鹤煤公司发票复查结果通报（材料）_鹤煤公司
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鹤煤公司发票复查结果通报
为进一步加强财务管理，规范发票报销程序，提高各单位正确识别假发票的意识和水平，2010年12月上旬，鹤煤公司纪委监察处、财务资产部抽专人组成检查组，对鹤煤公司矿、厂发票自查工作进行了复查。复查主要内容为：一是了解各单位发票自查工作进展情况，督促各单位加快发票自查进度。二是收集了解各单位自查中存在的困难和问题，针对这些困难和问题提出解决办法。现将复查情况通报如下：
一、鹤煤公司发票自查工作进展情况
对于发票自查工作，鹤煤公司高度重视。鹤煤公司先后下发了《关于进一步加强发票报销管理的通知》（鹤煤财[2010]552号）和《鉴别真假发票的常见方法》两个文件。11月上旬，鹤煤财务资产部抽专人组成督导组，对鹤煤公司各单位发票自查工作进行了现场指导和督导。从此次复查整体情况看，鹤煤公司大部分单位都认真学习领会了上述两个文件精神，按照正确的方法对2010年元-10月会计凭证附件报销发票的真实性、合法性进行了全面自查，对查出的假发票进行了更换。但个别单位只是抽查了几个月，有些单位对查出的假发票更换遇到的困难存在畏难情绪，自查工作进度较慢。截止12月10日，鹤煤公司共查出假发票6942笔，金额494.44万元。
1、认真学习宣传，依法使用发票。
各单位都按照公司安排，认真学习公司下发的《关于进一步加强发票报销管理的通知》（鹤煤财[2010]552号）和《鉴别真假发票的常见方法》文件精神，加强发票报销的管理意识，充分认识虚假发票的危害，防止发票报销中的违法违纪行为；同时要求财务人员、报销人熟练掌握、辨别、查询真假发票的方法，以便索取真实合法的票据。并把公司文件和《鉴别真假发票的常见方法》进行了张贴宣传。
2、财务部门严格把关。
各单位财务部门设置了专职发票查询人员，并按照公司提供的印模刻制了“发票已审核”专用章，对每一笔业务涉及到的每一张发票进行查询辨别，凡是假发票或有疑点的发票一律不予报销。通过财务部门的严格把门，出差报销人员接受并形成了出差办事索要真实合法发票的习惯。
3、加班加点进行全面自查。
大部分单位认真贯彻落实公司文件精神，高度重视发票自查工作。财务部门人员加班加点，对2010年元-10月份已报销过的发票进行了全面自查。公司经费财务科在业务量非常大的情况下，用心做事，充分利用晚上、休息日自查，共查处有疑问的发票2722张，12.98万元。
二、存在问题
复查中，检查组针对各单位在自查过程中出现的问题和困难，现场进行了指导和解决。对于现场不能解决的问题，检查组
在进行认真翔实的调查后，分类收集整理这些问题，以便找出统一解决的途径。
1、目前国内发票种类多、样式杂。有手工票、有机打票、有定额票、有网络票。真假查询和辨别没有统一的标准，有带密码的查询；有不带密码的查询；有当时查询不到，过几天又能查询到；有些运输发票已经通过税务系统认证抵扣，但在查询系统却无信息；有省局网站查不到，登录市局网站和省直属局网站却能查询到。据了解，目前河南省就有6大类48种行业发票。如此种类繁多的发票，造成查询工作难度很大。
2、国内部分省市诸如宁夏、甘肃、广西等省的发票有些无法辨别，网站上找不到查询发票方式，拨打12366电话忙音，经常无法打通。而且省外发票更换较难、费用较高。
3、部分单位报销有奖定额发票时，为方便装订或其他原因将带有密码的刮奖区剪下，造成无法准确查询到此发票信息，真假无法辨别。
三、相关要求和建议
按照集团公司关于发票自查整改工作于12月20日全部进行完毕的要求，结合复查结果。现提出如下要求和建议：
1、加强发票报销管理意识，充分认识虚假发票的危害，统一思想，切实履行职责，重点做好发票报销管理工作，严格报销程序。凡报销的发票必须指定专人通过发票查询系统查询，确定发票的真实、合法性后，盖审核章后方可履行报销程序，坚决杜
绝和防范发票报销中的违法违纪行为。
2、积极开展依法使用发票的宣传教育活动，要求每位报销人员都树立起索取正规、合法、真实发票的思想意识，都有熟悉掌握、辨别、查询真假发票的能力。
3、加大发票自查和整改力度。各单位，特别是发票自查工作还未全面铺开的单位要高度重视发票自查工作，加快发票全面自查进度，确保在12月20日前完成发票自查和整改工作。
4、加强沟通、相互学习，提高鉴别假发票的水平。由于目前国内发票种类繁多、查询方式不统一，各单位在对发票自查和以后报销过程中，可能会遇到各类问题。这些问题有些是共性的，有些是个性的。希望各单位及时把这些问题反映给公司财务部，财务部汇总研究这些问题，找出解决办法并定期公布，供各单位参考，提高鹤煤公司核查假发票的整体水平。
纪委监察处财务资产部
二○一○年十二月十八日
