资金预算管理制度_费用预算管理制度

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资金支出预算管理制度

一、总则

（一）为合理统筹安排资金，确保各部门上报预算的准确性、合理性及时效性，并保证公司审核预算的简易、便捷，特制订本制度。

（二）本制度适用于公司全体职能部门。

二、上报预算的具体要求

（一）上报时间

各部门于每月1号报次月《资金支出明细账》至总公司管理部，管理部审核后于每月8日前将审核后表格及票据交至财务部,由财务部负责统一审核出财务报表。

（二）上报内容依据

预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照以下情况进行填写：

1、已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。

2、合同正在谈判类：必须填写预估合同总金额、预计支付金额。

3、尚未进行商务谈判类：填写资金拨付申请表的同时必须填写备注说明资金用途与计划分配。

4、其他无合同类：考虑到某些款项因金额较小，无法签订合同，此类费用必须填写备注说明。

5、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时

作为附件上报至财务部。

（三）各部门建立台账

要求各部门制定本部门合同支付台账，在编制预算表时必须核对合同付款条件、方式，以避免出现错报、漏报等现象的产生。

各部门新签订合同，需将电子版传至管理部，管理部负责将合同存档管理。

三、上报费用分类及流程

（一）项目分类

营销费用类、前期费用类、日常费用类，人员费用类，共4项。

1、营销费用类由采购部和销售部上报，由管理部统一审核。

2、日常费用类预算在上报前，需填写《物品申购单》，每月26日前上报至办公室，办公室则根据各相关领导签批的《物品申购单》统一汇总制表。

4、人员费用类由办公室负责上报。

（二）上报签批流程

1、营销费用类：经办人部门负责人财务部审核

4、预算资金类：经办人 部门负责人财务部总经理审核

5、固定资产类、日常费用类、人员费用类：经办人部门负责人财务部审核

四、处罚措施

（一）迟交

各部门每月上报预算如有迟交现象，经办人、部门负责人每人、每天分别处以100元罚款。

（二）错报、漏报

每月《资金支出预算表》上报后，根据合同付款条件，由审核领导审核出的预算与合同条款不符、漏报等情况，则经办人、部门负责人每人每项罚款100元整；如发现重大错报、漏报问题，则经办人、部门负责人、审核领导、总经理每人、每项罚款500元。办公室负责下发处罚通知。

二○一一年十二月十日