报销管理制度_报销操作管理制度

2020-02-27 章程规章制度下载本文

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支出、报销审核制度

总则：严格财务收支报销审批制度，审批程序（经手人→部门负责人→财务部→总经理→付款）；

（一）购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材、固定资产与办公家具、生产用原材料、低值易耗品等均需由使用部门经手人提出申请，部门主管签名后转交给采购打印采购合同，再转交给总经理签字确认后由采购统一购买，无论任何东西买回后必须经仓库专人入库，领用时由使用单位开具领料单，仓库应做好进销存明细表；（使用人申请→采购打印订单→总经理审核→购买→仓库入库→使用人填写领料单→仓库登记出库）

（二）公司人员报销的各项费用均需由经手人填写费用报销单，注明所属部门、支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人签名、部门主管签字、会计签字、总经理签字后出纳方可付款；（报销的费用需取得原始证明单据，因特殊情况未取得相关单据或单据遗失的需由经手人填写支出证明单经相关证明人签章后方可）

注：

1、因公车费给予全额报销（能坐公车的尽量坐公车，非特殊情况不得报销的士费）；

2、因公餐费按以下标准报销：

A、与客人招待费按实际发生额报销，需注明客户人数，用餐人数，取得发票

B、因公外出（境外（含港澳台）：30元/餐；深圳外：15元/餐；深圳内不给予报销）

（三）加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日；

（四）为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上；

（五）费用报销时间(每周5前单据提交至财务,每周5或者周6下午付款)；

（六）借款规定(公司员工非紧急情况,不得从公司借款,新进员工因无生活费需从公司支取生活费的,金额

不得超过最大限额300元且不得超过工资的50%,因紧急情况需提前支取工资的,不得超过工资的50%,借款单由当事人填写,部门主管批准后交至财务审核)

（七）付款申请(本公司月结货款统一安排的每月25号付款,月结运费安排在每月15号付款,其他临时需