46会计核算制度_会计核算制度与办法

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石林风景名胜区管理局会计核算制度SFMSC：2005—46

会计核算制度

1根据事业单位管理制度，管理局机关、乃古石林管理处、长湖管理处、大叠水管理处、旅游服务处夜景管理组执行事业单位会计制度，石林假日酒店、石林花木公司、石林旅行社、石林旅游服务公司等下属企业执行相应的企业会计制度。

2各企事业单位必须按照《会计法》和国家统一的会计制度的要求建立账册，及时、完整地对下列经济事项进行规范的会计核算：各种款项和有价证券的收付；各种资产的增减和使用；债权债务的发生和结算；资本和基金的增减；收入、支出、成本、费用的核算；财务成果的计算和处理；以及其他事项。

3下属各处由财务处统一、规范地设置会计总账、明细科目及会计报表格式。4各单位的会计、出纳必须每月定期对账，确保现金、银行存款账账、账实相符。

5各单位财务会计人员要按规定及时、规范地做好会计凭证、账薄、报表、经济合同、文件等财务资料的装订保管工作。

6各单位必须建立财产管理和清查制度，定期进行实物财产清查，严格做到账实相符。

7财务处会计必须于每月5日前向局领导及有关部门提供真实、完整的财务报告（表），各企事业单位必须于每月10日前向财务处报送真实、完整的资产负债表、损益表和收支明细表。

8下属各企事业单位不得多头开户，严禁私设小金库（一旦发现全部收缴），各种收入必须结合票据核销完整入账，统一核算。所开设的银行帐户须报财务处备查。

修订状态：00修订日期：2005/03/28

石林风景名胜区管理局会计核算制度SFMSC：2005—46

9财务人员调动、轮岗等情况应办理移交手续。一般财务人员应在离开之前整理好移交清单，经接交人核实认可，由财务处长和部门负责人监交；财务处长、副处长移交时由局领导监交。

修订状态：00修订日期：2005/03/28