财务部岗位职责说明流程图（精选6篇）_财务部岗位职责及流程
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第1篇：财务岗位说明及流程图
公司财务制度
第一章
财务部组织结构与责权
一、公司的财务部组织结构图
二、财务部职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 1编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
三、财务部权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 3 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 4 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 6 对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的建议权 8 要求相关部门配合相关工作的权力 9 其他相关权力
四、财务总监的职责 1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 2.制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
3.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准4.进行税收管理和方案制定
5.健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
6.开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 7.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
五、财务部经理职责 1.主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作2.根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 3.负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 4.制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
5.进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 6.负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况 7.负责资金、资产的管理
8.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 9.对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
10.向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议 11.组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施
六、财务主管的职责
1．财务预算的编制、呈报及执行 2．组织公司会计的核算及年度审计 3．有效地管理运用资金
4．监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 5．建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 6．审核会计凭证
7．审核上报的各种会计报表及纳税申报表 8．对下属员工进行培训
9．协调部门内部、部门之间的员工关系
第二章
资本预算管理
一、资本预算会计岗位职责 1.协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 2.制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 3.汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 4.5.综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 6.监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 7.定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
8.负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定
9.根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
二、资本预算专员岗位职责
1．协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 2．协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理 3．根据预算监控日常支出，定期进行反馈
4．对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告 5．编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 6．编制集团总体预算平衡方案
7．按时进行下一年度预算的编制工作
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
第三章
财务成本控制管理
一、成本控制岗位职责 1.制定成本核算制度 2.进行成本预算编制以及执行跟踪
3.根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 4.进行成本检查
5.改进成本控制，提供成本控制改进措施报告
6.提出改进财务运转的建议 二、成本核算会计岗位职责
1．执行成本核算方案
2．执行产品成本控制方案 3．撰写成本分析报告 4．提出成本控制改进方案
5．稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见 6．进行成本档案的管理和统计分析
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章
资产管理
一、资产管理岗位职责 1.2.3.4.在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关 领导批准后，组织安排采购。
5.对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理 6.负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
7.对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制 8.负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
9.组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作.每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况
11.完成领导交待的其他事项
二、资产管理会计岗位职责
1．建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对 2．调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率 3．
4．负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金 5．负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理 6．负责企业内部设备的调拨 7．定期巡查固定资产完好情况 8．参与企业清产核资工作
9．办理财产保险，确保财产安全 10．完成主管交待的其他事项
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程
第五章
筹资与投资管理
一、筹资与投资岗位职责（财务总监）拟定公司各项筹资与投资管理制度 拟定公司各项证券管理制度 拟定公司股利分配制度
