财务部管理制度（材料）_财务部工作管理制度

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财务部管理制度

第一条 目的及范围。为规范公司运作，特制订本制度。所有分、子公司参照执行。

第二条 资金收支按照《资金管理制度》执行。会计人员审批资金

时，必须注明是否有资金计划，挂账金额，所缺手续等。

第三条 费用报销按照《日常费用报销制度》执行。附件需要编号，准确填写附件张数，发票与报销内容相符。

第四条 所有采购和销售、以及5万元以上的费用都需要挂往来，即使报销的同时也要付款，也必须先挂账再付款。如果以前有挂账的往来，即使本次报销金额不足5万，也必须挂账。

第五条 出纳人员做到日清月结、账实相符，每天下午5点前报送

《资金日报表》，每周六下午5点前报送《资金周报表》，每月最后一个工作日下午5点前报送《资金月报表》，报送人：财务经理、财务总监、总经理、董事长。

第六条 出纳人员每月20日收集各部门资金计划，出具下月《资金

计划表》，并注明是否合同预付款、合同原件是否存档、是否挂账等信息。

第七条 出纳人员每天填制《资金计划执行表》，每月汇总后在21

日报送给财务经理、财务总监。

第八条 出纳人员每月结账前核对账面与银行明细，保证无未达事

项，每月5日前出具银行余额调节表，报财务经理、财务总监。

第九条 每月最后一个工作日出纳人员进行现金盘点，财务经理监

盘，出具盘点表签字并存档。

第十条 会计每月结账前核对公司往来，对账无误方可结账。第十一条 每月28日出具财务报告，次月5日前出具财务分析。第十二条 每周六下午5点前将《周工作计划》报送给财务经理、财

务总监。

第十三条 从下发之日起执行。

西藏三丰矿业开发有限公司

财务部

2014年3月1日