小企业财务报销制度及报销流程_小企业报销制度及流程
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财务报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容： 借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销
第一部分 借款管理制度
(一)小额借款：借款人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，借款后5个工作日内办理报销还款手续。
(二)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二部分 日常费用报销制度
日常费用主要包括交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
(一)报销人必须取得相应的合法票据，并于2日内到财务报销。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
费用报销的一般流程:(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单
(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单
(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第三部分 劳保品报销制度
管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司财务部门统一管理，集中购置，报销流程
1．购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。
3．费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
工薪福利支付流程
(一)工资支付流程：（1）每月
日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息）转交财务部；（2）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月
日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资；（6）每月
日之前员工到财务部领凭工资条领工资。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等
专项支出报销财务制度及流程。
(一)填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。
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