财务支付管理制度_财务授权管理制度

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财务支付管理制度

（讨论稿）

为了规范各公司的财务支付行为，保证各公司对财务支付的控制，从而达到对生产、经营、管理和财务成本全面控制的目的，特制定本制度。

第一条、借款支付程序：

1、以下情况员工可以申请办理借款：

⑴因公出差；⑵支付金额在2000元以内的福利、办公用品等零星开支；⑶支付金额在3000元以内的材料费、工程费等零星开支

⑷处理公司日常事宜的其他零星开支

2、借款审批程序：

①借款人填写“借款申请书”→②由部门负责人审核确认→③由财务部负责人审核确认→④由总经理审批确认→5出纳付款

3、还款规定：

借款应在公事处理完毕后一周内核销，如有需要应办理续借手续，否则财务部在通知借款人后可在工资中扣除，一次扣不完的可分次扣款，直至扣完为止。

第二条、非生产性资金报销支付程序，非生产性资金主要指公司非生产性开支，如小车费、差旅费、通讯费、招待费、工伤医疗费、办证费、年检费等。

报销支付程序：报销人用粘贴单粘贴报销单据→填写报销单（要求清楚填写报账内容、时间及事由，如出差必须清楚写明时间及路线）→部门领导审批→财务经理审批→总经理签批→出纳支付。

日常采购的办公用品、生活用品等报账时必须要有验收人签字。

第三条、原材料款支付程序：

由采购部门的经办人填写“用款申请书”，对于货物已收到的应附发票（收

款收据）和有关单据（入库单、磅码单等），属预付款的应附合同复印件→“用款申请书”交财务部经理审核→公司总经理批准→出纳办理付款（如付款时收款单位名称与合同、发票开具单位名称不相符的须由收款人出具盖有收款单位财务章或亲笔签名的“委托收款书”）

第四条、工程费用支付程序：

设备购臵必须要有采购合同，基建工程必须要有工程完工结算书。审批

权限及支付流程如下：1支付时填制“工程付款申请书”交有关部门负责人审核→2“工程付款申请书”交财务部负责人审核→3“工程付款申请书”交总经理审批→4交财务部复核、办理

第五条、报销基本要求

报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。

发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。

各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。

原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。

原始单据必须用胶水粘贴，严禁用订书机订；单据粘贴要整齐，大小不能超出报销单据粘贴单的大小，单据多时，按费用类别，多分几张报销单据粘贴单均匀粘贴，不符合要求的财务部予以退还。

出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不合法的原

始票据应拒绝报销，检查封面金额与所附单据是否相符，并要承担责任。

第六条、费用审核权限

500元以下的现金开支及1000元以下的银行支出由总经理助理刘杰审

核批准后可以开支；

500元以上的现金支出及1000元以上的银行支出须经总经理签字审核后方可开支，如总经理不在公司不能及时审批则必须先电话请示批准后方可开支费用，并及时办理补签手续。

附：

1、借款申请书

2、用款申请书

3、费用报销单

4、工程付款申请单