小学财务管理制度_小学各项财务管理制度

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XX小学2014年度财务管理制度

为切实加强和规范单位财务制度管理，厉行勤俭节约、反对铺张浪费，提高资金使用效益。推动各项工作顺利开展，把学校各项经费按要求、按规定有效发挥资金的使用效率，特制定本学期财务管理制度：

一、学校办公、教育、教学购物的规定。

1、凡一次性购物单价或批量购物在1000元以上的，需经学校行

政会议通过，由办公室出文，学校主要领导或分管财务的领导签署后交财务室出纳处办理，填学校购物单交学校会计审核，由学校出纳统一购买。大批量采购在5000元以上的需由政府采购中心统一购买，并填写政府采购审批单方可报财，否则谁购买，谁报销，学校不予报销。

2、学校购买零星的办公室的教学用品，如纸、笔、灯泡、铁铲等

一些日常用品，各班及办公室不准自行购买。由学校出纳填购物单后交会计审核后按价额低，质量好委员这统一选购。

二、差旅费及培训费的管理

1、出差人元需按规定乘坐交通工具，凭据报销交通费，且按市场

规定。如：XX—XX按15元或17元，特殊情况（在不超过规定的情况）可根据实际情况乘坐的交通费报销。但需向学校财务申请说明情况后方可报销特殊情况的交通费。

2、住宿费按实际住宿天数，在限额标准内凭有效票据实报实销。

实际住宿费不足限额标准，差额部分不计发给个人，超出限额

标准部分由个人自理。住宿费报销的时间按文件规定的时间办理。如3日报道，培训两天，则只报2天住宿费。家在城中的不报销住宿费。

3、伙食补助标准按号文件规定报销。

4、公杂费是出差期间发生的交通费、电话费、补助等。报销以实

际天数按文件规定报销。

三、公务接待费的报销规定

1、严控接待费用，本着“厉行勤俭节约，反对铺张浪费”的原则，严格按照《中共XX县委XX县人民政府关于印发的通知》（（2013）2号）文件要求执行严禁超范围，超标准接待。

2、学校公务接待费用，按来人来客在伙食团就餐。按人均每次就

餐20元报销费用，且陪同人员不得超过规定标准。

四、学校公用车辆费用的报销

学校严格控制公务用车，凡学校涉及公务用车时，必须有3名学校行政班子成员，签单后学校方可报销。

XX小学

2014年春