梨坪初中财务管理制度_梨坪初中

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梨坪初中财务管理制度

一、总则

第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、教育部和省际情况，特制定本制度。

第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各级领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。

第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的财务主管负责日常财务管理工作。

第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。

第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。

第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。

第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。

二、各项收入管理制度

第八条学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入和其他收入。

1．财政拨款收入，应按预算收入计划组织收入。

2、其他收入：主要是指一些零星收入，如学校财产变价收入、赞助费等应属学校的收入。

第九条学校任何部门和个人，不得擅自截留学校的收入。

第十条学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究有关人员责任。财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实

三、借款管理制度

第十三条借款是指学校各部门因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校财务组给予的借款或预付款。

第十四条借款手续规定

借款包括现金借款和支票借款两种，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。借款时，须填制管理科财务统一印制的“借款单”，先由各部门负责人签署意见，再报有关审批人签批，以后凭“借款单”到财务组借款。第十五条借款、预付款批准权限。

财务主管应对各部门借款进行审核，并签署意见，对不合乎制度规定的借款及预付款，财务人员应予拒付。超过1000元以上金额的借款，由校长办公会议决定，各级领导签名，校长负责签批。借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结帐前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，须经财务主管同意。学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。

四、财务报销与审批制度

第十六条学校的各项支出，除工资、福利经常性支出及节假日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销手续，以便财务及时入帐。

五财务报表及预决算报表管理制度

第十七条会计人员应于每月终了的次月10日前，完成上月份财务收支报表，并附文字说明；按月结帐、对帐，现金、银行存款要做到日清月结。每学期结束后，应在一周内完成学期报表。各种报表应按月报学校领导审阅。

第十八条年初、年终，应按时完成预、决算报表的编制及上报工作，同时按规定附加报表文字说明，年终结算应有决算报告。

六固定资产管理制度

第十九条财务人员应按制度规定，加强固定资产管理，建立规范的固定资产登记卡，做好固定资产采购入帐记录，登记有关总帐和明细帐，并定期与学校财产管理部门核对帐目。

九附则

第二十条如本制度与国家财会法规或上级文件精神有抵触，则以国家法规、上级文件规定为准。

第二十一条本制度中未包括的财务事项，待后完善、补充。