通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会
负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向 进行公司筹资与投资规划
参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计
配合部门经理做好相关培训和指导 其他相关工作
二、筹资管理流程
三、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章
会计核算管理 一、会计主管岗位职责 1.2.3.4.5.6.7.8.9.负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告
负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导 负责会计档案的管理
利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 协助财务经理对会计人员进行绩效考核
指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量
10.分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见 11.负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作 12.完成领导交办的其他工作
二、总账会计核算岗位职责职责
1．协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施 2．协助会计主管拟订公司各项核算办法
3．根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
4．正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误 5．根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账 6．建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算
7．了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算 8．关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议 9．负责公司各项债权、债务的清理结算工作 10．协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议
11．完成领导交办的其他工作事项
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章
成本会计管理
一、成本会计岗位职责 1.协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行 2.对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划 3.监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报
4.登记、保管各种成本明细账、总分类账
5.定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜 6.修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表 7.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作 8.执行资金预算及控制预算内的经费支出
9.管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销 10.完成财务经理交办的其他工作
二、成本核算账务处理流程
第八章
应收账款管理
一、应收账款会计岗位职责
1．负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度
2．应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）3．监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况4．负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作 5．关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案 6．坏账的处理与监督
7．制定应收账款的收款策略
8．做好应收账款的抵借和让售工作
9．货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核 10．协助、支持审计部门的相关工作
11．协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息
12．完成财务部经理交代的其他工作
二、应收账款管理流程
三、呆账死账确认流程
四、坏账处理流程
第九章
审计管理 一、审计主管岗位职责 1.编制审计计划，确定审计程序细则
2.规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求 3.审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性 4.分配数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工 5.对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议 6.指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训 7.定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计 8.控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为 9.协助外部审计工作的开展
10.负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动11.完成公司领导临时交办的工作
二、审计工作流程
三、货币资金审计流程
存货审计流程
五、收入审计流程
六、成本审计流程
七、利润审计流程
第十
税务管理
一、税务专员岗位职责
协助财务主管组织拟订企业整体税务计划 负责公司纳税申报工作
按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表 税务相关凭证的账务处理 负责准备税务检查的相关资料
及时了解掌握国家、地方的财税政策 对拟投资项目的涉税事项进行评估 合理进行税务筹划
根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案 承办有关税务方面的其他事务 二、纳税核算流程
三、纳税申报流程
第2篇：财务岗位说明及流程图
公司财务制度
第一章
财务部组织结构与责权
一、公司的财务部组织结构图
二、财务部职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 1编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
三、财务部权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 3 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 4 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 6 对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的建议权 8 要求相关部门配合相关工作的权力 9 其他相关权力
四、财务总监的职责 1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 2.制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
3.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准4.进行税收管理和方案制定
