西二铺小学经费支出内控稽核制度_经费支出内控稽核制度

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经费支出内控稽核制度

埇桥区西二铺小学 二O一二年二月

西二铺小学经费支出内控稽核制度

为加强我校内部会计监督，规范学校财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业发展，结合我校实际制定本制度。

一、学校经费支出内控稽核的基本目标：

（一）规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。

（二）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。

（三）确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。

（四）保证学校能及时发现风险并控制风险。

二、学校财务内部控制制度的基本原则：

（一）合法性原则：符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。

（二）平等性原则：约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。

（三）系统性原则：涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

（四）牵制性原则：保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。-