个人借款管理制度_员工个人借款管理制度

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个人借款管理制度

1.0为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反

映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，特作此规定。2.0借款条件

2.1公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经

部门负责人—财务—总经理签批后，可暂时向公司借款。

3.0借款原则

3.1实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借

款。

4.0借款程序

4.1借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款

日期等内容；

4.2借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可

办理款项支付；

5.0还款期限

5.1经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。

5.2借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务中心报销，冲抵借款。

5.3差旅费报销应于出差返回后四日内办理。

5.4备用金借款结算时间为一月。

6.0冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。财

务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。

7.0财务监督

7.1财务每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并

发出催款通知书，通知借款人限期到财务中心结算，逾期仍未报销者，则由财务每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。