人民防空办公室财务管理制度_水电海外财务管理制度

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人民防空办公室财务管理制度

为了加强财务管理工作，依据《会计法》有关规定，特制定本制度。

一、财务机构的设置管理

人防办的各项资金来源和经费支出都由人防办财务室统一建账管理，财务室要本着“一要吃饭，二要建设”的理财工作原则，发扬勤俭节约，艰苦奋斗的优良作风，做到少花钱多办事，提高资金使用效率；要严肃财经纪律，理好财、管好财，并接受干部职工的监督，保证人防办各项工作的正常运转。

二、财务支出的审核、审批程序

1、经费计划和编制程序。根据单位年度工作任务，财务室负责编报年度经费预算草案经主管财务领导审核，报人防办负责人审批后，提交主任办公会议审定。根据主任办公会议确定的年度预算计划组织组织实施，每半年及年终向人防办负责人报告执行情况。

2、经费使用实行单位领导负责制。依据办公会议确定的年度预算计划，人防办负责人对经费的使用效果负责。

3、经费的使用原则上实行人防办负责人“一支笔”审批制度，大额用款由主任办公会议研究决定。

4、人防办的日常公用经费要合理安排使用，经办人报销时须持合法原始票据。票据须有经办人签名，交会计审查，经主管财务领导审核，报人防办负责人审批后，报账员统一向国库支付中心报销后，由出纳支付报销费用。、经费支出管理细则

1、办公经费

（1）办公用品购置：一切办公用品由办公室和财务室草拟计划，填写购物计划单，经主管财务领导审核，报人防办负责人审批后统一购置。大宗商品须按市政府采购办规定办理审批手续。购回的公物统一由财务或保管人员验收，造册登记。（2）办公用品的使用：由领用人填写领物申请单，经人防办负责人批准后到财务或保管人员处领取。

（3）文印开支：凡需要在外打字、复印的文件材料，须经办分管领导批准，在办公室登记后方可办理，否则，一切个人行为的开支，财务室均不予报销。

2、差旅费

凡因公出差须经人防办负责人批准。出差期间的各项费用开支均按有关规定执行。因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。国内出差原则上不报销飞机票，特殊情况须经单位负责人同意。因公出差超过规定天数，须经单位负责人同意，否则，对超过天数支付的费用，财务室不予报销。根据实际所借款项（限借交通费、住宿费、资料费等），不得挪作他用。因单位一周内报销结账。因公借支大额现金（3000元以上），经主管财务领导审核，报人防办负责人审批后提前一天通知财务室办理，7天内报销票据归还借款，否则从工资收入中扣回借款。

3、会议费

会议费实行业务科室预算，财务室统一结算制度。（1）日常召开的会议，由业务科室根据会议规模提出经费预算，财务室联系开会地点，并负责食宿监管，会议结束后，由业务科室会同财务室进行结算。会议需要收费的，按收支两条线管理的原则应将其收费用如数交财务后再作支出。

（2）在外参加会议，要求食宿自理的，报销时须持有会议通知和主办单位财务签章的行政事业性收费票据，方可报销。

（3）凡参加各类展览会，研讨会等，其伙食补助费、住宿费、市内交通费，按差旅费开支规定和会议主办单位证明办理。

4、设备维修费

（1）办公设备维修，电脑打印、复印、通讯、供电、供水等设备要经常检查，确保使用，确需维修，事前拿出经费预算，经主管财务领导审核，报人防办负责人审批后方可实施。（2）车辆维修及燃油购置：车辆正常保养、维修及车上物品购置事前由司机拿出意见，办公室核准，经人防办负责人批准，司机持派修单同车管一同验收接车，签名后，财务审核转帐结算。车辆外出途中确需修理，由乘车领导签字按程序报销。车辆在本市实行定点加油。确需要在外加油的，须有用车人员签字后按程序报销。

5、公务接待工作

上级领导检查、机关单位业务往来及各县（市）联系工作，由业务科申请，经人防办负责人认可，按规定标准，定点饭店安排食宿，财务室定期结算。一般不再报销便饭发票。（接待标准：5人以下控制在300元，5—7人控制在400元。特殊情况的招待需经人防办负责人同意。）

6、福利基金的使用管理

人防办干部、职工的集体福利安排，由办公室及财务室提出意见，经人防办负责人同意后，报主任办公会议决定。

职工特殊困难补助，由各科室提出补助意见，经主管财务领导审核，报人防办负责人审批。

它事项 单位基建、修缮等其它事项的大宗支出，采取一事一议的方法，由主任办公会研究实施，报销按财务审批程序执行。

四、现金管理规定

对于3000元以下的零星开支采用现金结算，超过的（特殊情况除外）均采取转帐或电汇的方法结算。出纳库存现金应严格控制现金日存量，确保现金安全。

公款原则上不私借、确因公差或特殊情况需要借款者，必须由借款人填写借款单，经单位负责人审批后，财务人员方可办理。无特殊情况，事后于当月底必须归还。

五、深造学习费用报销规定

干部、职工参加各专科、本科、研究生学历学习，按纪检委、财政局有关规定执行。

六、节约经费人人有责

全办同志要树立人人节约为人防的观念，做到人走关水、关电，杜绝一切浪费现象。

七、为更好地提高工作效率，第周星期二、三、四、为财务报账时间，每月25日至月底停止报账、借款、开列支票（特殊情况例外）

八、各类经济合同、基建合同签订实施后及时送交财务室一份备查。

九、本制度从公布之日起执行，以度不相符的，以此为准

前与本制