酒店财务制度(修正版)_酒店财务制度

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财务制度目录

1．财务管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 2．合同管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 3．财务核算制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 4．财务系统管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 5．收银制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„12 6．收银程序„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„14 7．财务盘点制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„16 8．财产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„18 9．库管工作制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„19 10．存货管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„22 11．申购、入库、出库结算制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„24 12．采购工作程序(职责)„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„26 13．单据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„28 14．费用开支管理及审批程序„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„30 15．收银员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„32 16．库管岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„33 17．采购岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„34

计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。

(3)成本核算(使用不当，闲置不用的固定资产处理)①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③成本费用的归集与分配；④登记有关明细账。

(4)工资核算

①制定工资表；②分配计算；③审核发放。(5)材料核算

①审核材料收发凭证；②核算材料领用存；③登记有关明细账；④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；⑤各项低耗品及材料的报废核算。

(6)总账、稽核、综合分析

①审核记账凭证；②汇总记账凭证；③登记总分类账；④月终财务分析；⑤填制各类报表。

3、出纳职责

(1)认真执行现金管理制度，参见《 总公司现金管理制度》；

(2)严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时存入银行；(3)不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金；(4)认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结；

(5)认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续；

(6)各种支票严加管理，建立领用消号制度，任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效；(7)积极配合会计做好，对账、报账工作；(8)配合会计做好各种账务处理；(9)现金收支应立即加盖印记并登记；(10)配合会计做好现金盘点工作。

4、收银职责参见《收银制度》

5、库管职责参见《库房管理制度》(五)会计分工

1、出纳暂由公司财务负责人担任；

2、库管分为原材料库管和财产库管；

3、会计核算组由两名会计共同承担。

三、会计核算办法

(一)分公司实行统一核算，单独计算各部盈亏制度。(二)资产管理

1、外购资产(固、低)以实际支付价款加上合理费用(运输、税费等)为计账金额。

2、内部调拨：(1)有账面价的按原账面价；(2)无价的以估计价加上修理费、运费等合理费用为计账金额。

3、在建工程(装修等)以扣除可移动月财产(固、低)价值入账，可移动财产单独计价管理。

4、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格(原材料的管理参见《存货管理》)其差异通过“材料成本差异核算”。

5、成品菜的入库、发出均采用“计划成本”计价，其差异通过“责任成本差异”科目或直接转入“本年利润”。

6、内部交易采用“计划成本”制，通过“其他应收款”“其他应付款”核算。

7、固定资产折旧年限根据税法规定执行(绩效考核照三年计算)。

8、低值易耗品摊销采用“五.五”摊销，小额(100元以下)一次摊销。

9、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入。

10、金额较大(房租等)的待摊费用根据受益期限摊销。

11、金额较小(100以内)的一次计入当期损益。

7、填制记账凭证时，原始凭证的复核：

(1)检查：收、付凭证出纳是否盖章，各项付款凭证总裁是否签字；

(2)付款凭证的附件是否完备，手续是否合法，如有问题即应查明，由经办人补齐；(3)对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意；(4)对外付款凭证是否盖有对方单位财务章(公司章)或领款人是否签字；

(5)各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项，如有金额是否扣除，并已填写实付金额；(6)内部结算单据签字手续是否完备，金额是否正确，内容是否完整。(三)账薄处理

1、记账凭证复核并汇总。

2、根据记账凭证、汇总凭证、登记总账、分类账、明细账。

3、账薄规定

(1)现金、存款采用订本或账薄，使用前完整编号；

(2)其他各类账薄均应顺序编号，分类账应先按科目的账页顺序编号，年终时编列账册总号；(3)各册账薄前一页应有科目名称、起止页数。

4、账薄更正，过账错误、结余错误应立即更正并签章。

5、结账

(1)日记账应每日结一次；(2)分类账、总账每月结一次；

(3)成本费用收支账，应有月计、季度合数、本年累计数；(4)结转时应清理的事项：

①预收、预付账产；②应收应付账产；③待摊费用；④预损费用；⑤折旧账产；⑥账实、账证不相符的调整事项；⑦各项损益类账产清理。

6、现金、存款各类三级账年度结账时可不启用新账薄，其余分类账总须启用新账薄。(四)报表

1、根据各类帐薄据实编制各式报表。

2、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。

3、结账后报表前不得记账及过账(电脑)，以免账表不符。

4、报表根据要求和时限呈送。

5、报表均应由负责人留底备查。

6、报表不得随意抄写、考核，非指定人需求人不得借阅或抄写备份。(五)其他

1、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续。

2、交接、记录应有以下事项：

(1)账册数及名称；(2)各科目余额；

3、移交过程应有监交人，交接三方均应签字，记录一式三份，交班人一份、财务负责人一份、财务留档一份。

4、各项会计资料：原始凭证、记账凭证、账薄、报表、交接记录均应按各自要求装订和保管，保管期限不低于5年。

2．合同管理制度

为了健全合同财务制度，便于合同管理，保障公司经营效益，特制定本制度：

一、总则

1、本制度所有合同包括：投资合同、安装（装修）合同、技术合同、供应合同（购买合同）、租赁

任何人、部门不得继续执行合同，否则为公司带来的经济损失自行负责。

3、任何合同在执行过程中出现纠纷应及时汇报上级，不得隐瞒不报，私自执行。同时，有明确迹象表明对方不能履行合同的应立即终止我方执行，并追究对方相关经济责任和法律责任。

