财务会计电算化操作管理制度_财务电算化管理制度

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财务会计电算化操作管理制度

一、操作人员的岗位分工和权限

根据财务电算化工作的要求，本公司配备以下操作人员并设置相应的操作权限，分清业务范围，明确职责，防止超越权限操作，保证系统数据安全可靠。帐务系统的操作分工为：

系统管理员，按系统设置分工有以下权限：帐务系统设置、人员管理、建帐、编制转帐凭证、数据管理。

现金及银行出纳员，按系统设置分工有以下权限：填制凭证、银行对帐；

复核记帐员，按系统设置分工有以下权限：记帐、结帐、往来帐管理、数据备份。

二、操作人员的职责范围

1、系统管理员：负责系统操作使用的组织与管理。根据帐户开设帐套；设置操作要员及分

配操作权限；对费用会计电算化系统维护和运行故障处理，保证系统的政党运行，并编制转帐凭证。

2、现金出纳员：负责编制收款凭证（现金银行）、付款凭证（现金银行）；应根据发生的经

济业务正确填制记帐凭证，做到内容真实可靠，科目、金额正确。每日核对现金帐面余额与库存余额，及时核对银行帐面余额与帐单余额。

3、记帐员：负责记帐凭证的复核、记帐。必须对凭证上的分录逐笔审核后，方可记帐。月

未打印帐表，做好数据备份，及凭证帐簿、备份盘的保管工作。

三、操作人员基本要求

1、电算化帐务系统的操作人员必须经过培训方可上机操作；每位操作员应按系统要求设定

各自进入帐务系统的密码。2、3、4、操作人员应严格按照操作权限和操作规范操作，不得越权操作；严禁外人上机操作； 在进入帐务系统后，如中途要离开，必须退出系统，以防他人在越权操作。严禁使用与帐务系统无关的软件。不得使用游戏软件。