财务管理制度_简单财务管理制度
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财务管理制度
一、总则
为保证公司经营的良好秩序，本着简约试行、行之有效的原则，依据国家财政法规，结合企业财务通则，特制定本公司财务管理制度。
本公司的全体员工均要严格执行，不得擅自违规操作。
本制度在实施过程中，如有不切实际，不利于公司正常经营的条款，可及时提出合理意见，经公司领导商议修改更正。
二、财务管理细则
1.资产管理 ◆ 货币资金管理
公司配备专职人员（出纳）负责现金、银行存款业务的经办，其他人员不得介入。出纳人员在办理现金、银行收付业务时，要依据经审核批准后的报销凭证及符合规定的有效票据予以办理，反之有权拒绝报销支付。出纳员定期做出现金、银行存款的收支日报，月末盘存库存现金，核对银行存款，做到帐实相符。
出纳员负责空白支票、各类证、章的领取、保管、签发、登记（含相关资料）◆ 债权债务管理
财务部门设置有应收帐款、应付帐款、其它应收款、预付帐款、预收帐款等明细科目，凡公司经营活动中发生有上述各类债权债务性收支项目，均要有经办人持完整的相关业务记录，包括合同书、项目书、材料设备的收、发、存及原始票据，经主管领导审批后到财务部门报账、存档、备案，财务部门定期向主管领导文字报告债权债务的额度、帐期及催收和清偿情况。如有坏帐损失发生，则由责任人书面提出申请意见，按财务损失审批程序报部门负责人批准核销。◆ 存货管理
公司经营活动中购置的一切物品、商品、材料等货物均要严格其收、发、存管理程序，属于专项性采购要附有工程合同或预算。
购进货物时要办理入库手续，填列入库单一式三联（存根、入库、记帐）办理报账报销手续时要持有正式发票（非正式票据要说明原因）、明细清单，列示有货物名称、型号、规格、数量、单价、金额。
领用货物时要办理出库手续，填列出库单（同上），列示货物使用方向、用途、数量、经办人及收货人签字盖章。
大宗货物（材料）保管要有专人负责，定期盘点，核对帐实记录。
◆ 固定资产管理
凡单价为2000元以上，使用年限一年以上的购置均列为固定资产，其折旧采取直线法，按月摊销，计入相关成本。固定资产建卡、使用状态管理均由办公室协助其各使用部门按季（末）进行实地盘点，列示盘清表。
2.费用报销 ◆ 报销时间：
公司财务部将每周四定为集中报销时间； ◆ 报销要求：
各部门负责人需要提前对部门经办人签字后的凭据进行审核、签字并于每周二上报财务部，由财务审核签字后交由总经理签字，总经理签字后再将单据交由财务部，以备财务部准备库存现金，否则对单笔支出超过3000元的凭单不予当日报销；
凡有正式发票的开支，主管领导、经办、验收人均要在支出凭单上签字，原始凭证贴在背后，非正式票据的费用要将支出各项填列在支出证明单上且主管、经手、验收均签字，发票、明细、清单一致，印章、抬头、数量、金额、日期必须齐全，票据粘贴由原始发票背面自左向右依次粘贴至右上角横竖对齐。正规发票的要求：1）付款人名称无误；2）付款内容（与合同相符）正确；3）大小写金额相等；4）印有清晰的收款单位财务章，收款人名字。若所报销费用没有正式发票，必须索要收据，收据上必须盖有清晰的印章，否则报销时算做无效凭证； ◆ 报销细则：
1.因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。
报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。
2.报销时需用填制支出证明单分开粘贴各种类型的发票，在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。
3.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。
4.报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。
特别注意：上月28日后至当月28日的票据绝对不允许跨月报销，一定要当月报销，超过1个月按票面金额罚款10%，超过3个月不予以报销；差旅费用必须在结束后一周内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，由总经理签署意见后才可以报销。
跨年度的费用必须在次年1月15日之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。