5.健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
6.开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 7.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
五、财务部经理职责 1.主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作2.根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 3.负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 4.制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
5.进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 6.负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况 7.负责资金、资产的管理
8.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 9.对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
10.向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议 11.组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施
六、财务主管的职责
1．财务预算的编制、呈报及执行 2．组织公司会计的核算及年度审计 3．有效地管理运用资金
4．监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 5．建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 6．审核会计凭证
7．审核上报的各种会计报表及纳税申报表 8．对下属员工进行培训
9．协调部门内部、部门之间的员工关系
第二章
资本预算管理
一、资本预算会计岗位职责 1.协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 2.制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 3.汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 4.5.综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 6.监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 7.定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
8.负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定
9.根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
二、资本预算专员岗位职责
1．协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 2．协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理 3．根据预算监控日常支出，定期进行反馈
4．对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告 5．编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 6．编制集团总体预算平衡方案
7．按时进行下一年度预算的编制工作
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
第三章
财务成本控制管理
一、成本控制岗位职责 1.制定成本核算制度 2.进行成本预算编制以及执行跟踪
3.根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 4.进行成本检查
5.改进成本控制，提供成本控制改进措施报告
6.提出改进财务运转的建议
二、成本核算会计岗位职责
1．执行成本核算方案
2．执行产品成本控制方案 3．撰写成本分析报告 4．提出成本控制改进方案
5．稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见 6．进行成本档案的管理和统计分析
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章
资产管理
一、资产管理岗位职责 1.2.3.4.在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关 领导批准后，组织安排采购。
5.对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理 6.负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
7.对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制 8.负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
9.组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作.每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况
11.完成领导交待的其他事项
二、资产管理会计岗位职责
1．建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对 2．调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率 3．
4．负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金 5．负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理 6．负责企业内部设备的调拨 7．定期巡查固定资产完好情况 8．参与企业清产核资工作
9．办理财产保险，确保财产安全 10．完成主管交待的其他事项
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程
第五章
筹资与投资管理
一、筹资与投资岗位职责（财务总监）拟定公司各项筹资与投资管理制度 拟定公司各项证券管理制度 拟定公司股利分配制度
通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会
负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向 进行公司筹资与投资规划
参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计
配合部门经理做好相关培训和指导 其他相关工作
二、筹资管理流程
三、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章
会计核算管理
一、会计主管岗位职责 1.2.3.4.5.6.7.8.9.负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告
负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导 负责会计档案的管理
利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 协助财务经理对会计人员进行绩效考核
指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量
10.分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见 11.负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作 12.完成领导交办的其他工作
二、总账会计核算岗位职责职责
