公司财务费用报销制度_集团财务费用报销制度

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公司财务费用报销制度

为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。

第一条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理

负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

第二条： 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用

款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“借款申请单”后方能执行。如有特殊着急款项待支付，请将总经理批复邮件抄送财务部相关负责人。口头通知无效。

第三条： 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并

互相监督和共同承担相关责任。

第四条： 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协

议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务部剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责（除预先征得总经理批准的）。零星的小额度的物件如未能取得发票的，请对方出具收据联，并附带物品清单（标注单价，数量，总金额）。

第五条： 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

第六条： 当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第七条：关于借款单的审批制度。各部门因业务需要，需借款的，经手人填写

请款单，标注请款事由，由部门经理核实，核实无误签字。经手人可到财务部领款，请款单交由财务部出纳保管。待经手人取得相关费用票据后填写费用报销单，由部门经理签字，总经理最终审批后，到财务报销，取回先前预留财务部的借款单并销毁。（财务将与借款单核对金额，多退少补）

特别提示：财务部将会重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。所有款项支出报批原则上以费用报销单后黏贴的原始单据金额为准。财务负责人审查无异议后，会通知相关款项经手人到财务领款。