企业审计工作制度_集团审计工作制度
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企业审计工作制度
□ 总则
第一条 为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制
第二条 根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以
□ 任务和范围
第三条 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻 第四条
(一)(二)(三)(四)(五)(六)(七)(八)(九)(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单 □ 机构
第五条 成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研 第六条 审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审
第七条 根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经
第八条 根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，第九条
□ 职权 第十条
(一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询
(二)(三)(四)(五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结
(六)有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审 □ 程序
第十一条 审计工作的(一)根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3
(二)对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进
(三)被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后30日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审 □
第十三条 对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，第十四条 审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制 □ 附则
第十五条 本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。
第十六条 本规定的解释权属审计室。
第十二条 对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员
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