报销制度_最新报销制度
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**（上海）有限公司
内部报销及预支制度
第一章：总则
第二章：报销基本制度及基本流程 第三章：预支基本制度及基本流程 第四章：报销及预支的领款时间规定 第五章：附则 第六章：附件
第一章：总则
第一条：为了加强**（上海）有限公司（以下简称公司）内部管理，规范公司内部报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销及预支分为干部差旅费、交际应酬费、司机交通费、仓库包材费、外验人员费及物品采购费等,以下分别说明相关的报销及预支流程及各项支出具体的财务报销及预支制度。
第三条：本制度适用公司所有部门，同时上报总经理审批，财会部备案。
第二章：报销基本制度及基本流程
第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，发票日期为业务发生日，发票抬头需有“**（上海）有限公司”字样，同时需盖有发票专用章，个人发票不予报销。
如业务发生时无发票，报销时需有实际发生的收据或小票，并附上可替代的发票并于报销单上备注说明。
第五条：费用报销单填写要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、报销单内容填写：
①“部门”需填写至课别，如**部**课（总经理室，副总室除外）；“报销日期”填写报销当天日期；
②业务内容“日期”填写业务发生日期，“业务内容”如实填写，“金额”填写正楷阿拉伯数字并至角分；“业务张数”填写对应业务内容的附件张数；
③“备注”填写“业务内容”栏之外的信息，如业务交际的人员名单，转账银行资料，冲预支备注等；
④报销金额大小写一致，大写填写未达到的一律填“⊕”，数字“0”需填写“零”，如（“150元”合计金额大写需填写“⊕萬⊕仟壹佰伍拾零元零角零分”； ⑤报销金额大写字迹必须清晰可辨（大写文字：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零）；
第六条：报销签核基本流程： 经办人填写报销单部门主管审批签字会计审核报销单财务主管审批签字经办人签字领款出纳付款总经理最终审批签字
注：厂务部、资材部、品保部的报销单在送至财会部前需先由副总审批签字。第七条：干部差旅费
① 本部分适用台干返台、出差及中干因公出差； ② 报销单附件：
台干返台、出差：票务公司发票，票务公司收费明细表，飞机票根，差旅报告单，出差申请表；
中干因公出差：交通发票，住宿发票，餐费发票，差旅报告单，出差申请表等。以上台干返台、出差及中干因公出差，差旅报告单，出差申请表均需签至部门最高主管和总经理。
第八条：交际应酬费
① 本部分适合所有部门的交际应酬；
② 报销单需注明招待时间、对方人员、己方陪同人员等信息；
发生的单位提供给管理部。
第九条：司机交通费
① 本部分适合内部司机及外车司机； ② 报销单附件：
内部司机：伙食费用报销单，车辆行驶记录表，出车期间的过路费； 外车司机：外车使用凭证，出车汇总表，加油发票。
以上伙食费用报销单，出车汇总表需签至部门最高主管。第十条：仓库包材费
① 本部分适合资材部的包材回收，包材清理，驻厂人员餐费等； ② 报销单附件：
包材回收：对方公司开立的发票，回收包材明细表；
包材清理：对方公司开立的发票，清理包材明细表；
驻厂人员餐费：驻厂情况说明，餐费明细表。
以上回收包材明细表，清理包材明细表及驻厂情况说明需签至部门最高主管。第十一条：外验人员费
① 本部分适合品保部的驻外厂人员，外派检验人员； ② 报销单附件：
驻外厂人员：驻厂情况说明，房租协议及发票，话费发票及其他发生业务发票；
外派检验人员：派车单（如有需提供），伙食报销单。③ 如其他单位之交际应酬费，由管理部进行报销，同样需填写人员名单，名单由实际 以上驻厂情况说明签至部门最高主管；伙食报销单管理部需签核出、入厂情况，同时部门主管签字。
第十二条：物品采购费
① 本部分适合各部门的庶务品，消耗品，设备修理等； ② 报销单附件：
物品采购：发票，送货单，入库单，采购订单（如有需提供），采购单；
设备修理：发票，厂商维修单，部门验收单，采购单（如有需提供）。以上所有之单据均需公司内部相关人员签字验收。
第三章：预支基本制度及基本流程
第十三条：预支单填写标准
“申请日期”为填写日期；“支付方式”为现金，支票或转账；“需求日期”填实际需求的大约日期，“冲账日期”填预计冲账的大约日期，“详细事由”填实际发生的业务内容，“预支金额”填写规范同报销单填写规范。
第十四条：预支流程
申请人填写预支单部门主管审批签字财务主管审批签字申请人签字领款出纳付款总经理最终审批签字
注：厂务部、资材部、品保部的预支单在送至财会部前需先由副总审批签字。
现金及现金支票预支3天前提出，非现金预支5天前提出。
第四章：报销及预支的领款时间规定
第十五条：报销领款时间规定
① 报销领款时间统一规定在周四进行领取，当周报销次周领取，其他时间出纳一律不
进行报销付款；
② 领款事项财会部不另行通知，请报销人自行有序前来领款。
第十六条：预支领款时间规定
① 预支领款时间统一规定在周四进行领取，签核完毕可当周预支当周领取，如无法当周领取即延至次周四领取；
注：针对急件报销和预支，在说明原因后，经办人可自行找相关主管签核，在签核完毕后直接至出纳处领款。
第五章：附则
第十七条：本制度解释权归公司财会部。
第十八条：未尽事宜及不当之处可在讨论和论证后进行增加或删减。第十九条：本制度由财会部讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。
第六章：附件
附件一：报销单填写范本
附件二：预支单填写范本
**（上海）有限公司 2011年05月20号
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