借款和费用报销制度_借款及费用报销制度
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借款和费用报销制度
一、借款
1、公司各部门、人员因工作需要支出款项，可向公司借款；私人借款不予支付。
2、公司严格现金管理，1000元以上大额支出以支票结算。
3、业务借款须按实际需要确定款额，由业务人员到综合部领取《借款单》，按要求填写后，依次报部门负责人、综合部及总经理审批。部门或项目负责人应审核该业务是否符合公司运作规定，并了解客户资信情况，均确认无误方可签批；综合部应审查该业务是否已签定合同，或业务款项（须大于公司应支出款项）是否已到位，两项至少具备其一方可签批；总经理负责最后审核，综合审验各方面情况无误后方可签批。三级审批完毕，业务人员凭证到综合部领款。如遇紧急情况总经理不在，可电话请示借款，事后及时补签《借款单》。公司原则上不垫付业务款。
4、借款未按规定时间归还或报销冲抵者，公司可在借款人薪金中扣回。前次借款无故未清者，公司不予支付新的借款。
二、报销
（一）报销标准
1、交通费用：接待客户、运货、携带20000元以上现金及各类紧急情况，经
总经理批准可报销出租车费；以实际金额为准。报销单附明细写明起点终点及事由。
2、公关费用：因招待客户或其它工作需要产生的用餐、礼品等费用，经总经
理批准可报销，以总经理批示金额为准。
车船、飞机票：按往返地点、里程，凭票据核准报销。
3、购置物品费用：因公司需要购置物品，应提前申请，获准并购回物品、验
收合格后，凭发票核准报销。
（二）报销时间
报销时间为每周一、三、五下午。日常费用应于支出后一周内报销，业务或出差费用应于业务完成或出差返回后一周内报销。
（三）报销凭证
公司所有支出，除劳务费外均以国家正规发票（时间、名称、事由、金额、出票单位财务章准确无误）为凭证；其它票据一律不予报销。报销人应在报销单上写清用途，在背面自右向左整齐贴好，注明单据张数、大小写金额、经办人姓名，经部门或项目负责人签字后交财务审核，财务审核无误签字后，报总经理加签，凭此到财务部报销。
（四）报销方式
报销一律先冲抵借款，余者以现金支付。
借款和费用报销及审批程序制度一、总 则1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。2、本制度中所称......
这份制度是参考了几家上市公司的报销制度制定的，综合了许多有关报销的规定，比较有操作性，可以根据自己公司的实际情况进行修改。希望对各位有帮助。借款和费用报销及审批程序制......
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日常费用借款、报销管理制度各部门应当按照公司的借款报销程序和规定严格执行，财务部应加强公司的财务管理工作，严格遵守国家法律法规。日常费用主要包括差旅费、交通费、电话......
