财务管理补充制度_财务管理制度落实

2020-02-27 章程规章制度下载本文

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财务管理补充制度

一、财务报销流程

为了规范公司内部财务管理，明确经济责任，提高工作效率，结合我公司的实际情况，特制定本规定。

第一条财务报销原始凭证的要求：

1、基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。

2、票据具体要求：

⑴、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。

⑵、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。该入库的就得先到仓库入库，要有仓库人员的签名。

（3）、在外出差的费用开支，对方能提供发票的，尽量要求开发票，如对方不能提供发票，也要求对方写收据或消费证明。发票必须有单价、金额及开具单位的公章等。

第二条、财务报销程序

第1条工作人员报帐时，请将要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费,招待费,办公用品,书籍资料费等类别,并填写相应的报销单。（各类单据财务室都有）

第2条差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由,餐费票据须注明请客事由,人数等；购置办公用品或库存商品的报销需由仓库验收，并有仓库人员的签字。部门现购现销的商品必须写明用途（如车号，为什么采购/属于哪个部门的成本等）；交部门负责人审核确认属实，再交财务审核通过，最后由公司老总审批，再到出纳处领款。

第三条、财务审批权限

第1条差旅费报销金额在费用报销标准以内的，由部门负责人签署意见，财务审批签字；超过费用标准的支出，一般不予报销，如有特殊情况，须经公司领导审核批准，方能报销。

第2条日常的费用支出一般在七天内进行报帐；出差的差旅费必须回公司三天至七天内报销，当月的票据原则上不能越月，必须在当月报销。

第四条、报帐时间日常报帐每天下午4:30－6：00，汇款：每天中午11：00-14：00财务部严格按上述财务流程执行，对不符合规定的财务收支一律不予报销。

二、发票开具制度

第一条前台开具发票要求

１１、发票只限在本单位经营范围内开具。开具发票，经手人（必须在谈单的时候把含税价和不含税价区分开，告知客户能否开票）及时告知前台收款能否开具发票。

2、前台开具的每张发票应建立发票使用登记本，详细记载内容（如日期、品名、金额、经手人签名、领用人签名、是否收款、收哪个银行等），最后加盖公章。

第二条佳友开具发票的要求

1、发票样式有两种

１（1）、开具增值税专用发票（就是可以抵扣税的发票）要求客户提供（营业执照副本复印件／税务登记证副本复印件／一般纳税人资格认证书／开票资料）。

２（2）、普通发票（就是一般的单位报帐发票）