关于杜绝签发空头支票的整改制度_空头支票整改报告

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关于杜绝签发空头支票的整改制度

我公司在支票使用过程中，由于对支票管理不够严谨，有签发空头支票的现象，不仅损害了持票人的合法利益，影响了支票的使用和流通，而且影响结算资金汇路畅通以及经济、金融秩序。因此，我公司为杜绝此类事件再次发生，特制定本整改制度：

1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，按序号使用，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、开据支票时，必需先查询银行帐户余额，在有足够金额的条件下，方可开出。

3、各部门领用支票，由领用人填写支票申领单，经部门负责人、授权审批人批准后，方可领取支票。

4、支票自领用之日起，不管用否，十日内必须到财务报账。

5、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

违返本规定，出现上述情况之一的，对有关人员予以警告并扣发本人月薪1-2倍，情节严重者应予解聘。