1．协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施 2．协助会计主管拟订公司各项核算办法
3．根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
4．正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误 5．根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账 6．建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算
7．了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算 8．关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议 9．负责公司各项债权、债务的清理结算工作 10．协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议
11．完成领导交办的其他工作事项
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章
成本会计管理
一、成本会计岗位职责 1.协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行 2.对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划 3.监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报
4.登记、保管各种成本明细账、总分类账
5.定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜 6.修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表 7.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作 8.执行资金预算及控制预算内的经费支出
9.管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销 10.完成财务经理交办的其他工作
二、成本核算账务处理流程
第八章
应收账款管理
一、应收账款会计岗位职责
1．负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度
2．应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）3．监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况4．负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作 5．关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案 6．坏账的处理与监督
7．制定应收账款的收款策略
8．做好应收账款的抵借和让售工作
9．货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核 10．协助、支持审计部门的相关工作
11．协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息
12．完成财务部经理交代的其他工作
二、应收账款管理流程
三、呆账死账确认流程
四、坏账处理流程
第九章
审计管理
一、审计主管岗位职责 1.编制审计计划，确定审计程序细则
2.规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求 3.审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性 4.分配数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工 5.对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议 6.指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训 7.定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计 8.控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为 9.协助外部审计工作的开展
10.负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动11.完成公司领导临时交办的工作
二、审计工作流程
三、货币资金审计流程
存货审计流程
五、收入审计流程
六、成本审计流程
七、利润审计流程
第十
税务管理
一、税务专员岗位职责
协助财务主管组织拟订企业整体税务计划 负责公司纳税申报工作
按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表 税务相关凭证的账务处理 负责准备税务检查的相关资料
及时了解掌握国家、地方的财税政策 对拟投资项目的涉税事项进行评估 合理进行税务筹划
根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案 承办有关税务方面的其他事务
二、纳税核算流程
三、纳税申报流程
第3篇：财务部岗位职责说明
财务部岗位职责说明
部门名称：
财务部
直接上级：
分管副总
部门性质：
会计核算及财务管理
管理权限：
受董事长和分管副总委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务
管理职能：
负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责
主要职责：
1．坚决服从分管副总的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责；
2．严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责；
3．组织编制公司扑、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；
4．负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；
5．负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；
6．负责编写财务分析及经济活动分析报告。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；
7．有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策；
8．负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、人力资源、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；
9．负责流动资金的管理。定期组织清查盘点，做到账卡物相符。
10．负责对公司低值易耗品盘点核对。会同行政部做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；
11．负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；
12．负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；
13．负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；
14．负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总或董事长审核签字同意，方可支付；
15．认真完成领导交办的其它工作任务。
第4篇：财务部主管岗位职责说明
财务部主管岗位职责说明
一、财务主管岗位说明：
所谓财务部主管是在总经理领导下，履行管理后勤集团财务的职责，建立健全后勤集团会计核算制度，监督检查财会业务及财政。
二、财务主管岗位职责：
1.在总经理领导下，履行管理后勤集团财务的职责，协助总经理组织协调全集团的经济运行工作，努力提高财务管理水平。