◆ 工程材料费的报销：公司材料一律通过采购部采买，采购部也不能安排其他人员代买材料，严禁其他人员（如施工队等）杜绝代买材料，否则一律不予以报销；先付款的材料由采购部做预算，写明有无发票，总经理批准后，有发票的填写请款单，取得票据后最迟次日内，持经办人、收货人、现场项目经理、质检员和总经理签字后的支出凭单、发票到财务部报销结帐（凭单上注明工程名称并附收料人签字的送货单；若没有发票的由采购部填写支出证明单，写明不能提供发票原因同时也要附上注明工程名称、收料人、材料采购、质检、项目经理及总经理签字后方可持送货单或明细单到财务部报销结帐，送货单上要有清晰的收款单位印章，请及时将采购清单交至财务部，必须使财务部能正确掌握已付材料及未付材料款的具体数额，以便对公司资金控制及调控；施工现场大宗收料或定期付款的材料商送料，项目经理及收料人一定要在明细单或送料单上签字，施工现场和材料商各留存一联，施工现场将所有料单登记整理后定期（每周一）将收料单送至采购部统计处及时登记、汇总、保管并记录明细的收料及付款明细，大宗材料的付款由采购部提前一周报计划，持材料商传真的汇总料单由总经理签字批准后，持发票及施工现场签字后的明细单与采购部审核人核对并签字后的证明单方可付款；办公空间及家装材料的报销：零星小料直接包给施工队，主料的采购由采购部配合，尽可能的选择两、三家长期供料的材料商统一进货、按月结账，必须提前或定期传真所购材料清单并一定注明工地名称，结账时必须带施工现场负责人签字的接料单及发票予以结账；对零星材料的采购由采购人持负责人签字后的凭单方可报销，若是收据必须付明细单注明名称、型号及金额；
以上所列采购材料若工程部需要检验合格证等资料请提前与采购部、项目部沟通，采购部必须让材料商送料时带齐所需报验资料，项目部也必须见到所有资料均齐全后再签字，如最后资料还是不全也请尽快告之财务部以便在材料商结账时索要所需资料，但要给采购部及工程部直接负责人相应的惩罚；
人工费的支付：包括1.生活费，由申请人依据施工进度写请款单，注明项目名称、请款用途、金额后由项目经理、工程部经理及总经理批示后付款；2.工程进度款：由申请人依据施工进度及计划填写请款单，注明项目名称、请款用途、金额后均由项目经理、质安、技术部经理、工程部经理及总经理批示后付款；（并要按工程合同一定比例提供请款发票）否则不予结算，结算清单上未明示现金字样的均用支票结算，若是现金结算超过2000元的需由批准人提前1天通知财务部，否则不予支付现金；3.结算款（保修金）的领取，需增加客服部经理签字；
特别注意：材料票绝对不允许跨月报销，当月票据一定要当月报销，超过1个月按票面金额罚款10%，超过3个月不予以报销； ◆ 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
办公用品的采购由各部门每月初报办公室，由办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、盖有清晰印章的收据及明细单报销，需注明所购物品的单价及数量，若采购种类多必须附有清单并对所购办公用品建立领、购、存及数量金额式三联账簿，对当月所采购及领用办公用品做到当月汇总，与财务的明细帐做到账账相符，公司员工如因特殊原因如出差、项目部急用等原因采购的办公用品，必须到办公室办理入库及领用手续，持总经理签字及办公室入账人签字的入库单方可报销； ◆ 车辆使用费的报销：
包括汽油费、维修费、过路过桥费、停车费。公司办理加油卡为公司车辆加油，过路、过桥、停车费由驾驶员每月汇总报销一次、车辆维修需在发票后附列详细费用清单；对于工作中各部门经理使用个人车辆者，公司给予每人每月1000元的补助，请各人员于每月交回1000元的油耗发票，其他费用如过路、过桥、停车费一律不给报销，如需开车去外地出差者按每车1元每公里给予补助，但必须交回至少与实际报销金额数相等的票据； ◆ 交通费的报销：
公司根据实际情况发放员工一定的交通补贴，交通补贴在员工工资中发放；如因工作需要，经主管领导批准后可按实际金额予以报销的交通费要将票据贴至支出凭单后且注明起止路线及原由后方可报销；如由于特殊环境需打黑车的情况，要说明原由并附2月内非打车时间出租票方可报销；提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格控制出租车费；发生费用后，应立即填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次；连号的出租车票，不论何种原因都不得报销；公司派车产生的交通费补助由办公室统一管理，每月十日前将上月派车明细单及汇总补助费用表交至财务部，经审核无误后总经理签字后予以报销；
◆
招待费的报销：
