集团财务报销制度及报销流程_财务报销流程及制度

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集团财务报销制度及流程

集团财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强集团公司内部管理，规范集团公司财务报销行为，倡导一切以业务为重、勤俭办企业的指导思想，合理控制费用支出，根据集团公司实际，制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及集团公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用集团各公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、备用周转金等，借款人员应及时报帐，除备用周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各子公司人员备用金由子公司负责人核定并报集团财务管理中心复核，总经理审核，董事长签批。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续；（3）所有借款（含备用周转金）在每年的春节前清零，春节后按借支管理规定及借支流程再审批。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还，借款从借支者工资中扣回。

第五条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务管理中心复核→总经理审批→董事长签批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务管理中心出纳或者各子公司出纳处办理领款手续。

（四）说明：5000元以内（含5000元）签批至总经理，超过5000元以上须董事长签批。急需或者签批人不在公司不能及时签批，可先行电话与有关人员电话沟通，并标注电话沟通结果，出纳付款时须与签批人电话确认后付款并标注已电话确认字样，否则应拒绝付款。事后需补签，第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、福利费（员工早餐）、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、水电、话费等办公室日常支出及为办理公司事务外出时发生的相关费用。

第七条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据（餐票、车票、机票、事业单位统一收费收据等），且发票背面有经办人签名并备注费用发生时间、事由及相关人员，出租车票须备注起止点。

(二)无合法票据必须取得盖有对方公章或者财务章的收据；或者按公司规定格式的报销单报销但必须有证明人签字。

(三)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由，非正规发票与正规发片分开粘贴。

(四)员工早餐及为董事长室买的物品，必须有财务经理或者财务主管验收并签字。

(五)审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批→董事长签批

第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务管理中心复核→总经理审批→董事长签批→到出纳处报销。

第九条 差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

职 务交通工具住宿标准出差补贴交通费用

员 工火车硬卧150元/天40元/天实报实销

部门主管火车硬卧150元/天60元/天实报实销

部门经理火车硬卧180元/天80元/天实报实销

总经理及以上飞机实报实销150元/天实报实销

(二)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工注明原因，总经理签批实报实销，可以据实报销，否则超出部分自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准。

3.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，并在费用申请单上简述费用内容和事由。

4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用，只发放出差补贴。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理批准，并报总经理签批。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票或自行订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，董事长签批后出纳付款；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第十条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公外出市内办事，应以公交车为主，视事情的紧急程度，如提现、陪同客户、随身携带重物、办事地方偏远等，可以乘坐出租车（保存票据）；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批→董事长签批

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责采购，专人保管，报销时需发票单据有保管人的验收签字，采购人和保管人不能为同一人。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每月或者每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第十二条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，公司大额招待费(1000元以上)应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于集团公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十三条 工薪福利等支出包括工资、临时工工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十四条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：(1)每月6日前由各子公司负责人将本公司人员变动情况、考勤表及工资表上报到集团人力资源部。(2)由集团人力资源部薪资绩效专员按照有关薪资规定计算审核（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）。(3)经财务管理中心复核后，人资绩效专员按工薪审批程序报总经理审批及董事长签批。(4)每月10日由集团财务管理中心出纳通过银行转账形式支付工资。火锅店工资与每月15号发放。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务管理中心复核→报总经理审批→董事长签批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十五条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询律师费用、广告宣传活动费、工程建设支出及其他专项费用等。

第十六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按集团公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票或银行转账形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十七条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问费用、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修、工程建设支出及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由各公司负责人根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关情况），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务管理中心复核 →总经理审批→董事长签批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十八条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：每周5报销此周及上周末日常费用，为了便于财务管理中心集中时间月末结账，规定每月29-次月2日，停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第十九条 本制度解释权归集团公司财务管理中心。

第二十条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。