2．熟悉和掌握各项财政制度，贯彻执行党和国家的财政法规，根据有关规定，及时制定适合本集团具体情况的管理办法和实施细则。遵守国家财政制度，维护财经纪律，勤俭办事业，坚持原则，秉公办事。
3.负责编制集团的年度财务预算，并协助总经理搞好预算分配工作，经常研究各项经费预算执行情况，为领导当好参谋，不断提高预算管理水平。
4．参与集团经济问题的分析和研究；对集团经济合同和经济协议的签定提出合理化建议。
5．加强资金的管理，及时做好资金的调度和调整，合理安排资金，充分利用资金，提高资金使用效率。
6．经常检查监督集团下属各部门的现金及有价证券收付工作，发现问题及时纠正。
7．负责财会人员的行政管理和工作岗位的调配，考核工作表现，工作能力，完成任务情况，并对职称申报提出意见。
8．配合有关部门有组织、有计划地对财会人员进行业务培训，加强财会队伍建设，不断提高财会人员业务水平。
9．负责集团各种有价证券及各种账表单据的设计和印刷工作。10．完成集团领导交给的其它工作。
11、在总经理领导下，贯彻执行国家的财务政策、法规、制度，负责公司的财务会计工作，对公司财务工作进行管理、协调、监督检查。
12、调动会计人员工作积极性，组织有关政策、法规和业务学习培训，支持财务人员依法行使职权，维护财务人员合法权益。
13、组织会计人员按照《会计法》和财务规章制度进行会计核算和财务处理，严格收支。
14、负责财务会计报表，年度预、决算编制，搞好财务活动分析和年结算财务报告，及时向总经理提供真实可信的会计数据。
15、抓好会计基础工作，负责帐、证、卡的审核，逐步完成财务电算化。
16、起草制定财务管理制度规定，监督检查各项制度执行情况，（包括财务工作计划、工作总结和请示报告）等。
17、对各中心收支工作的核算、帐务处理的管理、监督、审核工作负责。
三、财务部主管的工作内容：
1．负责公司的全面财务会计工作；
2．负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法； 3．解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度； 4．分析检查公司财务收支和预算的执行情况； 5．审核公司的原始单据和办理日常的会计业务； 6．编制销售公司的记帐凭证，登记会计帐簿；
7．编制公司的会计报表，在每月10日前报送分管副总及总经理； 8．编制、核算每月的工资、奖金发放表；
9．定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符； 10.不定期检查统计岗位的商品是否帐实相符；
11.按照印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章； 12.承办总经理和财务总监交办的其他工作
四、财务主管的岗位要求：
财务管理工作既是一门科学，也是一门技术，作为单位的财务主管，要做好这项工作，必须具备较高的业务素质与较强的工作能力。业务素质中又包括道德修养、文化素质以及身体素质等各个方面。1.良好的职来道德
财务主管作为现代企业核心部门的领导人，良好的职业道德是做好财务工作的关键。具体表现在以下4个方面。
（1）客观公正财务主管的目标应和企业财务组织的目标一致。一方面为企业的各利益相关者提供财务信息；另一方面为企业提高经济效益而抓好企业的管理工作。这就要求财务主管要坚持客观、公正的原则，严格遵守各项财经法律、法规，在财务管理工作中，坚持原则，廉洁奉公。
（2）对企业忠诚对企业的忠诚主要表现在：除履行法律责任外，不得汇漏工作过程中所获得的任何机密资料；视企业利益高于个人利益，不做任何不利于企业发展的事情；自觉维护企业形象，为企业发展出谋划策。
（3）忠于职守敬业爱岗、忠于职守，是财务主管必须恪守的规范。作为财务主管这样一个特定的工作岗位，必须自觉、认真地履行各项职责，切实做好财务管理工作。要有强烈的事业心和责任感，不擅权越位，不掺杂私心，不渎职。
（4）不断提高业务水平作为企业财务部的负责人，财务主管要加强业务学习，钻研财务管理的新技术，尤其是要加强对财务预测、计量模型以及计算机数据管理等知识的学习，不断提高业务水平和工作能力，切实担负起财务管理的职责，为企业的发展出谋献策。2.完备的业务知识与技能
随着经济技术的发展，各种法规和制度也在不断创新，作为人个财务主管，要不断给自己“输血”，学习新的知识。通过不断丰富知识，才能保持一定的职业能力水平，才能按照法律、法规的要求约束自己的行为，才能合理组织企业的财务管理工作。（1）财务主管要具备一定的经济学知识
财务工作是在一定的经济环境下进行的，只有掌握这些知识，财务主管才能较好把握宏观经济对企业经营的影响。
（2）财务主管必须熟练掌握并运用财务知识
财务主管进行财务管理活动的信息来源于会计账目和会计报表，只有掌握了丰富的专业知识地，才能对各种信息进行正确的分析和决策。
（3）财务主管还应掌握与专业有关的各项财经法律、法规
各项财经法律、法规是进行会计工作的基础和指南，财务主管应充分理解并自觉贯彻实施这些法律、法规，使自己的财务视野不仅仅局限于自身所处的部门，而是放眼于更大的企业经济环境，为提高企业的经济效益努力地工作。
五、财务部工作人员的素质要求：
一、财会人员要有时代意识
时代意识是一个内涵非常丰富、外延十分宽泛、时限极其严格的一个术语。在这里，我们不打算给它一个精确的定义，仅从会计工作的实际谈谈财会人员应具备的富有时代精神的“三大意识”。
1、发展意识
会计自诞生之日起，就处在不断的变化发展之中。十九世纪中叶爆发了工业革命，确立了工厂制度。工厂制度的建立一举解决了现代会计赖以存在的四大基本前提：会计主体、持续经营、会计分期和货币计量，并由此派生出一系列有利于加强工厂管理的成本管理会计的方法。随后，西方的工厂制度进行了制度创新，股份有限公司取代了原始的工厂制度而成为占绝对优势的现代企业制度。这一变化，使得会计对“受托责任”的处理凸显出来，并由此形成了以对外报告为专职的财务会计和以对内报告为主旨的管理成本会计。在最近几十年内，由于人们对物价变动、企业破产、生态环境、社会责任、公司税务等因素高度关注，使会计的内容进一步充实，分化出通货膨胀会计、清算会计、环境会计、社会责任会计和税务会计等等，初步构成了一个纵横交错，系统完整的会计体系。随着世界经济一体化、金融工具的创新、社会保险业和融资租赁业的发展，与之相应的又产生了国际会计、企业集团会计、跨国公司会计、合并会计、外币业务会计等等。美国伊利洛斯大学E ?贝尔考依教授针对现有会计存在的局限性和会计使用者对更多、更新信息的需要，写了《会计未来趋势》一书。在书中，他提出了未来会计的六大发展趋势：①社会经济会计。它主要是从宏观经济的角度来反映和计量企业经济活动对社会的影响，旨在真实反映某特定企业对社会的贡献，以及它对社会责任的履行情况。②人力资源会计。传统会计侧重于对物质资源和财务资源的计价，忽视了对企业最宝贵的人力资源的计价，为了弥补这一不足，人力资源会计必然应运而生。③产权资本成本会计。企业占用的资金通常有两个来源，即债务资本和产权资本。现有会计只确认债务资本的成本，而不确认产权资本的成本，似乎运用产权资本是无需花费代价的，这是一个严重的误区。④现金流量制会计。这种会计不仅记录与某会计期间的现金收支有关的会计事项（现金制会计），也记录由销售所引起的人欠或欠人的现金流量（指应收帐款的收回和应付帐款的偿还――权责发生制会计）。现金流量制会计是将现金制会计和权责发生制会计融为一体的会计核算系统。建立这种会计制的根本目的，在于向企业利益关系人提供他们在决策过程中所必需的现金流量信息。⑤财务预测的编报。企业财务预测的编报主要是对企业的财务状况和盈利能力进行预测。随着电脑的普及和预测软件的开发，提高了预测的准确性、降低了预测的成本，使企业有可能编报财务预测资料。⑥编制增值报告。不少会计学专家认为，现在的“净利”面太窄，不能真正反映企业的经营成果，他们主张计算增值额，并编制增值报告，以便从更广泛的角度来反映企业的经营成果。我们姑且不去评说贝尔考依教授的观点是否正确，但有一点是肯定的，会计从来不会停滞不前，总在不断衍生和翻新。这种变化，一方面沿着越来越细微的轨迹发展，另一方面沿着越来越宏观的轨迹发展。很显然，如果我们的财会人员没有发展的意识，没有发展的心理准备和应对措施，就必然落伍。2.创新意识
目前，人类正处于从工业经济时代向知识经济时代的转变阶段。知识经济，其实质就是高技术经济、高文化经济、高智力经济，是一种区别于以传统工业为支柱产业、以稀缺自然资源为主要依托的新型经济。知识经济时代的来临，既给传统的会计的发展、创新带来了机遇，与此同时，也给它提出了全方位的、严峻的挑战。撮其要者，胪列三个事例：