4、争议纠纷应尽量采取友好协商原则，尽可能签订协商协议书，协商协议书按合同相关程序办理。

七、合同保管

1、所有合同要统一编号管理。

2、所有合同原件一式两份，对方一份，我方一份，我方一份暂交由财务室统一保管，执行部门留复印件，以便合同履行。

3、合同签定前，相关部门签署意见书，合同执行过程中，与对方的通信函、传真、执行单据、验收报告书等作为合同附件一并交由财务存档保管。

4、签订合同时若采用传真方式签订的，应将传真件复印后，我方单位在复印件上签字，传真件作为备查资料留存财务。

5、所有合同移交财务室时，应办理相关移交手续，移交双方在合同收件薄中签字，合同收件薄由财务室制定，采取订本编号式。

6、合同借用时应在财务室办理借用手续。

7、本公司合同属于公司资料，各部门负有保密责任，任何人不得复印、转借他人阅读，各部门只能查阅本部门业务范围内的合同，若借阅其他部门合同需经分管领导或总经理批示，方可借阅，部门或个人违反此条规定按有关公司保密原则进行处理。

8、每份合同执行完毕后，部门应将复印件交回财务室并办理手续。

9、财务室定期对合同清理，凡执行完毕的合同，应将原件、传真件、部门签署意见书、执行凭单一并归档，并建立档案目录，以便查阅，档案保密期限按相关会计制度执行。

10、本公司合同原件上、复印件等均由专人保管（部门、财务室均由专人保管），保管人工作变动或离岗时，应办理相关合同移交手续，由部门负责人负责监交。

3．财务核算制度

一、总则

1、分公司实行统一核算，分别设立基地和连锁店成本(利润)中心，基地、门店作为内部结算单位。

2、费用成本归集分别按基地和门店归集。

3、基地和门店内部物流实行内部定价(销售)制度。

4、公司统一核算，各结算单位采用总成本控制法。

二、成本内容

1、基地成本内容

①直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。②直接人工、加工、车间直接人工(暂不列入核算范围)③制造费用，燃料动力费。

2、门店成本内容

①直接材料：原材料、佐料、半成品。②操作间人员工资。

③制造费用，一次性用具，燃料动力等。

以上项目在营业前期(单店)直接工人，制造费用暂不纳入结算单位考核，便计入会计成本核算。

2、本制度适用范围：财务电算系统、餐饮管理系统，适用人员：电算化会计、业务流程操作员。

3、本公司由集团公司财务部负责组织领导财务系统信息管理工作，各部门负责日常操作和简单维护。

4、本公司采用专人专机制，一人多岗制，每台电脑指定一人使用，系统分工采用一人多岗制。

5、本制度包括：岗位分工、岗位职责、数据质量、安全、系统维护、操作规定、工作变动及工作移交。

二、岗位分工

1、电算主管：负责协调财务系统的总体运行。

2、系统管理：负责协调财务系统的技术管理工作。

3、电算稽核：负责信息输入准确性、正确性、安全性。

4、会计核算：平常核算。

5、业务操作：负责各自领域内的输入和使用。

三、岗位职责

1、电算主管

①电算分工设定和分配，细化每人每岗的职责；

②实施财务系统的运行，对工作进度安排，信息质量，安全负责；

③结合分公司业务流程、电算化要求设定分公司财务系统的基本需求和发展需求；

2、系统管理

①根据财务软件、业务管理软件确定分公司系统的应用模式； ②负责计算机硬件、软件、网络的运行安全(技术要求)； ③根据财务部要求对各业务操作人员授权(书面要求双方签字)； ④负责网络越级口令和系统管理员口令、数据库口令等； ⑤负责日常系统维护、数据备份和恢复。

3、电算稽核

①负责对输入资料：(入库、领用、耗用、销售、记账凭证、原始凭证等各业务流程数据)的审核，并在电脑上签字；

②对打印业务的各项数据或报表确认签字；

③定期检查手工及打印资料(凭证、账薄)与电脑账务和业务数据的一致性；

④对各业务流程历史数据或账务的修改负责，应保证各项数据修改有书面依据，数据修改当应有书面资料，须以下人员签字：系统管理员、电算主管、电算稽核、业务操作人。

⑤负责电脑存储资料的安全与保密，对储存资料的软盘、硬盘、光盘加强保管措施。定期对各业务流程数据进行备份和清空。

4、会计核算岗位：负责制作记账凭证和记账，会计核算岗位必须以有效的原始凭证为依据填制记账凭证，所有的记账凭证均需打印并与原始凭证放在一起。

5、各业务流程操作：主要指收银操作岗、基地库房操作岗位、办公室操作岗、基地操作岗位。①收银操作岗主要负责门店领用、销售、库存、成品菜、原材料、消耗品的核算输入、收入环节暂不列入本岗位职责范围；

②基地库房操作岗位负责原材料、消耗品的购进、发出、各环节的消耗及成品菜的收发录入核算。岗位录入数据必须以书面有效原始单据为准，各签字人均应与原始单据核对后，方可在电脑上审核签字(也可直接在原始单上签字)。

③其它操作岗位，主要指执总办公室、总裁办公室、主要是收集各部门数据、产生各式报表。

6、公司采用一人多岗制，会计核算设定为财务指定人，会计两人组成，其分工同手工账务分工。

四、操作规定

五、数据质量安全：

1、系统管理员应严把技术关，防止数据被其他人盗用或备份。

2、公司存储资料必须采用正规的软盘、光盘、硬盘。

3、所有财务资料盘均由财务室指定人员保管，保管人不得私自调阅备份、转借、泄密，违者遵照集团公司制度执行。

4、年度数据备份，月备份等所有备份均保管于总裁处。

六、工作变动、工作移交

1、所有有关财务系统人员因工作变动均需严格的办理相关工作移交。

2、所有移交均须财务总监或电算主管进行监交。

3、系统管理员移交须移交下列资料： ①网络服务器口令； ②数据库越级口令； ③系统管理员口令； ④系统维修、维护记录本； ⑤所有有关财务系统的软件；

⑥所有的数据库软件、版本授权书、序列号； ⑦软件公司售后服务书； ⑧各级操作员授权记录本。

4、一般工作移交应有以下资料： ①操作员口令；

②所有存储资料的软盘、光盘、硬盘、内存； ③有关手工账务，电脑账务(遵照集团公司财务规定)。

5、所有人员工作移交，口令移交为最后一道工序，接班人员接收口令后，立即上机运行，待系统运行正常后，立即修改密码，并在移交表上签字。

6、所有人员工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方签字有效(总监、双方当事人)，一式三份：总监、移交人、财务各一份，总监及财务联需装订成册存档，保存期限同会计资料。

