会计岗位责任制度_会计岗位责任制

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会计岗位责任制度

一、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。

二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。

三、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。

四、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。

五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用使用效果，及时向领导提出建议。

六、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

出纳岗位责任制度

一、掌握财经政策，熟悉财务制度，搞好现金及银行存款管理。

二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，库存现金不得超过银行核定的限额，严格控制签发空白支票。

三、严格现金收付手续，收入现金必须及时出具合法的收据，并当天解交银行，不得坐交，付出现金要有合法的支出凭证为依据，支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章。

四、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，每日结出余额，帐面现金余额必须和库存现金相符。要定期与银行核对存款余额，月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。

五、现金日记帐，银行日记帐每周结报一次，并填报结报单连同原始凭证报会计。

六、保管库存现金和各种有价证券，保管一枚印签章和空白支票，认真办理领用和注销手续。领用支票必须填制支票申请表并经分管领导审批。

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财务部岗位设置及职责

XX 集团公司财务审计部 集团公司财务审

一、部门职责： 部门职责： 制订集团公司的财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。监督和指导下属子公司或分支机构的财务工作，检查其财务预算执行情况，分析潜在风险。定期汇总分析集团公司的经营成果，财务状况。负责集团公司的资金调度和管理，办理银行账户、证券账户的开销户。及时掌握各子公司 资金动态，分析、考核各子公司资金使用效率。5.负责集团公司的内控制度的建设和执行；落实集团公司内部审计工作。6.对集团公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。7.负责集团公司的会计核算，编报集团公司财务预算和决算工作。8.配合有关部门定期对集团公司资产进行盘点。9.负责集团公司的财务会计人员的业务培训工作。10.完成集团公司领导交办的其他事项。1.2.3.4.二、组织结构 财务审计部组织结构图财务审计部总经理 人员编制 总经理级 1 人财务审计部部长 部长级 1 人 成 本 控 制 专 员 资 金 预 算 财 务 管 理 专 员 审 计 专 员 专员级 4-若干人 相关说明

三、财务总经理岗位职责 财务总经理岗位职责 岗位

1、主持制订集团公司的财务管理和会计核算制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。

2、参与集团公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协 议的研究、审查，参与集团战略发展的筹划和决策。

3、负责重要内审活动的组织与实施。

4、做好财务规划和人员培训考核工作。

5、完成集团董事长、总经理交办的其他事情。

四、财务部长岗位职责

1、组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。

2、掌握集团公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向董事长和总经理汇报工作情况。

3、负责制定集团公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划；负责监督、检查 子公司各项财务计划执行情况，总结财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

4、统一组织调度集团公司资金，重点负责向金融机构融资。及时掌握各子公司资金动态，分析、考核各子公司资金使用效率。

5、负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作，改善工作质量和服务态度。

6、完成集团领导和财务总经理临时交办的其他工作。成本控制岗位职责

五、成本控制岗位职责

1、在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订子公司成本核算 实施细则，在上级批准后组织执行。

2、主动会同有关人员对子公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本 资料。

3、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。

4、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的控制措施和建议。

5、配合生产部门确定各类成本定额、标准，并组织子公司的推广培训。

6、完成财务部总经理、部长临时交办的其他任务。资金预算岗位职责

六、资金预算岗位职责 财务部及其岗位职责第一章 财务部职责 第一条 在公司总经理的领导下开展工作，参与公司一切经济活动，参与公司的经营管理，负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。第二条 本部的工作岗位由部长、财务主管、成本会计、助理会计、材料会计、出纳组成，根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。也可根据需要设置销售会计一岗。第三条 严格财务管理，加强财务监督，贯彻执行国家有关财税法规，严格执行各项财务 会计制度，督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。第四条 根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相 应的财务计划，定期对各项计划的执行情况进行检查分析。第五条 负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项 资产的盘点，保证公司资产的完整，做到账证相符、账账相符、账表相符。第六条 指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨，做到账实 相符。第七条 负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳，及时了解和领会各项财税法规，提出合理的避税建议。第八条 负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理 工作。第九

