会计档案管理制度_财务会计档案管理制度

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会计档案管理制度

1.目的为了加强公司会计档案管理，保证公司经济档案的完整，确保公司商业机密性，规范会计档案工作管理程序，特制定本制度。2.适用范围 公司会计档案 3.管理范围 3.1建档

3.1.1会计记帐凭证：月度结账后，由各公司会计岗位于每月18日前打印会计凭证后将原始凭证及会计凭证移交档案管理员，由档案管理员按照类别，顺序编号粘贴及整理，装订成册，于每月月末前进行归档。凡属调整帐务的凭证，须在计算机打印的会计凭证后附调帐人手记说明。装订时应加具封底，封面。封面上按照规定格式注明：凭证所属年度，月份和日期、编号、以及各类凭证的起止号码。装订人要盖章、归档。

3.1.2核算资料：企业内部核算资料，月末财务报告结束后，应由成本会计按照排列的顺序装订成册。核算资料包括①成本核算资料②各种原始记录（如：盘点表、生产统计报表等等）成本核算资料要求留电子版。每册的封皮上要注明资料名称、年度、月份。负责人和经办人签字。次年1月末前一次性归档。

3.1.3帐簿：年底由会计打印各种帐页、清点并在首页写明本帐簿会计科目名称及年度并贴花后次年2月末前一次性归档。

3.1.4财务报表：每月财务报表批准底稿原件，由会计装订成册，并加具封面，署明年份及加盖公章后由会计保管。次年1月末前一次性归档。4.保管

4.1当年的会计档案

4.1.1会计凭证：装订成册的会计凭证，以月份编制顺序号，由档案管理员负责保管。每月进行归档。对当年档案如出现保管不当造成丢失、毁损、要追究直接责任人责任。4.1.2核算资料，按月进行装订，由成本会计保管年终一次归档。4.1.3年终财务档案管理员验收合格后入档案资料室。

4.1.4移交资料时会计档案管理员要办理会计档案移交清册。移交人、接交人、监交人签字。

4.2前一年及以上年度的会计档案

4.2.1由会计档案管理员统一清点查收，分装会计档案盒。集中在财务部档案资料室存放

本制度起草人： 本制度审核人： 本制度批准人：