七、系统维修、维护

1、所有维修、维护均需在系统管理员的记录本中记录各事项。

2、所有维修均须以下三人在现场：总监(或电算主管)、系统管理员、操作员，维修完毕后在记录本上由三方签字。

3、有计算机均需安装防火墙，系统管理员应定期对所有计算机进行防毒检测(如连接网络更应加强网络安全维护)。

4、系统管理员应随时检查所有计算机是否安有与工作无关的软件(如游戏等)，若有应查明原因，并上报总监立即删除，并对相关人员做出处罚，将该软件记录在记录本上。

5、所有未经系统管理员同意的软件或存储媒介(软盘等)，不得在本公司计算机上使用，违者罚款50分以上。

6、所有硬件、软件、网络、数据库、操作系统的安装，测试、维修、升级、数据备份、软件的模式设计、实施方案均由系统管理员进行实施，其余任何人不得擅自进行以上操作，特别情况可经过系统管理员书面授权。

八、本制度暂实用于分公司，未明事项参照有关软件、硬件本身规定执行。

一并传递收银主管。

2、稽核错误：稽核人员发现收银员收银错误的，收银员按实际金额赔偿。

3、走单：漏数、截尾：①人为因素造成走单、漏数的处以该项金额的100倍罚款或直接辞退；②非人为因素造成走单、漏数的，服务员、收银员平均承担该金额的80%，其他门店人员承担20%；③如有特殊原因造成漏数，应由门店经理呈送漏数报告由总经理签字后，传递财务室。

五、展示柜商品点数和补货

所有商品上柜和补货均由操作间和门店经理负责，但收银员、服务员负有监督责任，操作间商品上抒和补货应有记录，暂订记录本方式，收发数据后须经门店经理签字。

六、收银交接班

1、收银员上班时应领取足额备用金，下班后交回备用金。

2、收银员上班应请收银主管调出本班收银记录，查看是否有误，若有错误及时纠正。

3、下班时，应打印本班销售日报，填写现金移交表，清理。

A、折免申请书；B、输入数据调整表；C、门店经理漏数报告；D、现金支付指令或报告。

4、将所有收银资料移交收银主管后，请收银主管清机。

七、收银稽核

1、收银稽核工作由收银主管完成。

2、营业稽核平时应临时对收银员现金进行清点和核对，若发现错误即时纠正，若长期发现错误，应汇总汇报执总。

3、商品上报稽核应做好商品上柜稽核。

4、营业报表稽核应核对以下事项：A、折免；B、输入数据调整表；C、门店漏数报告；D、现金支付指令或报告；E、销售日报数盘存数，上报数的稽核。

5、清机：每班收银员下班后，应对收银机进行清理，确保下班收银员使用机器时，该班各项收银记录为零。

6、稽核报告：每日营业结束后，应对当天所有班次的收银报告进行稽核，并出具稽核报告上呈执总审阅后传递财务室。

八、收银机使用规定

1、收银机只能由收银员使用，其他人(收银主管除外)不得使用操作，违者处罚收银员和操作使用人50—100分。

2、收银员应随时检查收银低带，收银低带不够时，应即时交换，以免给数据打印带来不便。

3、收银员(主管)打印日报、旬报、月报日更应先检查低带是否够。

4、收银员上班前应检查包带是否清楚，若打印不清楚应即时更换，便于数据打印和核对。

5、收银平时不使用收银机时，应锁好收银柜和收银机，长时间离岗时，应将收银柜中的现金存回保险柜(或移交收银主管)。

6、收银主管应于每班营业结束后，对收银机清机工作，确保下班使用时，收银记录各项均为零。

7、当收银机出现故障时，收银员应立即通知财务主管、门店经理，即时处理和修理，不得自行修理，同时启用备用收银机，若自行修理罚款50—100分。

6．收银程序

一、营业准备

1、收银员每次上班须提前10分钟到岗。

2、到岗后，着装严格按员工着装要求规定着装。

(1)接信息后立即查看收银信号；

(2)对收银信号鉴别，属于自己范围内的桌号信息，立即准备；(3)整理该桌号的桌号损耗单，打折登记；(4)推车前往开始收银。

4、监查桌号消费数量

(1)监查服务员是否按规则摆放餐具和酒水包装瓶，餐具摆放规则，A、分类：按金额大小摆放；B、叠放：同价格餐具叠放，紧换着的两个餐具就应旋转90º或180º，便于点数。酒水类摆放规则，A、分类：按金额大小排列；B、酒并标签朝收银员一方，便于计价和点数。

