实施会计巡查制度的通知_会计制度实施方案

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第一节 实施会计巡查制度的通知

摘自2004年9月29日《2004财（通）字第04215号》

根据监审委永电2004审（审）字第015号审计报告对公司货币资金管理检查结果的批露，各公司应高度重视、认真总结，并针对报告中提到的问题按照审计意见及时整改。货币资金管理与核算是财务管理工作的重要基础，各公司应按照《会计基础工作规范》及财务管理中心下发的相关规定的要求严格执行。在此基础上，财务管理中心要求各公司财务部认真实施“会计巡查”制度，具体通知如下：

1、各公司财务部经理作为会计巡查制度的第一责任人，中心也将对该项工作的开展情况作为对分公司财务经理的执行能力、管理能力的考核内容。

2、会计巡查制度涉及的对象为分公司所有门店、部门与财务数据、报表相关联的岗位及流程。

3、各公司在中心财务制度的原则范围内应根据各地不同的实际情况制定具体的、可操作的财务行为规范，并按照规范要求对各部门相关岗位进行交流、培训、检查，以整体提高数据工作的质量。

4、各公司财务部应按照各科室的工作职责对会计巡查人员进行分工，明确巡查人员的巡查对象、范围和责任。

5、会计巡查制度同时应针对财务内部所有流程、数据、报表进行交叉审核、检查，对各管理环节中存在的缺陷和风险进行自查和巡查并积极讨论改进办法。

6、各公司财务经理应在每季度报送中心的工作总结中专门汇报会计巡查制度的执行情况。