公司费用报销管理制度（优秀）_公司报销费用管理制度

2020-02-27 章程规章制度下载本文

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公司费用报销管理制度

一、目的为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工。

三、借款、报销的种类及名词解释

1、借款种类：差旅费借款；部门经营运作借款。差旅费借款是指公司各相关部门为正常开展销售业务、市场开拓业务到外地出差，需垫支的尚无正规发票的款项。一般为现金借款。部门经营运作借款是指公司各部门为经营或管理需要，需垫支的尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。

2、费用报销种类：经营运作费用、行政办公费用。

a)经营运作费用：差旅费、运输费、邮寄费、水电费、房租费、展会、展位费、礼品费、招待费、网站推广费、服务费、印刷费、注册费、招聘费、设备及其他与经营运作相关的费用。

b)行政办公费用：固定电话费、移动手机费、办公用品采购费、办公设备采购费、图书费、年检、年审费、和企业文化建设相关的拓展费、培训费等。

四、借款报销制度

参照《公司借款制度》执行。

五、预付款制度

1、需要办理以支票、电汇或信汇预付款的人员，应填写《银行付款单》，写明收款单位、日期、名称、开户银行、银行账号、付款内容、大小写金额、申请事由及各级审核、审批签字。

2、涉及有实物形态的物品、物资、设备采购，相关部门办理预付款事项的同时需提供合格的《请购单》及《采购订单》。

3、预付款流程：

1)申请人填写相关登记表。

2)部门总监审核→财务部复核→总经理审批。

3)凭审批后的《银行付款单》到财务部出纳处办理预付款手续。

六、费用报销制度

1.公司各部门为经营或管理而取得合格发票后，需支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账、预付款冲账的款项。

2.报销单据分为：《支出凭单》、《差旅费报销单》、《银行付款单》。

3.实物形态的物品、物资、设备采购，需要款项预付的，按照预付款规定及流程办理，直接办理报销业务的，须同时附加《请购单》、《采购订单》、《入库单》。如果此实物直接用于工程项目，应同时附出库单。（入库单、出库单应由库房管理员或项目经理出具，并在出、入库单上清晰列明品名、数量、规格、单价、总价等）。

4.需要以支票、电汇、信汇形式付款的需附加《银行付款单》。

七、费用报销流程及相关规定：

1、审批流程：部门总监审核→财务部复核→总经理审批

2)公司所有货币资金支付的审批权限由总经理统一审批。公司总经理外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，总经理回公司后要立即办理补签手续。

3)审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。

4)货币资金支付的批准方式为书面方式。

2、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

1)报销凭证一律使用黑色钢笔或签字笔填写。

2)所有报销单要填好项目名称、填报人、时间。（无具体的项目名称请填写日常）。

3)填报日期按填写当日的日期填写。

4)附件张数按所附单据数量填写，报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列，报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。

5)大、小写金额必须填写一致，字迹清晰，不得涂改。

6)报销需出具正规发票，不得以白条报销。

7)购买属于固定资产的实物，验收时需要填写《固定资产验收单》随发票一同交到财务部办理资产登记手续并入帐。使用及归还要在保管员处签字确认，保管员据此进行登记并负责催促使用人及时归还，定期盘点。项目购买工具要填写工具登记单，注明项目名称、工具名称、购买时间，报销时要同相应发票一起报财务。

8)物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，经部门负责人及总经理签字同意后，方可前往采购。

9)凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及总经理同意后，方可进行采购或定制

10)结算起点在1500元以上的支出需要办理支票、汇款结算手续。

11)借支或报账2000以上现金，需提前一天通知财务部，以便财务部做好资金准备工作。

12)

13)如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

14)报销时间要求：借款必须按《借款单》上标注的还款日期到期后3个工作日内办理报销手续，预付款必须在票据齐全后3个工作日内走报销流程，出差人员必须业务完毕返回单位后3个工作日内报销（如有特殊情况应事先向财务部说明），驻外员工在每月30日前将上月报销凭证送交公司财务部，否则财务部有权在其未清帐前不再办理该职员的借支业务，即前账不清，后帐不借。

15)凡不按上述规定报销者，财务部一律拒绝支付。

八、票据管理

1.发票抬头需为：北京迪森运维科技发展有限公司。原则上各项业务所附发票应与原始业务相一致。

2.增值税专用发票要求：公司全称、地址、电话、纳税人识别号、开户行、账号开具齐全且与财务提供的开票信息一致，印章清晰，发票票面完整无损（无缺角、无印字、无折痕）。

3.增值税普通发票：公司名称完全正确（多字、漏字、错字均不合格）且印章清晰。

4.5.定额发票：手撕发票，主要是印章清晰。机打发票：公司名称完全正确（多字、漏字、错字均不合格）且印章清晰。

6.手写发票：公司名称完全正确（多字、漏字、错字均不合格）且印章清晰，大小写金额核对无误，开具大额（500元以上）项目名称如办公用品、劳保用品、会议费等需要附明细单据，并加盖同发票一致的印章。

7.增值税专用发票、普通发票需在开具票据后的5个月内及时报销，逾期不予受理。

九、差旅费报销规定

参照《公司员工出差管理制度》相关规定执行。

十、招待费报销规定

参照《公司业务招待费管理细则》相关规定执行。