(2)监督服务员点数方法是否正确(参见服务手册)；(3)监督服务员报数量是否正确。

5、输入桌号消费数量(1)输入桌号。

(2)按菜品价格大小先后输入菜品名、数量、单价、总价。(3)按酒水价格大小先后输入酒水的各数量、单价、总价。(4)按损耗单输入各损耗名称、数量、单价、总价。

(5)按打折记录输入该桌号打折单，若是单项折扣则在单项菜品和饮料后输入折扣数。(6)具体输入方法参见收银机输入程序。

6、输入错误更正，金额数量错误需提示服务员和顾客，并其他错误及时更改即可，事后应在收银记录本上登记变更事项，并请当事服务员签字确认。报数

在输入数据同时应对客人报数，报数方法参见服务手册。

7、输入完毕收银确认

输入完毕后请服务员确认，服务员确认后用红笔在就餐变动表上该桌号上签上自己的名字，同时离开服务桌。

8、客人支付

报数完后，请客人确认并支付账款，同时在收银机输入金额并确认。

9、验钞。若客人支付有以下钞票应验钞：100元、50元、20元面额现钞，若能直接验钞可直接验钞(请参见人民币鉴别标准)。

10、收款及找零

(1)打开收银柜，按不同票面存放现钞；(2)根据收银机显示的找补金额，取出零钞；(3)打印收银票，连同零钱一并交于顾客。

11、定额发票

顾客需发票时，①打开收银柜；②取出与消费金额大致相等的发票金额，交于对方。

三、营业结束

1、现金清点

(1)请门店经理或财务指定人员进行现金监查；(2)打开收银柜，取出所有现金；(3)按票面各自清点与摆放；

(4)计出点数；扣除备用金余额计算营业额。(5)填写缴款单；

(6)将现金捆好，放在收银柜内，锁好收银柜。

2、打印本班报表

五、年终清查

1、年终清查应进行全面清查，包括公司所有财、物。

2、年终清查由财务室组织筹划，各部门负责人积极配合参与。

3、盘点前：财务室应提前一周（以上）通知各有关部门做好准备工作，部门应在盘点前将部门参加盘点人员上报财务室，原则上部门负责人要亲自参加，如遇特殊原因，可委派相关人员参与。

4、年终清查，质检部必须派人参与监盘工作。

5、年终清查不仅要清查财物数量，也要对财物质量进行检验，如遇质量有问题，盘点完毕后，由质检部对公司财物质量做出书面汇总报告，在报告中应说明相关财物的状况及财物处理办法。

6、盘点质量书应由所有盘点人员签字后上呈总经理签署意见，财务依据批示意见对财物和账务进行相关处理。

7、年终盘点一式肆份，总经理一份，财务、保管、部门各一份。

六、月终盘点

1、每月末（当月最后一天或次月1日）由财务人员、实物负责人对原材料进行全面盘点，月终盘点数量必须准确无误，以便核算成本。

2、部门应准备各种实物计量工具，以便准确计量。

3、每月末保管应对各部门财产和低值易耗品进行清点。

4、盘点前，会计部门应先将账面余额调整为正确结存数后，才能盘点。

5、财产和低值易耗品盘点应于盘点完毕后填写盘点差异表，差异表应上呈总经理一份。

七、不定时抽查

1、部门负责人、总经理有权要求部门和公司财物进行临时抽查，会计部、盘点人员应积极配合。

2、财务部门对公司，部门财、物持有不确定态度时可临时抽查（包括：原材料、各类现金）。

3、不定时抽查一般由实物负责人，要求抽查部门参与会计部也可直接参与。

八、现金盘点

1、公司出纳现金每月盘点一次。

2、部门备用金暂订每月盘点一次，财务室可根据相关领导要求对备用金进行不定时抽查。

3、不定时抽查应填写盘查报告，也可不填写,但要口头汇报。

4、现金及收支票据应于当日上班前或当月收支结束后进行。

5、收银台现金可不定时抽检，但一般不出具盘点报告（出现差错较大应即时处理和汇报）。

6、现金盘点程序：①封柜；②查账；③清点、现金盘点，一般由出纳（收银）、备用金管理者、盘点人、监管人（财务）组成。

7、出纳现金盘点，部门备用金月底盘点应出具现金盘点报告书，并上呈总经理。（实物负责人一份，财务室一份）

九、盘点报告

1、财务部盘点完毕后，应将盘点表上的溢余（短缺）项目标上金额，并汇总填写盘点差异表，差异表一式四份，现金盘点表三份，总经理、部门、保管、财务各一份。

2、盘点差异表需经部门领导审阅查明原因（或由实物负责人填写差异原因报告）后签字。

3、将盘点表、部门负责人签字，盘点差异表附在一起一并上呈总经理，总经理在盘点差异表签署处理意见后，留底一联，其余退回财务室，有财务分发各部门。

4、盘点差异表未经总经理签字，所有财物差异一律记入“待处理财产损益”科目，不得擅自处理，待领导批示后，再做相关处理。

5、盘点差异表应于盘点完毕一周内上呈总经理。

73、保管在建立卡片同时，应在财产分类登记账上做平行登记，实物负责人应在相应栏目签字。

四、财产使用及维护、维修

1、财产使用应按使用手册规定使用方法使用，不得违规使用。

2、技术含量高（专业操作）的财产（如：电脑等）应指定专人使用或经指定使用人指导后方可使用。

3、平时应保持财产及设施设备清洁和整齐，有电器类财产应注意防火防潮，严格按财产说明书要求对财产进行常规维护。

4、财产维修时，应由责任出具维修申请单，申请单包括：维修造成原因，所需材料、配件，申请单应经技术人员签定损坏原因，经经理签署意见（正常维修、非正常维修、责任）后方可维修，维修后应在财产卡背面登记维修记录，结算时应将申请单附在发票后。

5、设备大维修应提前拟定财产维修、维护计划书，经总经理签字后，方可实施。

五、财产清理、整顿、移动、移交、盘点

1、部门应对财产每年进行一次清理、整顿，预计半年内不用的、使用的，应注意加强财产安全责任管理，1年以内不使用的应急时退回库房或公司。1年以上不在使用（或使用可能性极小），应填写处理意见，说明该财产现状及不使用原因，处理意见，经总经理批示处理意见后，对财产进行处置（公司财产也应如此）。

