财务报销制度_报销制度财务

财务报销制度由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“报销制度财务”。

财务报销制度

为了加强我办的财务管理工作，规范单位财务行为，提高财务管理水平，统一单位的报销程序及规定，现结合单位的具体情况，特制定本制度。

一、财务报销原始票据的要求

⒈报销的原始票据必须符合规定。报销支出必须取得真实、合法的票据，对不符合规定的票据，不得作为财务报销凭证。合规票据包括税务机关统一印制的发票、省级财政部门统一印制的财政非税票据和行政事业单位收款收据等。圆珠笔或铅笔填写无效

⒉原始票据各项内容必须填写完整。包括：付款单位名称、日期、内容（具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，大小写金额相符，必须加盖开票单位印章。票据一经涂改立即无效。

3、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

二、财务报销程序、手续规定

⒈会计人员要认真审核报销的原始票据。对不真实、不合法和书写不正确、内容不完整的原始凭证，根据《会计法》的有关规定不予报销。

⒉对票据粘贴单以外的原始发票，必须由具体经办人背

书并注明事由，交财务审核合格（出纳人员审核，财务主管复核），然后由主任在每张发票上签字审批。

⒊票据粘贴单上日期、金额、附件、报销人签字、经办

事由、会计审核、复核、单位领导签字等手续要齐全。

4、培训学习及参观学习报销，应附带相关文件。严格

按照《永城市市直机关和事业单位差旅费管理办法》执行。

5、凡纳入政府采购目录的工程、货物及服务费支出，必须按照政府采购程序进行采购。在办理报账时，必须在原始发票后附有政府采购审批表。

6、严格遵守资金结算的有关规定，对于符合通过银行

结算的业务必须实行转账结算，不得用现金结算。

三、借款及因公借款报销规定

1、对于零星借款，借款人必须在事项办结后七个工作

日内进行结算。

2、其它因公借款，借款人必须在事项办结完后十个工

作日内办理报账手续。情况特殊的，经办领导同意后，可延期至三十日内办理报账手续。

3、会计人员办理借款事项时，必须经主任同意，并遵

循“前账不结、后账不借”的原则，对借款进行严格控制。