财务管理制度(商贸企业税务版)_商贸公司财务管理制度

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财务管理制度

二、发票开具后必须加盖新版发票专用章（椭圆型外观），仅加盖财务章或旧版发票不可作报销凭证。发票专用章上单位或个人名称应与发票领用人，开具人一致。

三、手工发票必须书写规范，涂改发票一律无效。

一、需购买办公器具、办公用品包括办公桌椅、文件柜、沙发、茶几、文具、文印用品、电脑等劳保用品的，应填写《办公用品购买申请表》，经执行总经理审批后，统一采购；办公器具要登记造册，明确使用地点和使用人，办公用品综合办公室必须指定专人对其办理领用登记手续。出纳员定期对办公器具使用情况进行盘点，办公用品的购买、领用、库存情况进行检查。

二、报销办公用品和劳保用品费用时，应当附有《办公用品购买申请表》和相关验收、入库凭据。

1、按国家统一会计制度规定设置会计科目，划清费用的开支范围及营业内外收入。

2、及时确认销售收入，计算财务成果及各种税金，按期缴纳各种税款。

3、负责公司的凭证审核，及时准确记帐，按日登记明细帐，定期（不超过三天）登记总帐，不允许先出报表后记账。

4、对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。

5、按财务制度规定正确核算利润分配。

6、债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。

7、外欠款项的催收和公司财产的记账、清查和核对工作。

8、负责与审计、财政、税务等主管部门的工作接洽。

9、财务档案立册，严格执行查阅制度及保管制度；

10、负责渠道销售、团购提成的办理。

11、固定资产的折旧：无形资产的摊销，低值易消耗品的摊销、坏账准备、存贷盘亏、毁损和报废的净损失管理。

（二）采购员

1、店面货品的采购；

2、货品交期的控制；

3、卖品市场行情的调查；

4、查证卖品的品质和数量；

5、卖品品质和数量异常的处理；

6、与供应商有关交期、交量等方面的沟通协调。

二、出纳（出纳员、保管员）工作事项

（一）出纳员

1、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

3、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项；

4、负责员工销售提成、绩效考核奖金的核算及发放；

5、负责员工薪资的核算，每月10日发放上月工资；

6、负责渠道销售、团购提成的核算。

7、按照国家规定缴纳公司在册员工的养老保险。

8、业务印刷费、电脑耗材、专业保安费、保洁费及勤杂人员费用按照合同统一对外支付。

9、按照规定支付各项税金；

10、公司印章管理；公司各项证照、设施设备说明书和售后保障卡管理；

（二）保管员

1、货品、物品申购单的下达；

2、管理好库存物资和帐目，严格物资进出库手续。物品进出库必须过秤、点数、验收，开入库单，做到帐目相符。对不合格物品有权拒收。

3、做好月终盘点和结帐工作，做到日清月结。

4、库存物资妥善保管，做好收、支、晒、封、贮、藏等各项工作。做好七防（防毒、防火、防鼠、防虫、防窃、防潮、防霉）工作，保持库房清洁卫生。物资摆放整齐。各类食品先进先用，防止变质。

5、库内不存放个人或其它单位的物品。食品库房不准放入其它杂物及危险物品。库房经常保持通风，防止食品受潮发霉。

6、向供应商索取生产厂家营业执照、卫生许可证复印件和产品合格证、质检证等有关供货资料。

7、各类物品悬挂标志卡，标明进货日期、保质期，品名、产地、厂址。

8、公司资产、物品的每月盘点，申购、采购、入库验收、登记台账、领用、盘点、报损等书面记录档案的整理和保管；