发票管理制度_发票管理制度免费

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备 忘 录

事由：关于财务部发票管理制度及规定

时间：2011年7月20日

发票是非常重要的上税凭证，为了做好发票的控制与管理，制定发票管理制度；

一、发票管理制度

1、发票从财务处领出时须认真填写领取登记表，核对后签名。所领取发票均由前台收银或餐厅收银统一保管，并对其安全负责。

2、开取发票时应根据客人的实际消费撕取发票，不得私自多开发票。特殊情况需报财务部经理批准；违规操作一经发现酒店给与严肃处理。

3、每班结束时应对当天的发票进行清点，使用时必须连号使用，当班使用的发票应按照发票使用登记表上的要求认真填写。如有特殊原因的，须在备注栏里注明原因。严格控制发票的漏洞。

4、散客所撕发票，记账联订于账单上。

5、团队所撕发票，如款项当时已付，则将记账联订于账单上；如款项当时不付，需开发票时，则需客人打收条并注明款项未付，收银随后将此收条订于账单上，交于审核。

6、当班结束后，收银必须安要求填写《发票使用汇总表》。

7、审核除审查收银所开发票是否与账单金额相符外，还应审核每张账单汇总数是否一致。

8、所开发票的存根上必须注明以下信息：开票日期、金额、客户名称、（如客人不愿留姓名，可写房号）

9、如有需要多开发票的需要先上报财务，经许可后后方可给对方开具发票，并按要求收取相应的税金。

10、财务部会计及出纳人员会定期检查发票的管理和使用情況,监督、责成各收银员完善和防止可能出现的疏漏.。

11、员工不按发票操作程序开具发票，造成酒店损失的，除赔偿酒店经济损失外将予以纪律处分。任何情況不得携帶或以任何方法、方式将发票带离酒店。

二、发票使用登记制度

收款员应根据每班收款明细或消费账单上所留存的存根联来登记发票使用登记表

和发票进销存统计表。预开发票须在报表上备注清楚、以便日审核对。

1、领用发票填写发票领用申请表，领用时需填写时间、票面金额、本数、金额及备注，经日审、出纳、领用人签字方可领出。

2发票交接使用发票进销存统计表，交接时须填写：日期、姓名、班次、交班金额、当

班领用金额、使用金额、接班金额（要写清楚票号、数量、金额）核对正确无误后方可交班。若发票结余与实际结余有差异，应尽快查明原因，写出书面报告，等候处理。

3、发票使用登记表须填写：部门、姓名、日期、班次、发票起始号码、终止号码、数量。金额（提前开票要在备注栏内注明）。

4、以上两表一式两份，一份交至财务部（白联），一份本部门留存（红），以备财务审核及公司查对。

抄报：总经理

传阅：财务部、前厅部

财务部经理:2011年7月20日