财务制度(明细)_财务制度清单

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财务制度

[2010]第001号

总则

在遵守国家法律、法规和《会计法》的原则下，为加强公司财务管理，提高公司经营效益，保证公司利润最大化，逐步壮大公司实力，特制定本制度。

一：财务人员必须具有良好的职业操守，爱岗敬业、诚实守信、任劳任怨；拒绝糖衣炮弹之诱惑，不泄漏公司商业秘密，避免为公司带来不必要的损失。

二：财务人员在办理各项会计事务时，必须坚持原则，照章办事，对违反财经制度和财务制度的事项，有拒绝报销或付款的权利，并告之公司经理。

三：财务人员在履行岗位职责时，需各司其职，相互配合，提高效率并真实监督和反映公司各项经济活动。在记账、算账、报账过程中务必做到日清月结，并保证其内容真实、数字准确、账目清晰、手续完备。

报销人员报销注意事项：①在采购过程中一定要货比三家，将可控费用降到最低，避免铺张浪费，提倡“浪费可耻，节约光荣”的良好传统美德。②采购后务必要求开发票或收据（盖章生效），尽量避免“白条抵账”现象。③核对内容和大小写金额是否正确、是否有涂改，否则要求其重新开具。④报账时需填制费用报销单，将报销部门、报销人员、科目及其他内容填制完整。⑤所有费用需报总经理签字，此为出纳付款必要条件。

四：出纳在报账过程中务必检查票据真实性、合理性及准确性，避免产生错帐。报销完毕后定期将报销单交会计审核，审核无误后由会计填制记账凭证并编制会计报表和财务分析，提出合理化建议，供经理了解公司运营情况并能有效作出预期发展方向。五：及时将会计凭证、账簿和报表进行装订，并保存留底。

六：记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制并以人民币为记账本位币。七：监督公司与其他企业和银行的往来账项，及时结清，避免出现企业间的坏账或与银行账项不一致。

八：负责公司员工工资造发，务必做到及时、准确。（是否采取考核制度？考核具体细则？）九：负责公司财产安全，对新购的财产要及时入账，对报损的资产及时下账，报损资产必须是经维修不能使用方可报销，报损过程中要具备相关部门的批准,报损资产变卖的收入需如实上交公司由财务做账（见报损申请表）

十：配合公司各职能部门对项目工程竣工、财务决算进行监督及其他所需要的事项进行沟通配合，“心往一处用，劲往一处使”，就没有能难倒我们的难关。

十一：采购是否指定专人采购？

十二：上班是否打考勤？由谁负责？对迟到、早退、事假、无故旷工有否惩罚制度？“没有制度，则无以成方圆”，本制度从颁布之日起即时生效，望各位同事切勿违反。

2010-9-20 拟稿：审批：