款项支付管理制度_资金支付管理制度
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绍兴万成金属薄板有限公司
款项支付管理制度
1、目的：
为了进一步明确款项支付过程中的责、权、规范款项支付的各环节与流程管理，特制定本制度。
2、适用范围：
适用 绍兴万成金属薄板有限 公司所有部分财务款项支付管理。日后如发生组织结构调整，以调整正式文件为准。
3、款项支付分类
3.1 公司款项支付按获得票据的时间不同可分为预付款、应付款（依据合同条款）、发票（费用）报销三种；
3.2 预付款：指财务支付款项前，未能获得可入帐的发票，如业务（依据合同条款）发生前需要先预付的订金，出差前领用的备用金等；
3.3 应付款：指已获得标准可入帐付款票据，但财务在接受票据后，延迟一段时间再支付的款项，如公司应付材料款（依据合同条款等）；
3.4 发票（费用）报销：指已获得标准可入帐付款票据，需财务接收票据的同时支付的款项。
4、款项支付流程
4.1 公司款项支付正常流程为：
报销人提请——直属上级审核——财务审核——总经理审批——审批通过——会计编凭证复核——出纳报销；
4.2 任何一级审核部门审批不通过，票据将返还报销人，程序终止，不予报销。
4.3 财务审核直至报销支付的函接：
4.3.1 财务审核前，由报销提请人将本部审核完毕的票据总张数和总金额进行统计，双方签字后将票据交财务审单员；
4.3.2 票据交至财务审单员后，财务执行审单签字，并将已审核票据交（总经理）审核，存在问题的票据返还报销提请人，每周星期二作为财务接票据审核日期，星期四作为总经理审批款项日期，签字完毕后，将票据返还财务审单员；
4.3.3 财务审单员收到总经理审批通过的票据后，当天通知报销人，报销人在先前签字交接的表单上“票据返还签收”栏内签收，取回审核完毕的票据，由报销人到出纳处报销；
4.3.4 简易流程中，出纳为审单员，负有审单责任，对不明确事项须与总公司财务审单主管及时沟通，取得一致意见后方可签字报销，以避免报销后票据不符合要求的现象；
4.3.5 已报销的小额票据，由报销处出纳依项目类别整理粘贴后，交总经理审批。
5、款项支付凭据
5.1 预付凭据种类：预付凭据有经审批的公司标准《借据》、经审批的《付款审批单》。
5.2 预付凭据要求
5.2.1 公司标准借据：仅适用于办理公司事务所需的暂借款。必须写明借款原由，借据必须总经理签字，出纳方可支付；
5.2.2 合同规定支付的预付款，实际支付时由经办人填写《付款审批单》，下附相应合同（同已在财务处备案的只需写明合同号），按款项支付流程审批执行；
5.2.3 已审批的预算（依据合同条款），必须有总经理签字的预算方案在财务部审单员处备案，备案资料作为财务审单的依据。实际支付时，应填写《付款审批单》，仍按款项支付流程审批执行；
5.2.4 公司政策性常规预算付款：适用于上缴税金、职工养老保险金、电费、公司电话费、员工工资等常规性款项支出。常规项目由财务部制定特殊支付政策和流程，报总经理批准，批准后的文件在支付处保存，由财务支付人适时支付、报批。
5.3 应付款支付凭据：款项支出相关的合同、协议必须在财务处备档，相关的合同、协议及已开发票作为财务审单依据。需支付的发票，经办人应及时将票据交财务审核，财务及时将发票审核后交总经理审批、入帐，实际支付应付款项时，经办人应填写《付款审批单》，仍按款项支付流程审批执行；
5.4 《付款审批单》填写时须注明付款单位名称、帐号、发票形式、付款用途填写清楚；合同款支付须开具正规发票（依据合同）附材料入库验收单（质检签字确认）、设备、模具须有车间及技术部门的验收单。
5.5 报销凭据
5.5.1 报销应凭增殖税发票或普通发票报销，每张票据上须有经办人签字，并按款项支付流程审批报销；
5.5.2 对于不能获得正规的原始票据的款项，允许使用公司规定的《款项支出报销单》，由经办人填写并附已付款依据，按款项支付流程审批报销；
5.5.3 需以现金支付的票据，由收款单位出具盖有公章或者法人签字的确认书，经办人在票据上注明“收现金”字样，5000元以上不支付现金。
6、款项审批权限
6.1 特定项目的核准权限规定（根据公司授权金额）；
6.2客户退回多余货款必须有客户相应的销售财务核准签字；
6.3 采购部的提货运费（依据合同条款）必须有材料仓库的仓管员签字确认，并注明对应的提货材料名称、数量；
6.4公司行政办公物品的采购入库由仓库管理员核准，并附该管理员的入库单；
6.5任何款项支付在会计入帐前必须有总经理签字；
7、财务审单员核准要求
7.1 对各款项支付的真实性监督，数据计算的准确性，款项的合理性及公司政策一致性进行核准，并签字确认；
7.2 监督过程中对不符合要求的支出应拒绝签字；
7.3 费用核准时，应注明该费用支出的所属部门；
7.4 《2007年款项支出明细表》上列示为不同类的项目，不要混杂粘贴，应分类报销；
7.5 报销人对费用支出负直接责任，核准批准人负监督的领导责任。
8、文件更改与权限变动
8.1 本文件自批准之日起生效，如需更改条款，需按本文件审核程序执行，并将更改情况在所有持有该文件处备案；
8.2 如因人事变动，致使审批人发生变化，自变动之日起，中断原有的审批权，移交过程中由其有审批权的直属上级代理行使审批权，新的审批权人的任命，以行政部正式任命文件为准；
8.3 集团总部对财务保支出另有规定的，参照总部要求执行。
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