员工借款管理制度_企业员工借款管理制度
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员工借款管理制度
一、总则
为了规范公司财务行为，加强员工借款的管理和核算，减少不合理的资金占用，特制订本制度。
二、借款的范围
1．员工因公出差需要借支的款项。
2．业务员零星采购所需的款项。
3．经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金。
4．其他因业务需用必须预借现金的款项。
三、借款的限额
1．因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：
（1）车船票、飞机票按预计金额借款。
（2）住宿费、补助费按每人每天200元借款。
（3）如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
2．零星物资采购，按计划金额借款。
3．周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。
4．其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。
四、借款的程序
1．员工借款需办理如下手续：
（1）借款人按借款限额填写“借款单”，并签名、盖章。
（2）借款人所在部门负责人签署意见。
（3）公司分管总经理批示。
（4）财务部经理审批。
（5）总经理审批（省内出差）
（6）董事长审批（省外出差）
（7）财务总监审批
2．借款人员根据签字手续齐全的“借款单”到财务部办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。
3．员工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部不得付款。
五、借款的归还
1．员工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销手续，并结清欠款。
2．会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，否则一切后果由责任人承担。
3．员工借款的归还期限如下：
（1）出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在15日内，到财务部办理报销及还款手续。
（2）零星采购以购货发票日期为准，在10日内，到财务部门办理报销及还款手续。
4．员工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不
准再发生新的借款。具体还款程序如下：
（1）借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部，由稽核员审核无误后交出纳办理现金付讫手续。
（2）借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。
5．实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。
六、借款违章的处罚
员工借款后，不按规定办理还款手续的，一律视为挪用公款，并按以下办法给予处罚：
1．超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期15天，未还清借款的，从第16天开始，按日计收1‰的罚息。由财务部出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。罚息计算公式如下：
罚息数额=借款金额×1‰×超期天数
2．员工出差回本地后超过一个月未到财务部办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。
七、附则
1．本制度由财务部负责制订、修改和解释。
2．本制度自颁布之日起施行。
本制度于年月日发布年月日实施
起 草 人：审 核 人：批 准 人： 起草日期：审核日期：批准日期：
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