现金和银行存款管理制度_现金银行存款管理制度

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现金和银行存款管理制度

1、按照国家关于现金管理规定，严格掌握现金开支范围。

2、现金要做到日清月结，库存不得超过规定的限额。

3、不得以白条顶现金。

4、严禁各乡镇工作人员因私或因公借用中心的款项。

5、按规定在银行开立帐户，办理银行存款的支付；收入现金应及时送交银行，不坐支现金。银行帐户只供本中心办理业务范围内的资金收付，不得出借或转给其它单位或个人使用，更不得搞非法经营活动

6、月度末，按月编制银行存款余额调节表，及时与银行逐笔核对帐目，严防错帐。

7、严格支票管理，签发支票要写清楚，不得涂改、不得签发空头支票。

8、支票使用十天，使用后的支票存根连同发票要在五日内交回会计，办理消号入帐，不得无故拖延。

9、支票如有遗失，要迅速通知会计，并按有关规定办理挂失手续。因遗失支票造成损失的，由领用支票人负责。

10、已作废支票，要按规定登记备查。

11、各村支出结帐的单据或发票，均应是正规合法的，单位名称、品名、规格、单位、金额、数量要填写完整；必须有经手人、审批人和村理财小组的签章；且审批权限符合村集体经济组织资金管理规定否则中心不予办理结帐。

12、村3000元以上的开支，应提前三天通知中心，以便向财银行编报用款计划。

13、每个中心必须有专职出纳，出纳不得有代理会计兼任，不得参与会计档案的管理。严禁挪用公款。严格稽核制度，加强对出纳工作监督。