我国中小企业财务管理制度_中小企业财务管理制度

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我国中小企业财务管理制度汇编(最新精编)(25个doc)内容简介

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我国中小企业财务管理制度汇编(最新精编)(25个doc)目录：

一、中小企业、公司财务管理制度示范文本

二、中小企业会计人员交接管理制度范文

三、中小企业会计人员任职条件规定范文

四、中小企业会计核算基础工作规定范文

五、中小企业会计电算化管理制度范文

六、中小企业出纳员点钞基本程序范文

七、中小企业印章管理制度范文

八、中小企业发票管理制度范文

九、中小企业可借鉴的某房产企业财务制度范本

十、中小企业工资标准及发放办法范文

十一、中小企业差别财务报告制度考察与借鉴

十二、中小企业财产盘点制度范文

十三、中小企业财务制度-台湾中小企业之财务管理(ppt

十四、中小企业财务制度-财务管理问题解决对策

十五、中小企业财务管理内控制度

十六、中小企业财务管理制度

十七、中小企业财务管理制度范文

十八、中小企业财务管理控制制度

十九、中小企业财务部工作准则范文

二十、企业财务管理制度

二十一、创新企业财务制度促进企业规范发展

二十二、加强中小企业财务制度建设增强企业纳税自觉性

二十三、如何构建中小企业财务会计制度

二十四、建立严密的中小企业财务控制制度

二十五、怎样构建中小企业财务制度

我国中小企业财务管理制度汇编(最新精编)(25个doc)内容摘要：

其中《财产盘点制度范文》简介如下：

第一条目的。

为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。

第二条盘点范围。

1．存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。

2．财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。

3．财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。

（1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。

（2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

（3）保管品：以费用购置的资产。

第三条盘点方式。

1．年中、年终盘点。

（1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。

（2）财务：由财务部与会计室共同盘点。

（3）财产：由经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。

2．月末盘点。每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次（经管项目500项以上时，应采取重点盘点）。

3．月份检查。由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。

第四条人员及职责。

1．总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。

2．主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。

3．复盘人：由总经理视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。

4．盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。

5．会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

6．协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。

7．特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。

8．监点人：由总经理室派员担任。

第五条准备工作。

1．盘点编组。由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”（略），呈总经理核定后，公布实施。

2．经管部将应行盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。

（1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。

（2）现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

（3）各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

3．盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。

第六条年中、年终全面盘点。

1．财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

2．盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需用的领料，材料可不移动，但必须标示出。

3．原则上应采取全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可改变方式进行。

4．盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

5．盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录“盘点统计表”（略），每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”（略）一式两联，第一联由经管部自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。

第七条不定期抽点。

1．由总经理室根据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”（略）呈报总经理核准后办理。

2．盘点日期及项目，原则上不能预先通知经营部。

3．盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。

4．不定期抽点应填列“盘存表”。

第八条盘点报告。

1．财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”（略）一式三联，送经管部填列差异原因的说明及对策后，送回财务部汇总，转呈总经理签核，第一联送经管部，第二联转送总经理室，第三联自存财务部作为账项调整的依据。

2．不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

3．盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的“盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”。

第九条现金、票据及有价证券盘点。

1．现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部会同经营部共同盘点外，平时总经理室或财务部至少每月抽查一次。

2．现金及票据的盘点，应于盘点当日上下班未行收支前，或当日下午结账后进行。

3．盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

4．会点人根据实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”（略）一式三联，经双方签认后呈核，第一联经营部存，第二联财务部存，第三联送总经理室。

5．有价证券及各项所有权等应确定核对认定，会点人根据实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”（略）一式三联，经双方签订后呈核。第一联经管部存，第二联财务部存，第三联送总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。

其中《企业财务管理制度范文》简介如下：

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法。

1．筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

2．做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

3．加强财务核算的管理，提高会计信息的及时性和准确性。

4．监督公司财产的构建、保管和使用，配合综合管理部门定期进行财产清查。

5．按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，并根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。

第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本，财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资，财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，应当努力降低融资成本，同时应按月计提利息支出。第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条现金的管理，严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理，加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外

泄，银行账户印鉴实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。

第二十三条其他应收款的管理，应按户分页记账。

第二十四条短期投资的管理，短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。