张店农商行基建项目实行“五项制度”效果好_农商行优秀项目介绍

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张店农商行基建项目实行“五项制度”效果好

张店农商行积极探索基建项目管理制度，不断创新审计和监督机制，形成了预算初审、过程跟踪、决算二审、招标一票否决、定期汇报等五项制度，对基建项目的每一个重要环节进行监督，取得良好成效。截至6月末，累计完成基建项目审计65个，预算初审审减率16.12%，决算审减率19.28%，决算复审完成44个，复审审减率1.11%。

未雨绸缪，工程预算实行初审制。张店农商行采取招投标的形式与六家会计师事务所建立了委托关系，并从中选取一家负责基建项目的全程跟踪审计。基建项目立项后，通过招投标确定施工单位，施工单位作出工程预算，由张店农商银行基建部门会同事务所进行预算初审，对所有基建项目早介入、早安排，侧重事前，兼顾中间，预算初审审减率10-18%，平均16.12%。通过预算初审，杜绝了高估冒算，降低了审计成本。

掌握全程，过程实行跟踪审计制。制定了《山东张店农村商业银行基建项目审计管理暂行办法》，对所有工程都实行招标管理，有效地控制了工程造价，审计工作变被动为主动，将审计关口前移，从事后审计转到事前控制。工程项目施工全过程跟踪审计，内容包括：项目确定，进行招投标，会计师事务所开始介入，实行从编制工程量清单、审查核对工程量、编制标的、工程施工过程咨询、隐蔽工程拍照、录像、工程变更洽谈、工程结算等实行全过程跟踪审计，确保工程质量的同时，为以后的决算审计打好基础。

强化监督，决算实行二次审计制。工程竣工后，由施工单位准备工程验收时所需的所有资料，经监理单位和基建管理部门负责人进行验收，由施工方出具工程决算书，实行谁跟踪谁“一审”的原则进行决算初审，出具初审报告书，选择中介机构进行决算复审，复审时根据招投标文件、施工合同、工程决算书、及初审报告，结合现场查勘编制复审实施方案，确定审计重点进行复审，并出具决算审计报告，三方确认签章后作为结算依据。

提高门槛，招标实行一票否决制。为确保工程项目质量，提高资金使用效率，张店农商行提高准入门槛，对所有基建项目的施工单位全部实行招投标管理，选取信誉好、资质高的单位签订施工合同，一旦发现施工单位偷工减料、以次充好、虚报瞒报等违规行为，实行一票否决制，解除合作关系。项目审计一般采用异地中介机构，所有建立委托关系的中介机构根据审计工作质量、工作效率实行一票否决制，跟踪审计不尽职、审计报告有明显瑕疵、决算初审偏离度大于3%累计两次以上的实行一票否决，严禁其以后向张店农商行进行投标。

突出重点，实行定期领导汇报制。由于基建项目周期长、投资大，领导层不能及时掌握和了解有关工程进度、质量，无法及时解决施工过程中遇到的问题，要求跟踪审计或监理单位每天汇报有关情况，由基建管理部门有重点地形成汇总报告每周一次送呈董事会办公室进行研究决策。此举措能够及时发现和解决施工过程中存在的问题，确保工程进度和质量，提高了工作效率。