其一 技术创新对传统会计的挑战。技术创新是知识经济时代的一个重要特征。众所周知，由现代科技革命所引动的经济生活中一系列技术创新是主导当代经济发展与增长的关键因素。一个国家、一个地区、一个企业，如果没有技术创新，就不可能有经济增长。具体到一个企业来说，技术创新可以使其从濒临倒闭的边缘起死回生，并得以持续发展，也可以使一家处于发展颠峰的企业一夜间跌入谷底，彻底丧失再发展的能力。不言而喻，在技术创新条件下，企业的经营风险、财务风险及不确定性水平大大提升，资产的盈利能力和财务状况更象变戏法似的扑朔迷离。这种变化，使得传统的会计模式无法应对。传统会计建立在借贷记帐法、历史成本原则和权责发生制的基础上，这一模式对于确认、记录、计量、报告企业有形资产的流动是行之有效的，但对于因技术创新所产生的企业专利权、专营权、版权、技术秘方、商标权、品牌权、商誉、回避竞争协议、计算机软件的研究和开发、市场开发、技术引进、人才引进等无形资产的揭示则显得有些黔驴技穷，不能真实地、公允地反映企业的财务状况和经营业绩。因此技术创新呼唤着与之相适应的新的会计模式的诞生。
其二 金融工具创新对传统会计的冲击。自70年代以来，金融创新浪潮席卷全球，波及金融业务的各个领域。伴随着知识经济时代的来临，全球性的金融创新大趋势已露端倪。现在金融工具创新已由第一代（现金、银行存款和商业票据、债券、股票等）向第二代（即衍生金融工具）迈进。在这一阶段，一种新设计的金融工具随时都有可能投入市场，参加运作。如一些银行、证券公司近年来推出了一批新“组合”的衍生工具，象“封顶”、“保底”、“加圈”、“互换期权”、“汇价幅度期汇”之类，还有新的不动产类衍生工具和通货膨胀类衍生工具。这些新创的金融工具，如果操作得当，能够帮助投资者规避风险，并带来丰厚的投资报酬；反之，将给投资者造成巨大损失，甚至导致灭顶之灾的倒闭、破产。衍生金融工具的出现和发展，使得传统会计不能及时、准确、快捷地揭示和披露风险信息，因而也不能以此为基础提出防范风险的具体对策。要适应这一情况，必须对传统会计中的会计要素定义、对会计确认标准的原则、对会计计量的基础以及对会计报表结构体系等进行彻底改革。金融工具创新呼唤着财务会计的创新。
其三 信息技术发展对传统会计的洗刷。信息产业代表着新一代的生产力，是促使世界从工业经济向知识经济过渡的先导产业和主导产业。毫无疑问，信息技术在知识经济时代必将获得前所未有的大发展。电子计算机的发明、全球卫星通讯的实现和互联网络的建成，对以人工系统为基础而构筑起来的现有会计理论与方法体系将是一次飓风式的洗礼。现有会计模式仅局限在帐户左方记借，帐户右方记贷；仍利用三个世纪以前发明的反向抵减技术来实现会计信息中的正、负数表达；仍运用纸张、笔墨加算盘等技术手段从事信息的收集、整理与加工、显而易见，这种会计模式的建立是以语言的产生、文字、纸张及印刷术的发明为技术基础的，已经适应不了信息技术革命这一技术基础，容纳不了现代信息技术所提供的强大信息处理能力。信息技术发展呼唤着财务会计的创新。
3、开放意识
开放是我国的一项深入人心的基本国策。就会计领域而言，开放的必然性在于：第一，在较长时间内，我国实行的是计划经济体制，会计只是充分反映经济活动，监督经济过程的卑微角色，而不能成为“民众利益的看门狗”和“国家不花钱的经济警察”，根本担当不了主导社会资源流向和主导社会财富分配的重任。由计划经济体制向市场经济体制转变，需要建立与市场经济体制相适应的会计模式，这当然离不开在准确把握中国国情的基础上，引进会计国际惯例，引进西方的财务呈报概念框架，建立一个具有中国特色的概念框架体系。第二，随着世界经济一体化进程的加速和信息时代的到来，各国经济的相互渗透、相互交往日益频繁、各国经济运行的方式和发展水平方面的差异日益缩小，国家与地区间的分隔也逐步消除，会计及会计学科的国际一体化将是不可逆转的潮流。综上所述，作为跨世纪的财务人员，必须有开放的意识，以博大的胸襟，对西方会计进行精严的选择，吸取对我有用的东西，推动中国的会计事业和会计学科赶超世界先进水平。
二、财会人员要有广博的知识面
在知识经济时代，最大的挑战莫过于对人的能力的挑战，而人的能力又主要取决于人的知识及知识转化为能力的程度。要想成为知识经济时代的一名合格财会人员，必须有相关的知识作基础。
1、通晓专业理论
按高标准要求，一名出色的财会人员必须有宽厚的会计理论基础和娴熟的会计实务技能。鉴于目前财会队伍素质不高的实际情况，我拟将会计专业理论分成几个层次，并依据这些理论与会计实务关系的远近，提出程度有别的具体要求和建议，与会计理论界和实务界的同仁共勉。
第一 了解会计理论研究方法。会计理论研究方法是人们（认识主体）把握会计事物（认识客体）的途径、手段、工具和方式的总和。会计研究的基本方法是马克思主义哲学及唯物辩证法的方法论。具体来说，主要有逻辑方法、实证方法、比较方法和系统科学方法。除此之外，还有一些获取感性知识的具体方法，如数学方法、统计方法、历史方法和经验方法。它是一个由哲学方法、现代科学思维方法和会计具体研究方法所组成的多层次、多种类方法的有机体系，是更有本质的理论。它对于充实和完善会计理论。拓展会计理论的研究领域具有重要的作用。财务理论研究人员对这些研究方法必须有透彻的领悟和精湛的运用技术巧。只有这样，才能多出成果，出好成果。会计理论研究方法就是会计理论和会计实务的方法论，对于从事具体财会工作的同志来说，对这些方法也要有一个起码的了解，因为这有利于财会人员从最高层次上观察问题、思考问题，并运用它指导具体工作。
第二 熟悉会计基本理论、发展会计理论和比较会计理论。会计基本理论主要是研究会计学的质的规定性的，它主要由两部分构成：一是会计学和会计工作中的一些基本概念，如资产、负债、所有者权益、收入、收益、费用、资金、营运资金、会计报表、合并报表、存货、递延资产、制造成本等。二是会计工作质的规定性，如会计本质、会计属性、会计职能、会计对象、会计地位、会计任务等等。这些是最为基础性的理论问题，构成整个会计理论体系的基石。会计发展理论是运用历史和逻辑的方法，从不同时期会计环境与会计实践、会计理论之间相互影响、相互依存、相互制约的关系中，认识和把握会计产生和发展的规律，从而形成的关于会计进化规律性的理论。比较会计理论是对某一特定时期内不同国家（地区）的会计问题进行比较分析而得到的系统知识，其内容涵盖比较会计的概念与形成基础，比较会计的内容与方法、结论与建议等等。会计基本理论与发展会计理论和比较会计理论之间互为前提、互相制约。其中会计基本理论是主体，发展会计理论和比较会计理论是支撑，三者辩证地统一于会计理论体系之中。财会工作者在实际工作中必须努力学习这些理论，力争熟悉这些理论。因为这些理论是从会计工作实践中总结出的关于会计的一般规律。财会人员熟悉了这些理论，能够从较高的视角上把握财会工作的运行规律，提高财务分析能力，为领导决策提供有价值的建议，此其一。其二是会计理论与会计实务关系密切。会计实务必须得会计理论的解释和说明，才能得以继续维持；而会计理论也只有在解释和说明会计实务中得以验证。譬如，待摊费用和预提费用业务是财会人员经常要处理的会计实物，正确处理跨期费用是均衡各期费用，正确如实计算成本的需要。之所以需要处理摊提业务，我们可以用继续经营、会计分期的基本假设和权责发生制原则给予解释和说明。为了考核各期的经营成果需要分清各期的费用，以权责发生制原则为标准来划分各期费用，已付但应由以后各期负担的费用要列为待摊费用，预计将要付出的费用应由发生之前各期负担的，要预先计提。财会人员熟悉会计理论，用理论对这两类实务作出解释和说明，待摊费用和预提费用的业务处理就不再是随意的、盲目的了，而是有据可依，有理可循的了。
第三 掌握会计应用理论。会计应用理论是研究会计工作量的规定性的理论，它主要研究会计工作的运行规则及完善问题，对会计实务有着直接的影响和指导作用。会计应用理论致力于解决的问题有两大类：一是财务通则、财务制度、会计准则、会计制度等会计规范的完善问题：二是财务通则和财务制度的存废问题。会计应用理论是会计基本理论的具体化，是联系会计基本理论与会计实践的桥梁和纽带。会计应用理论与会计实务联系最密切、关系最直接、应用性最强的理论，而且包含许多政策性规定，对此，财务人员就不能只停留在一般的了解、熟悉阶段上，而要达到准确掌握和运用的程度。
2、善长计算机操作
笔、纸、算盘是传统会计工作的“老三件”，随着电子技术的应用，这“老三件”即将完成其历史使命，进入历史博物馆。特别是电子计算机的发明，互联网络的开通，预示会计工作的手段、工具、条件的一场革命。事实上，电子计算机现在已部分地取代了笔和算盘，估计在财会工作中完全实现计算机化是指日可待的事情。尽管不少财务人员进行了计算机的普及培训，但成效不宜高估，多数人只是停留在用计算机打字和进行加、减、乘、除运算的水平上，与财务工作计算机化的要求相距甚远。所以财务人员的当务之急是要学会计算机的操作，并能针对本单位、本企业所要解决的实际问题编制程序、存储信息，财务分析和编制报表。这不是过高的要求，而是最起码、最基本的要求，如同现在的财务人员必须具备能运用笔记帐、利用算盘算帐的基本技能一样，没有这种能力，就不能当财务人员，可以说，这是关系到财务人员的“饭碗”、“椅子”和“票子”的大事。