因公司发展需要，在北京本地和北京以外的地方发生的费用，包括用餐招待费、赠送礼品、礼金费用；经办人在报销赠送礼品、礼金费用时应注明以下信息：赠送时间，赠送目的，赠送礼品、礼金清单，提供不完整的一律不予受理；经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招待地点；客户招待费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续；办公室负责对总经理及其客户的工作餐的日常接待，按月汇总，于次月十日前汇总并报至财务部； ◆ 差旅费的报销：
差旅费指公司相关人员因公出差到北京以外的地方发生的大交通费（限于飞机、火车、长途汽车、轮船）、住宿费、出差期间餐费、出差补助等费用；
差旅费的详细管理：出差要事先申请，说明原因、目的地、借款额度；出差原则以乘长途汽车、火车（硬坐、硬卧为主），特殊情况需乘软卧或飞机应事先请示，待批准后方可；近距离可以开车；
费用：发达地区每人每天不超过180元，一般地区为160元，两人同行时（特殊例外）住宿费减半，其中伙食补助每人每天30元，住宿按实际住宿日计算，补助按出差天数计算，当天往返的不算出差；其它情况须事先请示；未经请示批准超过规定标准部分由自己或部门承担，从提取奖金或费用中扣除；未超过规定标准或请示批准的，实行实报实销；凭票报销，无票自己承担。◆ 通讯费及误餐补助：
公司根据工作性质发放一定比例的通讯费，误餐费按每人每天10元标准发放，此项费用随同工资一同发放；
3.薪金发放细则：
工资于每月10日发放上月1～30日工资，假期顺延，考勤由办公室汇总、整理后出具考勤表，各部门经理在考勤表上审核签字后交至财务做为核发工资的依据，工资表经总经理审核批准后一律不予更改，若有错报、漏报等现象由各部门经理自行解决、处理；项目部的考勤由工程部（现为张慧莉）汇总报至办公室，若因考勤迟报或未报产生的错误数据需由部门经理签字后下月更正，工资包括基本工资、误餐补助、交通补助、通讯补助、奖金及罚金等。
4.备用金使用制度：
严格保证资金的完整性，公司规定备用金必须按部门申领，其使用前必须填制完整的借款单，注明部门、经手人、用途、金额且必须由总经理批准，任何人不得
擅自私借、挪用和拖欠款项，根据公司现经营状况规定各部门领取备用金限额如下：办公室、设计部备用金每次不得超过1000元，工程部每次不得超过3000元，采购部不得超过5000元；备用金申领者应务必于当月月底前报销费用，并办理备用金清算，未办理备用金清算者，不得再次申领备用金，并直接从本月工资中扣除所领用的备用金；下次使用时，再重新办理申领手续。5.支票管理制度
支票由出纳到开户银行购买并管理，购买的支票按顺序号及时登记备查，设立支票登记簿台帐，领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任，支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗，要立即向领导报告，同时积极查找，并迅速办理挂失手续或向公安部门报案，会计人员应及时正确地记载各项经济业务，掌握银行存款余额，定期与银行对帐单核对，发现问题及时解决，不得签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票；
三、财务岗位责任制
1、出纳员岗位责任
◆ 现金、银行日记帐的登记； ◆ 公司货币资金的日常管理、核对； ◆ 定期报出货币资金的收支报表；
◆ 定期协助其他部门核对固定资产的使用状况； ◆ 公司经营性、日常性收支票据核对款项收付；
◆ 公司各类票据、单证、印章、资料（相关财务方面）支付的登记、签发、保管；
2、会计岗位责任
◆ 公司经营日常的开支、收入、凭证单据的审核及核算； ◆ 公司财务核算资料的制单、记帐、汇总、报表编制； ◆ 公司经营成本核算、收益分配核算、纳税申报核算； ◆ 公司财务档案建立双重保管制度。与财务出纳岗位定期核算；
◆ 及时清理债权债务、监督经营人员及时清帐、定期报告领导债权债务的管理情况； ◆ 协助各部门做好开支预算，帮助预算计划有效实施。3.财务负责工作
◆ 公司营业执照、组织机构代码证、认证证书、企业贷款卡的年检； ◆ 社保每年3月缴费基数的核定、新来员工社保的增减员； ◆ 与挂靠单位往来帐款的收付、领款手续；
◆ 定期申报纳税、缴纳税款，申报个税全员明细申报表； ◆ 定期制作工资表并发放员工工资； ◆ 定期填报并报送统计报表； ◆ 定期对开票系统进行报数授权； ◆ 光大银行交纳房贷；
◆ 按时缴纳公司现有车辆保险；
◆ 交纳水、电、手机、电话、物业、取暖费；◆ 交纳残疾人保证金；
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