2、财产移动应办理退库及调拨手续，并在该财产卡移动表内填写各项内容并签字。

3、财产移交：各岗位上任、卸任、换岗、离岗等涉及到财产管理、使用的，均须办理财产移交手续。

4、财产盘点。部门每月末对财产进行自查，财务（公司）每年或年度应对财产进行清查，清查时不但要清查数量，还要注意该财产的运行状况，如有不正常的应及时报告分管经理。

5、盘点后应编号盘点报告书（溢余或差异变动表），经部门签字后送呈总经理。

6、每次财产清查应由以下人员组成：部门经理、财务人员、实物负责人、质检部人员组成。

六、财产报损

财产报损、实物负责人应填写财产报损报告，写明原因及该财产使用人，连同该财产卡片一并经技术人员签订原因后由部门经理签字后，再由总经理签署意见后送至财务室。

9．库管工作制度

一、库房管理

库管需签订库房安全管理责任书

1、防火：灭火器应放在固定、明显的位置，注意检查灭火器具是否完好无损。库房内严禁吸烟和生火，违者罚5—100分，易燃物品应放在不易与火源接触地带。

2、通风：随时检查库房通风设施是否完好，并定时开关通风设施，做好库房防潮工作。

3、防盗：严禁与库房无关人员进出库房，领料人员应在库房指定地点办领料手续。不得随意进出库房，上下班应检查门窗是否锁好，平时应检查门窗是否完好无损，如有损坏及修补。

4、库房应划分指定接待区域。

5、平时注意库房清洁卫生工作，对库房卫生工作进行定期检查制度。

6、防潮；随时检查物品的质量，一旦发现物品有变质的可能（趋势）应立即采取有效的措施（曝晒等）。控制易受潮物资的进货量即缩小最高储备量。

7、电源：所有的电源明线要远离火源（灶台等），所有的电源插座要离地1米以上，以防清洗地板时插座进水。所有的货柜要与电源明线和插座有一定的距离。

8、雨漏：随时检查库房的安全，所有货物要远离雨漏之地。平时要加强房屋的维修维护。

问题，库管不得入库。

7、违反库管验收制度的处以50—100分罚款，情节严重的，辞退。

四、单据制度

1、财产、物资、原材料均应办理入库单(小额办公用品物耗品办理验收单、工程不可 移动物资办理验收报告、)。

2、填写入库单应认真仔细，严格执行《单据管理制度》，认真核对。

3、平时单据不得乱丢乱放，应整理归类存放。

4、办理领料单时应先将货物摆放在指定接待区域，并清点一次，在未填好领料单后应再次核对产品数量与实物是否一致。

5、物资内部调拨应根调拨指令填写调拨单，同时应对财产卡和部门物资卡进行登记调整，加强实物调拨过程中的安全管理，物资没有送到使用部门时，责任由保管办理调拨人员共同承担。

6、没有部门负责人的签字的出库指令保管不得出库。一旦出库所有责任自行负责。

月终需对所有单据(入库单、领料单、配送单、调拨单、盘点表、盘点差异表、货物短缺(溢余)单)分别归类装订成册。

五、账务管理

1、所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。

2、财产明细账应认真填写固定资产明细账，各栏目(总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号)。其中，编号规则如下：公司代号/分公司代号/部门代号/类别代号/，例如：P/M/D/K-01表示：普赖斯美食公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡一致，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘、入 入库单，领 领料单，调拨单 调，盘 盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码，3、低值易耗品明细账应认真填写如下栏目：存放地点、名称、规格、类别、单位、编号，其凭证号填写方法同财产明细账。部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一致。

4、原材料账务分为两部份：（1）鲜活食品平时只登记购入数量，到月末根据盘点数量登记盘存数和领用数。（2）其他原材料明细账平时既要登记入库数也要登记出库数和结存数。

5、所有账务登记均须依据合法有效的原始依据为准，不得擅自涂改和撕毁。

6、每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表，如：空调50台，其中基地10台、门店10台，度假村30台等。

7、每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致，明细账与卡片是否一致，即：帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。

8、违返上述工作制度，落实责任视情节轻重给予50—500元罚款，没收肇事物件，造成损失的给予赔偿，情节严重的给予辞退或追究法律责任。

9、账务结转暂遵循集团公司财务制度。

10．存货管理制度

为了加强存货管理，减少浪费，规范存货的采购、耗用、销售，特制定本规定：

一、存货的范围

凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应做为企业存货，商家代销或铺底销售

15、退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。

6、在加工车间、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续，加工车间负责人应在该入库单的领用签字栏目签字，直接在使用部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用手续。

7、领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准，有俗称的注明俗称。

六、存货管理

1、库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等）。

2、原材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等），以便销售和资金管理。低值易耗品的管理：部门负责人要把每件物品落实到人头（岗位），同时保管要建立部门区域物资卡片。

3、存货应按要求分类，分区域摆放，并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐，以便点数管理。

4、存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理。

5、存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验，以防存货受损或霉烂变质。

6、库管人员应注意以下事项： ①保持库房清洁、卫生、整齐；

②注意库房通风设备等环境设施的运行状况； ③金额较大的存货应摆放在库房最里边；

④平时注意库房的门窗是否完好，做好库房防火、防盗工作。

7、任何人、部门未具有相关合法手续，库房或实物负责人不得借用和领用存货。

8、平时应加强实物、卡片、实账的核对工作（可每日核对）。

9、成品菜回收菜（需二次加工的）严格以先进先出的准则，每日对菜品质量进行检验，严格按照成品菜摆放规则摆放（新、陈摆放规则等）。

10、店面（桌、椅等设施）的管理 ①参照财产管理方式管理。

②平时应加强桌椅等的清洁、卫生、安全管理，加强巡场工作，如遇顾客损坏设施设备的员工应有礼貌的寻求解决方式，并让顾客承担相应责任。

③店面经营设施者出现损坏，而员工未发现者或未有任何处理结果的，一切损失由店面全体员工负责赔偿。

④出现损坏应立即书面报告，并立即修理，修理费用扣除可收回金额（赔偿）后由部门承担费用，纳入部门核算方案。

⑤报损执行相关报损程序。

七、存货实物账务（库管账务）

1、所有存货均建立存货明细账。

2、部门区域使用存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。

3、所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余（短缺单）为依据；②出库登记应以领料单（部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。直接在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。