3、能用外语交流
随着对外交流的增加，特别是会计的国际化趋势加强，财会人员与外国同行打交道的机会越来越多，客观上要求他们能熟练地掌握和运用一种外语。
语言是交流的工具。如果语言不通，只有依靠翻译才能进行交流。带翻译除了增加交际成本和极不方便外，还会因为翻译人员的气质、语言风格、讲话技巧、文化修养、会计专业知识与当事人的差异而影响交流效果。语言也是猎取新知识的工具。在“知识爆炸”的社会里，要掌握国外会计领域的新知识、新动向、新趋势，不懂一种外语，这是不可能的事情。在知识经济时代，不懂一种或一种以上的外国语言的人，就很难适应时代的要求，很难成为卓有成效的财会人员。一些富有战略眼光的企业家已率先在这方面向自己的员工提出了明确要求。如日本大企业伊藤忠商社从1978年开始，要求其全体职工都要在4 年之内通过一定级别的外语考试，并逐步达到能用外语会话交流、撰写文章。松下商社和丰田汽车公司分别从1993、1995年开始，公司不再设翻译，要求全体职工无一例外地具有独立与外国人打交道的能力。我们的财会人员，是单位和企业中重要的职员，从现在起，就要发奋砥砺、刻苦学习，尽快掌握一种外语，以开放的姿态、开明的形象步入世界，迎接会计国际化的挑战。
六、财务部工作人员绩效考核：
1、老板要亲自参与财务决策。在财务决策中，财务人员要为老板提供全面的、正确的财务运行信息。若财务人员提供了财务信息，不全面不正确。财务人员必须要承担管理责任。
2、财务预算工作考核。财务预算必须要与企业的管理目标、任务相结合。财务管理是从预算开始的，科学的财务预算能够支持企业资金运作。错误的或不全面的财务预算，常常造成企业资金盲目使用，财务人员的预算水平与责任体现就在于预算是否适应现有的企业资金状况。老板可以根据财务人员预算案与实际操作差距，对财务人员进行考核管理。
3、财务会计工作考核。按国家《会计法》基本原则，财务人员进行会计工作。会计工作体现企业的资金流动、物资流动、管理信息。会计人员若不负责任或者水平不胜任，就会给企业带来重大的经济损失。老板可以通过阅读会计报表与相关原始凭证对财务人员进行考核管理。
4、财务控制工作考核。企业的财务制度主要体现在资金合理分配利用。财务人员对资金的控制是否有效、是否有理是考核财务人员财务控制的基本杠杆。有效的财务控制应该是预防企业资金风险在先，而不是事后进行财务处理。有理的财务控制，有利于企业资金安全、适时使用并产生经济效益。
5、财务决算工作考核，财务人员必须要通过财务决算向企业报告全面的财务运行情况。财务人员报告水平体现他的管理能力与责任。每一生产周期财务结算体现企业全面全员管理的水平。财务人员应该要根据企业具体情况，分析出企业各个管理环节存在的资金流、物流、信息流三大流向的问题。
第5篇：财务部部门职责与岗位说明
财务部部门职责与岗位说明
财务部职能
1、向总经办负责
2、会计账务及票据的处理，会计核算资料的管理。
3、财务、税务数据库的管理及更新；定期递交各类财务报表，提供财务数据分析报告；进行纳税筹划；开发项目的税务清算；与税务部门的联系与沟通；规范和完善公司财务档案工作。
4、编制项目投融资计划；拟定筹资方案；跟踪分析公司经营状况；配合投资策划及项目成本控制；参与投资项目的论证与评审；与银行的沟通、协调与配合。
5、编制资金计划；资金支付与清算；分析资金流入、流出及现金收支平衡情况；提出短期资金筹措方案；编制、跟踪、分析、协调现金收支预算；监控公司流动资产运行情况，保证资金的及时入账与资金安全；审签工程进度款；组织办理银行按揭工作，监控售房款的回收。
6、对部门业务费用使用情况进行审计监督；对行政费用使用情况进行审计监督；参与项目招标、材料设备采购、合作单位甄选等评标及商务谈判等工作；配合对公司高管人员的经济责任审计工作。
7、复核招标文件；监督组织开标、评标、定标；审核工程量清单；监督确定招标项目最高限价；参与招标项目商务性谈判。
8、审核项目合同；参与合同商务性谈判。
9、监督审核工程预算、工程结算；参与现场签证、计量；审核工程进度款；审核合同外价格；对工程设计变更进行成本分析并提出意见；审核项目成本控制建议书。
招标文件、项目合同相关资料的收集、整理、归档；建立招标、合同管10、理台帐；收集、整理造价信息，建立造价信息库。
完成公司领导交办的其他工作任务。11、岗位描述 财务总监
1、职务名称：财务总监 2、直接上级：执行总经理 3、直接下属：会计、出纳 4、本职工作：公司的财和物的管理 5、工作责任：
1)负责本部门的全面工作。
2)根据公司运作和物资采购计划，负责制定公司流动资金计划，经总经理批准后执行，严格控制计划外资金的使用。
3)严格执行费用报销和资金付款的工作程序和管理规定，杜绝不合理费用的支出，对超计划、超定额的支出必须请示总经理。
4)协助总经理核查公司流动资金的占用情况，对不合理流动资金占用提出改进意见和提高流动资金的周转率。
5)负责及时、正确、完整地编制每月、季、年度会议报告，搞好会议决策和效益分析。
6)负责合理调度资金。
7)负责财务报表的时间性、准确性。8)负责对成本（费用）的控制。
9)有权拒绝手续不齐和不符合财务规定的报销。10)有权检查成本计划的执行情况。
11)有权审核各项目的经济合同，有权汇同各专业律师审核督促公款回收。12)资金流动情况保密工作。
岗位描述
会
计
1、职务名称：会计 2、直接上级：财务总监 3、工作责任：
1)设置和登记总账和各明细账，并编制各类报表；
a.编制总账科目余额表，并与有关明细账核对，保证账账相符；
b.编制会计报表；各种会计报表做到数字真实、计算准确、内容完整，及时报送政府有关部门；
c.协助办公室建立低值易耗品台账；
d.各类账户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表。2)根据财务管理制度和会计制度，登记总账和明细账，账户应按币种分别设置； a.会同其他部门定期进行财产清查及时清理往来账；
b.根据本公司财务管理制度,负责设计下发清查明细表,定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收账款、银行存款和现金进行盘点清查；监督出纳做好银行对账工作，每月末编制银行余额调节表，月末或不定期进行货币资金盘存工作。
c.对盘盈、盘亏、报废毁损、坏账损失,应查明原因,分清责任,专项报告；按规定的审批权限批准后进行会计处理； 3)编制和保管会计凭证及报表；
4)负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化；每月终了，要整理会计凭证和资料，集中保管；年终办完财务决算后,应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅；需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档；
5)负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围； 6)会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法；对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等收发、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任； 7)负责成本核算和利润核算；
a.拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作，核算成本和费用；
b.编制成本、费用报表，办理销售款项的结算业务；负责销售和利润的明细核算；
c.正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支； 8)保管好印章及财务资料、凭证，并按规定使用，完成领导交办的其他工作。
岗位描述 出
纳
1、职务名称：出纳 2、直接上级：财务总监 3、工作责任：
1)严格遵守公司制定的财务制度，按公司财务收支程序办理各项出纳业务； 2)认真办好银行结算和支票收付业务，正确填写票据，不得开出空头支票； 3)逐日逐笔登记现金日记账和银行日记账，并和库存现金及银行对账单核对，保证账实相符；
4)管理好印章、空白支票、有价证券等，确保公司各项资金的安全；
5)收入的款项当天及时进账，不得延误；对各种收入凭证，应于次日清理完毕，落实到位不得遗漏；
6)严格审核现金首付凭证并如数支付款项，付款后应加盖“现金付讫”印章；
7)做好银行存款和库存现金的日清月结，编制资金收付存报表；
8)积极配合银行做好对账工作，配合会计做好货币资金盘存工作。
第6篇：财务部财务部岗位职责
财务部岗位职责 一、财务部工作内容
