服务部岗位职责

一、认真贯彻执行本厂的决议和指示。

二、教育全体炊事员热爱本职工作，积极改善伙食，使全体员工吃饱吃好。三、定时组织炊事员专业技术学习，提高炊事技能。

四、带领全体炊事员搞好食堂、厨房卫生，保证饮食质量符合卫生要求。五、做好全体炊事员的政治思想工作，搞好全班团结，保证各项任务的完成。六、负责管理全厂的行政设施，做好行政财产的登记发放和保管工作，责任到人。准确及时填报相关统计报表资料。

七、定期进行财产清查，损坏的要及时修补，积极开展修旧利废工作。八、完成领导交办的其它工作。

5.物资管理部岗位职责

一、认真学习党的方针政策、法规和业务基础知识，努力提高自身素质和业务能力。

二、负责全厂原辅材料的供应，按照各部门申报采购计划及时进行采购。三、牢固树立“质量第一”的观念，对不符合规定标准的，严格控制。急生产所急，想生产所想，排除一切客观因素，全面保障生产的正常运行。

四、掌握备品备件库存数量，合理储备库存材料，急用备品备件，按期采购。五、严格履行物资验收入库及领用制度，确保库存物品的帐账、帐物相符。六、树立以厂为家，勤俭节约作风及主人翁的态度，货比三家，用好每一分钱。

七、遵纪守法，清正廉洁，不得营私舞弊、收取回扣和礼品。八、完成领导下达的其它工作。

6.营销服务部岗位职责

一、认真进行市场调研，掌握市场信息，时刻关注市场需求变化及用户动态，周到服务客户。

二、严格执行原煤购进及成品销售的合同管理制度，维护购销双方的权益。三、建立、健全购销业务台帐等统计制度，准确及时填报各种业务报表。加强购销业务管理，避免漏洞发生。

四、强化各种业务用票据的管理，做到专人、专柜、专帐管理，建立领用存、缴销制度。

五、严格执行计量检斤制度，定期维护保养校准计量设备，确保计量数据准确。加强对计量业务人员的思想业务素质的教育，提高业务素质。

六、妥善保管各种业务票据及报表档案，定期归档。正确维护和使用开票专用计算机，确保业务工作安全顺利进行。

七、认真执行单位制定的各项管理制度，认真完成领导交办的其他工作。

7.质检部岗位职责

一、认真学习检验知识，不断提高操作技能。

二、按规定时间，频次进行取样、分析，及时准确地为生产提供化验数据，积极服务生产，指导生产调整工艺，稳定产品质量。

三、爱护检验仪器、设备，经常擦洗，保持仪器的完好和适用性、化验数据的准确性，化验仪器有问题要及时向科室汇报。

四、妥善保管化验药品，及时查看保存情况，以防过期变质，及时补充库存。五、保证本岗位清洁卫生，搞好文明生产。六、积极完成领导交办的其它工作。

8.物流经销部岗位职责

一、负责组织好车队车辆运行，保质保量地完成各项出车任务。

二、负责对全体车辆驾驶人员进行思想教育、专业技术培训、法纪教育、安全行车教育和职业道德教育，组织好每日安全学习活动。

三、认真做好车辆维修、保养、汽车配件的计划，严格控制资金使用，节约开支。

四、建立健全车辆技术档案，保持车辆装备齐全、性能优良，确保车辆随时处于优良状况。

五、合理使用车辆，保证车辆的合理调配使用。六、组织和督促驾驶员按时办理车辆的各类手续。

七、掌握汽车配件库，油料库的管理，严格出库、入库制度。八、负责与有关业务单位的沟通联系。

九、完成领导交办的其他工作。

9.铁运部岗位职责

一、认真开展铁路发运工作，严格履行既定的铁路销售合同。二、定期回访客户、征求反馈意见，为客户服务。

三、认真组织原煤上站和铁路装发运工作，协调与铁路部门的各种业务关系。四、严格执行企业的各项规章制度。

五、健全各种台帐，准确及时填报各种业务报表。

10.基建管理部岗位职责

一、遵守本厂各项管理制度，认真行使给予的管理权力，杜绝一切越权事件的发生；

二、负责拟订本厂工程项目的工作计划；

三、负责实施项目扩初图、施工图设计，并组织有关会审工作； 四、工程预决算的编制及审核，组织实施项目招标的具体工作；

五、负责土地征用、地质勘察、平面测量、工程的坐标定标、土地清理平整，并组织有关部门做好项目的前期准备工作；

六、签订施工合同，办理施工执照和项目开工的有关工作；

七、负责工程的进度、质量、安全的监督和现场管理，组织有关阙进行质量的检验和评定，竣工验收及交付使用；

八、组织项目进度、质量、安全的考核，编制提出项目进度计划，提出用款计划（草案）等工作；

九、组织召集项目有关会审、评审、验收等各类会议，并协调与规划设计等部门的关系；

十、收集整理征地、施工图、设计变更、竣工图等有关资料，并做好资料存档工作；

十一、拟定工程基建用料计划，并组织验收、核对保管工作； 十二、负责建筑物的日常维修保养工作，并编制维修计划； 十三、完成本厂临时交办的其他工作。

11.生技部岗位职责

一、负责组织编制生技部年、季、月的生产、原材料、设备、技改等计划及长远规划，交厂长审批后组织实施。

二、负责生产所需的固定资产的管理和检查，负责大、中、小修计划的编制、审核申报及审批后组织实施的管理工作。定期进行设备的检修，搞好日常保养工作，保证设备安全有效地运转。

三、负责贯彻执行安全技术操作规程、岗位责任制及各项管理制度，组织检查、落实原始记录、技术总结及归档工作。

四、负责生产材料的管理，制定生产经济技术指标，开展经济活动分析，加强技术革新，节支降耗，不断降低生产成本。

五、对不安全因素，应及时检查、采取措施处理或申报处理，否则，造成事故应承担责任。

六、要经常深入现场，解决实际问题，要善于吸取和采纳职工的合理建议，要严格按制度办事并善于做职工的思想工作。

七、准确及时地填报相关的生产统计报表。

八、根据化验室化验结果，严格控制原材料和产成品的质量。九、负责环保工作和环境卫生工作。

十、加强学习，不断提高业务水平、管理水平和思想水平。