文汇社区居委会财务制度[推荐]_公司合作共同财务制度

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文汇社区居委会财务制度

为了进一步规范和加强居委会财务管理，以促进居委会建设 和居委的经济发展，除严格执行上级制定的有关法规和条例，结 合本居委实际情况，特制定相关的财务管理制度：

一、现金管理

l、严格执行财政部颁发的财务会计制度有关现金使用范围 的规定，即一般用于发放工资、奖金，各种福利补助、差旅费及 费用在2000元以下的少量开支。

2、现金支付超过2000元，一律由银行结算。

3、现金实行库存限额管理，库存现金不得超过3000元，超 过部分应及时存入银行，否则，发生失窃，由保管人负责。

4、现金由报帐员保管。

5、现金库存严禁白条抵库，因公或特殊原因需借支现金的，须在借款单上注明用途和还款日期，并由领导审批，款项不得超 过借款月工资额。

6、会计应与出纳定期和不定期清点现金、核对现金余额，防止现金余额丢失和挪用现金。

二、银行存款管理

1、严格遵守银行结算纪律，严禁公款私存。

2、本单位帐户不得向任何单位和个人转借或转租。

3、银行须留印鉴应由出纳和会计分别保管。

4、及时与银行核对余额，并领回银行对帐单及填制银行余 额调节表。

三、财务收支管理

1、年初作好制度收支计划。

2、所有收入都需开票入帐，收费人员必须及时收取各种应 收款项，出租店铺须在1 O日前收取当月的管理费及租金，并应 将收取的现金、银行支票交会计管理中心。

3、各项开支，必须有经手人、证明人签名并注明用途后由 领导审批，才能报销。

4、较大的支出，如资产购置、固定资产维修等，必须先经 单位领导批准后方能开支，否则，不予支付。

5、报帐员必须根据审核无误的原始凭证及时向会计管理中 心申报，做到日清月结。

四、资产管理

1、凡居委购置的固定资产都应登记造册。

2、不按规定，造成本单位财产人为损毁或丢失，应由责任 人自负。

3、单位员工调离岗位或调出单位，原使用的有关公物用品，应办理移交手续，方能办理有关调动手续。

五、会议资料、票据管理

1、单位所用票据一律由会计保管，领、销登记需清楚明确，已用完的票据需及时交回会计核销。

2、会计资料保管严格按财政部颁发的《财务会计制度》规 定执行。

3、会计资料未经允许，不得随意由他人翻阅。

4、每月应定时在公天栏向社区居民公开财务状况。

本制度未尽事项，按上级有关财务制度执行。