固定资产管理制度_固定资产的管理制度

固定资产管理制度由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“固定资产的管理制度”。

财务部管理制度

固定资产管理制度

总则

第一条 目的为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

第二条 固定资产定义及范围

本公司所指固定资产为单位价值在2000元人民币以上且使用期限超过1年的,在使用过程中保持原来物质形态的资产.根据管理要求前项固定资产耐用年限在二年以下的,不具生产性,未超过一定金额者应以费用科目列帐,而不得以固定资产列帐.现行本公司固定资产范围为房屋及建筑物.机器设备.运输工具.工具.器具,管理用具等.第三条 固定资产的管理部门

固定资产按下列类别，由公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由公司管理部门会同使用部门自行制定之。

(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总务部门负责管理。

(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由设备部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。

(三)工具由资材仓库负责管理。

第四条 固定资产的核算部门

财务部门为固定资产的核算部门.财务部负责设置固定资产总帐及明细分类帐,对固定资产增减变动及时进行帐务处理,并协助总务部门/设备部门每季度进行一次固定资产盘点,做到帐实相符.第五条 固定资产编号规则

固定资产取得后,即归管理部门管理,并通知总务部门/财务部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号,并由总务部门负责粘贴样签.编码组成:AA--BBB--CC;类别---产品序号---成本中心代码

类别明细:(AA):01 房屋及建筑物02 生产设备03 办公设备04 其他设备(CC):根据组织架构及财务会计科目编码原则中的规定执行

第六条 固定资产的购买

各部门因工作需要增加固定资产,填写,经部门主管审核交采购部门作询价工作后,呈协理.总经核准.(申请表后附不少于三家的采购报价单).经核准后的方可执行采购动作.固定资产采购到货后由总务部门填制并编制固定资产编号贴制标示,分配至使用人.之后将复印件交采购部门作资产增加的附件.采购部门在收到供应商提供的固定资产发票.送货入库单后,附本公司和至财务部做固定资产采购请款, 财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统,采购申请表原件保存在财务部存档.第七条 固定资产的领用与归还

固定资产领用时,使用人须在上签字, 原件保存在总务部门.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司,由总务部门按固定资产明细帐清点,有短缺者按价赔偿,总务部门应及时协调财务部进行帐务处理.如有固定资产暂借,可以填写暂借单据,财务不作帐务处理,但规定48小时内归还.固定资产还入时应办理还入签收手续.每月由财务部更新固定资产系统帐.Page 1 of

2财务部管理制度

第八条 固定资产的转移与调拨

公司规定员工之间不得私自调换自己使用的固定资产,如有特殊情况须调换使用须提报.并通知总务部门,由调出方填写.总务部门接到并确认其可行,在及固定资产系统中做变更登记,且相关人员签字确认.原件由财务人员保存.第九条 固定资产的维修

当事人须填写后交总务部门处理.总务部门接到申请单需先查询固定资产帐及使用状态,确定其维修价值.如需送外维修,填写交由采购联系售后服务商维修.维修后由总务部门会同使用部门与采购部对维修效果进行确认,如合格则由总务部门更新.并将原件交财务部;

第十条 固定资产的出售

固定资产如需出售处理,总务部门需申报出售固定资产的报告并列出明细,注明出售处理原因,报协理、总经理批准.财务部根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行帐务处理,并开具发票及收款.总务部门依据财务部开具的发票或收据办理发货手续.第十一条 固定资产的报废

固定资产报废由总务部门会同设备部及相关技术人员检测后,由使用责任人提出报废申请报告,送协理总经理批准.财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行帐务处理.总务部门负责进行报废实物处理.第十二条 固定资产的盘点

财务部应定期(季盘)由总务部/设备部协助对固定资产进行盘点,财务部门负责出据盘点报告,并与固定资产帐核对.附则

第十三条 本规则由财务部制定并解释,经协理总经理处通过颁布实施，修改时亦同.Page 2 of 2