条 完成公司领导交办的其他临时性工作。第二章 部长职责 第一条 严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助总经理和分管常务副总经理做好公司的 财务工作。第二条 组织制定完善的财会管理办法和相应的实施细则，经批准后严格执行，对其中出 现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向公司领导汇报。第三条 负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作，提高工作效率和管理质量，完善下属人员的绩效考核和奖励惩罚考核管理办法。第四条 掌握税收政策，负责与税收机关的协调。根据财税法规，审核税务申报表和会计 报表，确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。第五条 要随时对各项资产进行督查，并提出加强经营管理和财务管理的建议。对公司的 年度经营成果和财务状况进行分析。第六条 负责拟定公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划； 参与公司重要的管理制度的制定，参与公司重大的经济项目的认证和决策。第七条 负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理 工作。第八条 组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法，提高会计核算人 员的业务能力和工作水平。第九条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。财务部主管职责 第三章 财务部主管职责 第一条 全面负责财务部的日常会计核算工作，负责总帐管理、档案管理和季度财务分析 工作。第二条 严格按照相关的管理制度，审核各部门报销的原始单据；对助理会计和其他财务 人员编制的会计凭证进行复核。第三条 归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料的数量及金额，合理分摊 制造费用，正确核算各产品成本，并对各产品进行成本分析。第四条 定期编制年、季、月度财务会计报表，会计报表月末 15 日，季、年报表在 20 日 前报送分管常务副总、总经理及董事长；搞好年度会计决算工作。第五条 负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章。第六条 不定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符；发现不实情况及时报告并做 相应的处理。第七条 编制公司的税务申报表，保证按时纳税。第八条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。成本会计职责 第四章 成本会计职责 第一条 按照会计制度的要求对产品进行成本核算，编制产品成本表，保证产品成本核算 的真实。第二条 经常性深入到车间督促、指导车间统计核算员的工作，搜集、整理产品成本资料。第三条 深入公司生产经营的各个环节，挖潜、堵漏、节支、降耗，提高公司的财务管理 水平。第四条 经常性的对公司产品进行成本分析，对同类产品的耗用情况与定额相比，及时分 析问题，查找其根源，提出处理意见，以使公司的产品成本保持最低水平。第五条 要完成公司和部门领导交办的其他临时性工作。助理会计职责

第五章 助理会计职责 第一条 协助部门主管完成财务部的日常会计核算工作，编制会计凭证，及时将每月会计 凭证整理归档，整理保管财务会计档案。第二条 负责管理、登记固定资产明细帐，并定期进行核对。每月做好固定资产的折旧计 提工作。第三条 负责管理及登记产成品出入库，做到帐帐相符。第四条 仔细核对开票数据，及时与商务部门沟通存在的问题。负责往来款的核对，做好 资金回笼登记工作，及时准确的汇报给相关部门。第五条 按照统计部门布置的任务，搜集、整理，提供统计资料，做好统计台帐，准确及 时按要求上报各种统计报表。第六条 要准确及时完成个人所得税的申报工作。第七条 要完成公司及部门领导交办的其他临时性工作。材料会计职责 第六章 材料会计职责 第一条 在财务部主管的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的原材料和辅助材料进行核算。第二条 负责管理并登记材料明细帐,检查材料出库手续，审查材料出库数量是否与产成品 相匹配；组织材料盘点工作，并定期与仓库进行核对。第三条 负责材料、燃料采购核算，分析监督价格变动趋势，负责复核存货报表。第四条 及时准确开具增值税销项发票，及时认证增值税进项发票的抵扣，及时到税务部 门抄税。第五条 负责外调材料的划价，协助其他部门做好积压材料的整理工作，提出处理意见。第六条 要完成公司和部门领导交办的其他临时性工作。第七章 出纳职责 第一条 在财务部主管的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，办理现金收支、银行结算、票

据和有价证券收付业务。第二条 根据制度规定进行费用报销，审核原始单据的金额是否相符。第三条 根据已收付款的凭证加盖收讫付讫章，及时登记库存现金日记账和银行存款日记 账，并与实际存量核对，做到日清月结。第四条 对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对，并在本月和次月的银行 存款余额调节表上注明。第五条 逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据，及时还贷。第六条 妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据，有价证券，确保其安全，不得泄露保 险柜密码，托他人带管保险柜钥匙，如有库存现金短款负责赔偿。第七条 妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿 上登记。第八条 要完成公司和部门领导交办的其他临