财务报销审批制度初稿_财务报销审批管理制度

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财务部报销审批制度

第一章总则

第一条 为加强公司资金管理，使资金得到更好的利用，根据公司实际情况，特制定本制度。

第二条 费用开支主要包括：

（一）行政费用开支，包括差旅费、车辆维修保养费、办公费、通讯费、咨询费、中介机构费、排污费、工会经费、职工教育经费、技术转让费、科研费、劳动保险费、劳动保护费、厂区招待费用等。

（二）成本性开支，指为生产所需采购的材料、备品备件、运输费用等。

（三）后勤费用开支，包括伙食费、职工福利、绿化费、公用设施日常维修等。

（四）项目开支，指为完成工程所需要的各项开支，包括工程安装人工费、现场协调费、项目经费等。

（五）业务招待费用，指公司市场部接待用餐、礼尚往来等开支。

（六）财务费用开支，包括工资、房产税、土地税、印花税及各种税金、水电费、关联公司款项的冲转等。

第二章报销流程

第三条 公司报销审批按照资金出处和所使用部门，确定费用开支归口，财务部做好费用审核工作，充分发挥资金作用。

第四条 财务部报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→本部门负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。

第五条 所有款项的支付，须经公司主管签字批准，如公司主管不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请

其在支出单上补签意见。

第六条 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经公司主管签字，方可办理。

第三章管理

第七条 公司费用开支按照归口管理，由管辖部门经办人员办理报销手续。

第八条 行政费用报销程序：

（一）行政费用由公司办公室负责管理控制，所有部门行政费用统一由公司办公室负责，实行事前申请，事中控制，事后核算原则，公司办公室办理报销，其他部门人员财务部不给予以报销。

（二）行政费用开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→公司办公室负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。

第九条 成本性开支报销程序：

（一）成本性开支由供应部负责管理，财务部控制，按照技术部下发的需求计划，做出采购计划，由公司主管、财务部负责人签字确认后方可采购，控制在技术部下发的预算之内，超预算支出由技术部、供应部共同确认经公司主管签字后，供应部人员到财务部办理报销程序。

（二）成本性开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→供应部负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。

（三）对于所有成本性开支供应部必须签订购销合同，没有购销合同的，财务部不办理付款。

（四）对于有预付款的开支，财务部根据采购合同办理预付款。

第十条 后勤费用开支报销程序：

（一）后勤费用开支由后勤部全权管理负责，公司主管控制，按照公

司制定的制度执行。

（二）后勤费用开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→后勤部负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。第十一条 项目开支报销程序：

（一）项目开支由项目经理负责，工程部经理控制，按照公司规定的费用标准和付款手续执行。

（二）项目开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→工程部经理签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。

（三）对于工程部工程款的支付，项目部必须签订合同，财务部根据合同签订付款条件同时结合现场安装进度进行拨款，项目经理办理拨款审批表，经过公司主管、工程部经理、技术部、质检部签字确认后，财务部办理拨款。

第十二条 业务招待费报销程序：

（一）业务招待费指市场部的各项活动经费，由市场部经理控制，董事长审批，严格按照公司制定的标准和审批的额度执行。

（二）业务招待费开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→市场部经理签字→财务部负责人签字→董事长签字→财务部报销。

（三）业务招待费实行事前申请，事中控制，事后核算的管理办法，未提前申请的，财务不予办理报销业务。

第十三条 财务费用开支报销程序：

（一）财务费用开支根据计算出来的详细数据，经过公司主管签字后方可办理。

（二）财务费用报销流程：经办人粘贴票据→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。

第四章 预算控制

第十四条 财务部为了更好的控制资金运用，在每月月底之前做出资金

计划，安排下月资金，对资金使用实行事前申请、事中控制、事后核算的管理办法。

第十五条 各个部门在每月25日之前报费用预算，由财务部、公司主管根据实际情况审批，通过审批的费用，财务部安排在下月资金计划中，未通过审批的费用不得使用，否则财务部不给予报销。

第十六条 经过审批的费用在执行之前，由经办人填写借款单，借款流程：经办人填写借款单（注明用途、原因）→本部门负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部付款。

第十七条 所有借款按照计划执行，原则上没有预算的费用财务部不办理借款手续。

第五章预审管理

第十八条 财务部严格按照国家有关规定审核票据，对不符合规定的票据不予受理。

第十九条 对于原始票据的审核，要求提供的发票必须有开具公司的名称，开票日期，收款人员名称，大小写金额一致，收款单位财务章，缺少任何一个细目的发票财务部不予以接收。

第二十条 对于成本性开支，必须开具正式增值税专用发票，且必须通过税务局认证处理，如若未通过，发生费用由供应商全部承担。

第二十一条 报销费用经办人粘贴费用报销单，单据上填写报销日期、用途、大小写金额、票据张数、经办人姓名等，缺一不可，费用报销单金额与报销票据金额一致。成本性开支费用报销需要有经过库管员签字确认的入库单作为辅助单据。

第六章报销管理

第二十二条 为了提高公司办事效率，加强基础管理，财务部规定的报销时间：厂区内报销为每周周五，项目部报销为每月第二周周六。

第二十三条 对于材料付款原则上同厂区报销日，特殊情况经公司主管批准根据业务需要办理。

第七章附则

第二十四条 本制度由公司财务部负责解释。