（一）参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。
（二）参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。（三）负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。
（四）负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。（五）负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。（六）负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。
（七）负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。
（八）负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。
（九）协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。（十）负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。
（十一）负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。（十二）负责先进管理，审核收付原始凭证。
（十三）负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。
（十四）负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。一、财务部经理岗位职责
（一）具体负责本公司的财务会计工作
1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财经纪律和公司各项规章制度。不断改进和提高财务会计工作水平。
2、督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。
3、认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。（二）组织制定本公司的各项财务管理制度
1、制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核酸并有利于提高经济效益
2、随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报。
3、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。
（三）组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况
1、在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制本公司的财务收支计划和编制说明。
2、经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施，不得随意突破。3、资金掉要如实反映矛盾和问题，有效利用现有资产，保证经营活动正常进行。
（四）组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况。1、编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围。
2、在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门。3、设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况。并向各职能部门反馈。
（五）充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。（六）组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。
（七）负责协调财务和各部门的工作，多于其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。（八）负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。
（九）负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。（十）完成公司领导交办的其他工作。二、财务会计岗位职责
（一）设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。
1、编制总长科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符。
2、编制会计报表。各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时使报送政府有关部门。3、协助办公室建立低值易耗品台帐。
4、各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表
（二）根据工财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。（三）会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。
1、根据本公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。
2、对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理。
（四）编制和保管会计凭证及报表。
负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化。每月终了，要整理会计凭证和资料，集中保管。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。
（五）负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。
（六）会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等手法、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。（七）负责成本核算和利润核算
1、拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作，核算成本和费用。2、编制成本、费用报表，编制；利润计划，办理销售款项的结算业务；负责销售和利润的明细核算。3、正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。（八）完成财务经理交办的其他工作。三、出纳员岗位职责
（一）办理现金收付和银行结算业务：
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。
（二）库存现金不得超过银行核定的险恶，超过部分要及时存入银行。不得以 “白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
（三）严格控制签发空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明，收示单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。（四）编制和保管会计记账凭证。
根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。（五）登记现金和银行存款日记账。
1、根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
2、出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。（六）保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
（七）保管有关地税、国税的计算机代码因帐、空白收据和支票
出纳员说管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章；财务章、法人印章由财务经理负责保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。
完成财务部经理交办的其他工作。