4、存货明细账采用活页三栏式材料明细账，应对明细账标明页码，不得撕毁和涂改。

5、登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。存货存放地点应详细载明。

6、月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。

7、月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按

35、低值易耗品申购

①店面经营用低耗品（一次性餐具等）执行酒水饮料申购程序。

②其作低易耗品由相关使用部门开具申购单，经总经理签字后交由采购部实施。③各部门可根据实际情况开具批量申购单，经总裁批准后交由采购集中采购。

6、设备设施（包括桌椅）

设备设施（财产管理中的财产）、桌椅等，可不办理申购单，但必须草拟或口头呈报总经理后由采购部执行，执行过程应随时向总经理汇报。

7、临时急购物品申购

店面及基地急购小额物品由基地和店面分别申购，由执总签字后交由采购员执行。

8、所有存货的最高储备量和最低储备量（铺底销售量）需提供书面申请，书面申请呈总裁批准后部门采购、库管、财务各留一联。

9、以上申购单可手工填写，可电脑填写，验收应注意与申购单的稽核数量、质量，不符规定不得入库。验收人由：质检员、库管、行政厨师长组成，验收后不再办理领料手续，入库单一式三联，加工车间一联，结账员（采购或供应商）一联，财务一联。如是供应商送货上门应将送货单附在入库财务联后一并由保管传递财务室。

二、入库

①基地所购鲜活食品，随原材料购进的辅料，直接在加工车间验收入库。

②佐料及辅料在库房验收入，酒水饮料，一部分鲜活食品，一次性用餐具，门店申购物品在门店验收，其余部门申购物品在本申购部门验收。

③特殊佐料办理费用报销制度由相关部门制定相关报销标准，暂不办理入库手续。

④小额办公用品（I工作笔记、笔、墨水、笔蕊、账页等）在总部集中领用，购进时只办理验收手续I（验收单），领用时在领用薄上签字。

⑤装修等项目购进不可移动（或拆除移动后无使用价值）的物资，只办理验收手续（验收单、验收报告），不再办理出库手续。

⑥所有入库单均为一式三联，保管一联、财务一联、入库单位一联（采购或供应商），所有入库单必须分为两部份，一部分电脑填写，另一部份由手工填写。

三、出库

①除鲜活食品、特殊佐料不需办理出库外，其余均需办理出库。②所有领料单一式三份，财务一联、保管一联、领料部门一份。③领料单需经领料部门负责人、领料人、保管签字。

四、货款结算

1、采购结账按如下程序办理结算 ①采用备用金制度；

②每周（暂定）到财务室结账；

③结账单据：审核有效的入库单、发票或收据，同时办理出库手续，购进物品还应附上领料单；不需办理入库的要有有效的验收单或验收报告。

④单据审核过程：先由店面经理或基地厂长在发票或收据签字，会计复核、执总签字、总经理签字，然后到财务室结账。

2、供应商结账。

①每月25日——月末结算；

②结账单据及程序与采购员结算一致。

采购。

2、商家送货上门的，采购应和质检、保管及验收相关人员一起，对其商品价格、数量作验收，价格、数量不符者要提出退货或补货。

3、相关部门验收合格后，采购应在验收入库单上签字，必须认真核对货物的价格和数量、金额，如有不符，不得签字。

4、平时采购要拟定采购计划，先购急需用品和原材料，后购其他物品，切实保障生产经营正常进行，如影响营业，造成损失的，采购部承担相应责任。

5、平时应主动了解商品库存量及部门需求，当经营用原材料达到最低储备量时（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），应提醒相关部门办理相关申购手续。

6、供应商因送货时间过长(影响到营业为标准)和价格与市场价不符者，采购应按合同有关合同规定追究其经济责任或寻求解决办法。

7、如因质量问题与其他验收人员意见不一致的，应已不影响营业为前提，口头汇报执总或相关部门经理，寻求解决方式，事后可书面呈报总经理。

8、采购对购进物资的质量应严格按照有关质量标准检验。

9、如有问题立即退货，不得姑息供应商，如采购和其他验收人员认定物资品质等级有问题的，应按实物等级入库和计算金额。

10、采购的要求：

（1）准确性；数量和价格不得超过或低于申购数量的标准浮动比率。在验收时，相关部门负责人（基地负责人、门店负责人、库管等）要严格把关，不得随意入库或接收货物。（2）质量等因素要严格执行采购执行标准。误差不得超过标准误差率。误差太大要立即退货。质检等相关部门要严格把关，如因质量等问题造成损失的要追究相关部门的责任。（3）及时性：采购过程中，不能出现缺货，供应时间要及时，如因采购不及时造成的经济损失由采购和供应商负责。（4）采购的准确性和及时性做考核采的一个参考。

