备用金管理制度_备用金的管理制度

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备用金管理制度P286

第一条 备用金管理原则

(一)(二)

(三)使用范围“从严”控制 开支额度“从紧”控制 报销时间“从快”控制

第二条 备用金管理方式：定额管理

第三条 备用金管理责任部门：财务部

第四条 备用金使用范围。

(一)(二)

(三)(四)经常性因公出差的业务人员的差旅费； 司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）； 办公室日常办公费用等支出； 公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。

第五条 备用金借支程序

借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据” →出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。

第六条 备用金借支人员及金额上限

(一)(二)

(三)股东。公司领导。总经理：副总经理： 公司部门。办公室：市场营销部：其他部门：

(四)(五)因公出差的业务人员： 其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用

书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转

项审批。

第七条 备用金使用原则。

(一)备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保

证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。

(二)财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款

人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理完业务后7天内报销清账，超过7天的单据财务人员有权不予报销。

(三)对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办

理请款，使用后凭审核后的发票等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。

(四)每年12月25日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期

不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。对准予继续使用备用金的人员，可于次年1月1号后办理备用金审批手续。

(五)备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务

部办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。

(六)公司各级单位必须严格遵守