四、采购结算

1、采购采用备用金制度，备用金管理遵照公司备用金制度。

2、备用金用专用于购买，除送货上门以外的原材料，备用金不得支付送货上门货款。

3、备用金采取每周结算一次(根据实际情况确定报账周期)。

4、采购结账时应凭合法的单据结账。

①入库单有以下人员签字：质检、保管(或监职)、部门负责人(或技术负责人)、采购； ②发票或收据(包括内部费用报销单)需经部门负责人、会计、执总、总经理。

5、结算时，公司出纳应核对其单据和现金是否足额。

6、每月末应协助供应商办理结算手续，对手续不全的，应提醒或协助其办理。每次结算时应核对当次所供应的商品有无价格质量等问题，如有应先处理问题，再按规定的手续结账。

五、采购计划成本制定

1、每月末应清理、整理当月价格变动表，填写价格变动报告。

2、根据区域市场调查，产品调查预测下月价格变动趋势。

3、会计部、质检部、采购部每月末负责制定采购计划成本，计划成本分为两部分，一部分为价格变动不大的，制定平均价，一部分变化大的，制定基准价格，同时制定浮动率(或浮动额)。

4、每月初根据财务室出具上月采购差异单(超支和节约)对差异进行分析，书面呈报部门负责人，最后传递财务室归档。

六、供应商洽谈

1、根据调查价格差异，与供应商协商解决。

字。

10、门店收入日报和月报：收银，收银稽核、经门店经理签字。

11、盘点表由实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人；年终盘点表：实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人、质检部核实。

12、盘点差异表应由库管、会计、部门经理、总经理签字。

13、申购单分为两部门；（1）鲜活食品原材料申购单由门店负责人、基地负责人、加工车间负责人签字方为有效（2）原辅材料一次性用品申购单由基地负责人、加工车间负责人、库管签字方为有效（3）酒水一次性用品申购单由门店负责人、库管签字方为有效（3）各部门物耗品：扫帚、灯泡、等其他易耗物品（单项金额10元以下总金额在50元以内）申购单由各部门负责人签字方为有效。（4）其他小额零星（单项金额10元以下总金额在50元以内）购置物品申购单由申购部门负责人签字方为有效。（5）其他低耗品，小额财产（500元以内。）申购单由部门负责人、执总、总裁签字方为有效（6）500元以上的财产不需填写申购单，但由总裁同意后才能执行（或者签订合同由总裁签字盖章后按合同有关条款执行）同时，执行过程要随时汇报总裁。付款、报账都须经过总裁审批后才能执行

四、单据规范(注意事项)

1、收据应在摘要栏填写收款事由或具体的收款项目，内容必须详尽清楚。金额栏大写小写必须一致，金额填写规则：金额必须正确及准确。

2、领料单、入库单、货物短缺(溢余)单应填写物资书面名称、入库单位、数量单位、单价、金额(大小写)、等级，有规格型号，应填写规格型号，没有的不填。领料单、入库单必须按行次填写，同一张单内出现负数内容时，也只能按行次填写，不得隔行填写。（一般情况下，填写红色入库单或出库单。）

3、费用报销单应填写：费用项目或事由、费用类型、金额(大小写)。

4、配送单应填写：数量、等级，有变异的应填写增加数，减少数。

5、报损单应填写报损原因、品名、数量。

6、日报、旬报、月报以电脑打印为标准。

7、盘点表、差异表：品名、规格、型号、单位、数量、等级。

8、申购单：申购部门、数量、质量、等级、产地、品名、规格、型号、期限、原因、日期。

9、所有单据填写均应字迹清晰，数字规范。

10、所有单据金额填写规则：有大写栏的，大小写必须一致，无大写栏的可不填，小写合计栏在最高位数前填写“￥”，有数量的单据，数量，单价，金额必须相符，单项金额与合计金额必须相符。金额四舍五入规则：单项金额必须准确无误，不能四舍五入，合计金额必须四舍五入，不得有分位数出现。便于结算。

五、单据联次及传递

1、收据为三联：出纳存根一联、交款人一联、财务一联，财务联每旬报账时一并传递会计部。

2、入库单为三联：库管一联、采购(或供应商联)、财务联。

①原材料入库单，采购(或供应商联)联于填写时取得，财务联必须由保管在填写次日内传递财务室，最多不超过次日。

②其它入库单，采购联于填写时取得，财务联付在购货发票收据后，报账时（报账期限为三天以内）一并传递财务室。

3、领料单三联：库管一联、领料部门一联、财务一联。

①原材料、鲜活食品无手工领料单，电脑要填写领料单。一次性办公用品（笔、笔蕊、纸等）也不办理领料单，但需在库管办公用品领用薄上签字。部门不常用一次性物耗品（单项价值10元以下总额50元以下：灯泡，扫帚，毛巾、肥皂、清洁剂等）也不办理领料单但验收手续必须齐全合规。

14．费用开支管理及审批程序

为了加强期间费用管理，节约开支，减少浪费，特制定本标准。

一、费用范围

本制度所指费用为：邮电费、水电费、租赁费、运输费、业务费、业务宣传费、差旅费、办公费其他等期间费用。

二、审批权限

所有费用最后审批权限只能是总裁签字。

三、审批程序

1、所有费用均需由经办人、主管领导、执总签字后呈送总裁签字，可控费用由经办人、部门经理、执总签字后呈送总裁签字，不可控费用由执总签字后呈总裁审核。

2、审批一般原则：A，先申请后执行；B：先审批后报销。

3、执行一般程序：A：部门申请费用项目 B：执总复核C：总裁批准D：项目费用开支。

4、审批一般程序：A：会计复核单据B：执总复核C：总裁签字D：出纳付款。

四、费用划分种类

费用划分为：可控制费用和不可控制费用

可控费用为：水电、邮电、运输、差旅费、办公费、业务费

不可控费用为：租赁费、业务宣传费、行政费、事故费用、工资及其他合同费用 划分标准为：该项费用是否能受部门控制管理为标准

五、费用管理(一)不可控费用

1、不可控费用总裁审批执行。

2、租赁费严格按照合同（有效合法合同）规定执行，执行后由总裁审核。合同执行过程中，合同内容有变动的，合同经办人应提前通知出纳，出纳立即终止付款，经协商一致后，经总裁批准后才能付款。有补充协议的根据有效的协议付款。

3、业务宣传费，应先由营销部制定宣传计划，经执总、总裁审核后对方签订协议或合同。出纳根据合同要求付款，付款后呈总裁审核，若合同执行过程中出现争议，合同执行人(经办人)立即通知出纳终止付款，否则给企业带来的经济损失由合同经办人承担。

4、其他支付合同(如装修合同等)，若附有付款条件的(验收)，出纳应根据经办人等相关人员认定的手续付款，将付款依据和相关手续附在一起呈送总裁审核，手续不全或有争议的应先请示总裁后付款。

5、(1)业务费用接待工作有规定的，按接待工作规定中规定执行，报销时应先经总裁审核，然后报销；(2)需超支应提前通知总裁，同意扣方能办理，否则，超支金额自行承担，报销程序同5.(1)；(3)计划外，偶然性业务接待(年度应酬、临时应酬等)需书面或口头汇报总裁，经同意后方能办理，否则不予报销，报销程序同5.(1)。（4）《接待工作规定》需经总裁批准，部门和财务各一份。

6、突发事件和意外事故发生，5000元以内的由执总审批，出纳付款，付款后连同有效单据呈送总裁复核。5000元以上的由相关经办人口头汇报经总裁同意后方能办理，事后需出具书面材料连同付款凭证，呈送总裁签字后报账。

7、其他任何不可控费用(工资、行政、特殊费用)都只能由总裁签字(或口头同意)，出纳才得付款，否则，其后果有相关经办人和出纳共同承担。

(二)可控费用和责任费用管理：所有的可控费用的管理原则为：单项费用的任何一个发生过程环节都

15.收银员岗位职责

一、职权

1、有权监督服务员摆放餐具等是否正确。

2、有权监督服务员点数是否正确。

3、对收银机有管理权。

4、有权审核折免申请书。

5、零钞备用金管理权。

6、各种收银记录、单据管理权。

7、各种收银工具管理权。

8、销售货物管理权。

9、餐台管理权(就餐情况监控权)。

10、营业现金管理权。

二、职务

1、做好营业准备工作(零钞、收银机检查等)。

2、做好收银信息收集整理工作。

3、整理收银单据(就餐变动表、收银记录本、折免申请单等)。

4、定额发票领用存管理。

5、熟练掌握收银机操作。

6、按标准程序做好收银工作。

7、与服务员做好收银协调工作。

8、零钞备用管理和使用。

9、营业现金的保管等管理。

10、收银数据的录入工作。

11、收银机收银电脑的管理。

12、收银机后的清理、整顿工作。

13、做好营业结束结账工作。

14、做好营业结束现金移交、保管工作。

三、职责

1、对因收银准备工作不足而导致收银工作不能正常进行负责。

2、对顾客零钞找补负责。

3、对收银机操作不当负责。

4、对收银电脑数据录入负责。

5、对收银机数据输入负责。

6、对收银电脑操作不当负责。

7、对违反《折免规定》的折免负责。

8、对服务员点数、摆放餐具负有监督责任。

9、对整个销售环节的走单、漏数负一定责任。

10、对因收银信息收集不完整而导致的走单、漏数负一定责任。

11、对因本身操作失误而导致的走单、漏数负全责。

12、对营业现金负全部责任(差额、伪钞、违规支取现金、被盗)。

13、对收银记录收银单据毁损、遗失负责。

14、对各种收银工具的使用不当负责。

16.库管岗位职责

一、职权

17.采购岗位职责

一、职权

1、有权要求各部门提供合法申购单。

2、有权对申购物资数量和品种做调整。

(1)有权口头呈述调整原因、理由，若申购部门同意调整则按调整后实施；(2)有权书面陈述调整原因、理由，经执总批准后，按调整后实施。

3、有权拒绝执行不合法的申购单。

(1)内容不合理(与有关制度相违背)；(注：要求、质量、期限)(2)手续不合法(与有关制度相违背)；

4、有权要求各部门提供日常需求预测资料。

5、有权参与《质量标准》的制定。

6、有权参与《计划成本》的制定。

7、有权初步选择供应商，对最终选择有一定的权力。

8、有权独立从事采购(拟定采购计划)，实施物资采购。

二、职务

1、审核申购单。

2、调整申购单。

3、市场调查。

(1)商家调查每季度调查一次；(2)每周调查一次市场价格；(3)每季度区域市场调查。

4、出具市场调查报告。

5、起草供货协议。

6、参与制定《质量标准》，提供现行市场质量参考。

7、参与制定《计划成本》，提供现行市场价格参考。

8、供应商洽谈。

9、供应商协调。

10、拟定采购计划。

11、实施物资采购(定货、购货、验收、退货、协商)。

12、办理采购结算。

13、整理采购资料(各种报表、单据等)。

三、职责

1、采购及时性：对未能及时采购而造成的量化损失负责。

2、采购准确性：对超过误差浮动率(额)的数量、质量、价格负责。

3、对申购内容手续负审核责任，对由此而带来的损失负一定的责任。

4、对因供应商选择不当而造成的量化损失负责。

5、对因供应商协调不力而造成的量化损失负责。

6、对因商品质量不合格而造成的损耗负责。

7、对因《供应商协议》而带来的损失负责。

8、对未完成采购计划负责(营业损失、质量损失等)。

9、对未提供相关参考资料而使《质量标准》《计划成本》不准确负责。10对采购总成本负责(超过基准浮动率部分)。

11、对采购资料收集，保管不善负责。-